项目部资金管理细则
一、为规范项目部资金运行，确保资金安全，加强财务管理和经济核算，根据《施工、房地产开发企业财务制度》、公司《内部财务管理办法》,结合项目施工特点及实际情况，制定本细则。
二、项目部是指实施或参与项目管理工作，且有明确的职责、权限和相互关系的人员及设施的集合，是为完成项目管理目标而建立的管理组织。
项目部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款的回收、项目资金收支计划编制，以及项目流动资金的使用、管理和项目资金分析工作。
三、项目经理是指受公司领导委托，对工程项目施工过程全面负责的施工管理和合同履行的代表。
项目经理是项目工程款回收第一责任人，对项目资金回收、合理使用负责。
四、报账员是项目部统一管理财务活动的人员。项目部原则上设报账员一人，项目部一切报账业务由报账员负责办理，由公司财务进行业务指导。
五、报账员的职责：
1. 严格遵守资金收付和现金结算财经纪律，强化会计报账与稽核制度。各项支出必须取得合法的原始凭证，报账员要认真负责，严格把关，切实加强原始凭证的审核，对违反规定的各项开支不得报销、列支。
2.负责审核报账单据，保证原始凭证的真实性、合法性、完整性；银行结算票据的准确性、有效性；经办人、项目经理签字的完备性。
3. 负责整理报账单据，对审核通过的凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证张数。
4. 负责办理日常经费支出及专项支出的报销业务。
5. 负责保管、使用项目部的定额备用金，并对备用金的安全完整负责。不得将备用金转存，不得挪用、私借备用金，保证备用金按规定用途使用。
6. 报账员受理报账业务后，应定期向公司财务部办理报账手续，不得积压。
六、银行资金管理
1. 根据国家有关银行账户管理法规，实行银行账户的审查和登记对账制度。经公司审批和授权，在项目施工地开立银行临时结算账户。
2. 资金管理实行“收支两条线”管理办法。即工程款回收后全额转入公司账户，各项支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地必须单独开设银行账户的项目，则根据审定的资金需用计划严格按照备用金额度划拨给项目。
3. 银行印鉴与票据管理。一般应由报账员保管票据，由项目副经理保管财务专用章，负责人印鉴应由项目经理或其授权人保管，严禁由一人保管办理银行收付业务所需银行印鉴。
4. 工程款，由项目部提出申请，经公司领导审批同意后应直接拨入项目部银行结算账户。工程未竣工前，不得随意从项目部调出资金，确保资金的合理使用、安全完整。
5. 办理银行转账结算业务，请款人需出示以下凭据：业务合同、收付款通知、用款报告及审批意见的书面材料，以及结算票据等。使用银行转账支票应该载明：签发日期、收款单位及其开户银行、账号、金额、用途等。
6. 领取使用支票应由报账员与领用人办理登记手续，建立“支票领用登记簿”，报账员签发
支票时应同时将支票的号码、金额、用途、受款人等顺序登记在登记簿中，以备查验。作废支票应妥善保管。报账员不得出具空白支票。
7. 为防止记账差错，掌握银行存款余额，通常在月末，应将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，发生错漏时，应及时查明更正。
8. 银行账户只能用于办理施工地自身的业务活动，严禁出租和转让账户。
七、现金管理
1. 认真执行《现金管理暂行条例》的规定，严格执行现金结算纪律，明确现金的开支范围、标准和手续，实行现金支付申请、现金支付审批、现金支付复核和现金支付办理的全过程监督、管理。
2. 现金开支范围：职工工资、各种工资性津贴、支付给个人的各种奖金、个人劳务报酬、各种劳保福利费用、差旅费、结算起点（1,000.00元）以下零星支出以及确实需要支付现金的其他支出。
3. 较大金额的款项收支须通过银行转账支付。为保证现金安全，项目部不得存放较多库存现金（一般不得超过10,000.00元），到银行支取现金金额超过10,000.00元时，须有2人以上同行。项目部保险柜内不得存放私人财物。
4. 库存现金的限额以3～5天的零星开支为限。
八、项目资金使用管理
（一）项目资金开支与资金审批的基本规定
全面实行计划与经费预算管理。业务费用开支按照本细则实行分别审批办法。借款、支用以及报销责任人、审批人或项目经理应注明资金用途，明确费用开支渠道。
（二）项目经费开支审批程序、权限
1.项目坚持“一支笔”签字的原则。实行日常施工生产正常开支由项目经理签字报销，项目预付款金额在10,000.00元以上的须经公司领导审批同意方可支付。
经费借款及支用按照经办人→项目部门负责人→项目副经理→项目经理的传送程序办理。各部门主要负责人借支款项与报销应根据不同金额分别报主管部门领导、主管项目副
经理、项目经理签批，采取逐级审批方式。
大笔金额支出应先报业务部门、财务部门，由财务部门呈报公司领导审批。
2. 购货款、工程发包款应根据税务发票，以及收到的材料验收单并附请购单，经有关人员签章证明核准后支付。
3. 预付、暂付款项，根据合同或核准文件，由经办人员填具“付款申请单”，注明合同文件字号并附统一发票，呈报核准后支付。
4. 项目部职工报账先由具体安排工作的分管副经理签认，再经报账员审核，最后由项目经理签字报销。
5. 施工现场职工报账先由现场负责人或项目分管副经理签认，再经报账员审核，最后由项目经理签字报销。
6. 购买办公用品、家具、材料、设备等未办理实物验收登记手续的，报账人员不予报帐；金额在200.00元以内的办公用品、消耗材料等零星购置（不含办公家具、计算器、公文包等）需由经办人注明用途，部门负责人、项目副经理、项目经理分别签字后报销。
7. 借支差旅费在7日内、借支备用金7日内未按规定报账者，原则上不得再行借款，严格做到“前账未清，后款不借”。
8. 凡一切费用支付，均应以真实完整的凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者，均拒绝办理。
9. 支付金额在1,000.00元以内的经部门负责人同意后，报主管项目副经理审批，并由项目经理审核。
10. 支付金额在1,000元以上，2,000.00元以内的经部门负责人和主管项目副经理同意后，报项目经理审批。
