金融不良资产处置法规政策梳理
金融不良资产处置法规政策梳理:
一、相关法律法规
1.《中华人民共和国商业银行法》;
2.《金融机构不良资产处置条例》;
3.《企业破产法》;
4.《国务院办公厅关于加强金融机构不良资产处置的指导意见》。
二、不良资产处置方式
1.转让:把不良资产转让给处置机构或转移给其他机构,实现他项权利的转移;
2.资产重组:将不良资产与其他资产合并成一个整体,重新规划并经营;
3.追偿:通过司法途径,追回逾期贷款、拖延支付的资金等;
4.转化:将不良资产转化为可流通的证券,吸引社会资本。
三、处置机构
1.信用风险处置机构:成立于商业银行、担保公司、信托公司等金融机构内部,负责开展信用风险不良资产的收购、处置和回收活动;
2.资产管理公司:成立于地方政府或国家有关部门,专职从事金融不良资产收购、处置和管理;
3.不良资产证券化公司:有关金融机构发行证券,将其持有的不良资产进行证券化,吸引社会资本参与。
四、处置流程
1.认定不良资产:确认资产不良后,立即进行记录和分类;
2.制定处置方案:根据不同种类不良资产,制定出不同的处置方案;
3.选择合适处置机构:根据资产分类和处置方案选择合适的处置机构;
4.交易达成:在处置机构的帮助下,与买方进行沟通、谈判,最终达成交易;
5.回收资金:将处置所得的资金回收,用于偿还债务或再投资。
五、监管机构
中国银行业监督管理委员会(银监会)负责全面监管银行、证券、保险等金融机构的不良资产处置工作,落实政府的宏观调控措施,预防金融风险的发生。
六、政策支持
1.国家实行不良资产税收优惠,鼓励金融机构投资不良资产;
2.金融机构不良资产处置所获得的利润免征企业所得税;
3.国家出资设立相应的基金,以资金支持金融机构不良资产处置工作。