EPC 工程资金保障方案
第一节 项目实施资金保障方案
一、项目部的资金管理
具备丰富的工程项目策划、管理、组织、协调、实施和控制的经验和水平， 在该工程上不折不扣地实行专款专用，多年来，形成的项目管理运作模式广为 业主和用户认同。
(一)各项目必须按照《会计法》的要求，设立独立的财务会计机构，配 备财会人员，公司任免聘用财务负责人，项目部无权调整或撤换，以确保项目 资金管理的有效实施。
(二)建立开户审查制度，确保资金的合理使用。项目部在业务上接受公 司财务部门指导，结算业务由公司财务部门统一管理，所有收付款业务均通过 公司财务部门办理。取消项目部在银行开设帐户(特殊情况除外)。
(三)公司建立项目资金集中使用制度，统筹调配资金，减少资金沉淀， 以保证税金和上交款；项目部根据工程进度及业主拨款情况及时上报资金使用 计划(需经项目经理、财务等部门共同签字认可)，经财务处审定后予以拨付。
(四)公司机关所在省内的项目部，由公司财务部门直接管理，银行账户 与业主的资金往来由公司财务部门负责，按项目拨付款及工程合同扣留税金及 上交费用后，根据项目资金使用计划，统一安排资金，对主材等大额资金使用 由公司财务处直接支付；对公司机关所在省外地区的项目，在公司办事处(联 络处)、或公司管辖范围内的，由公司财务部门与办事处(联络处) 、或区域公 司签订委托管理协议，由办事处(联络处)或区域公司代表公司财务部门实施 项目资金管理，确保资金使用的科学与安全；对不在公司办事处(联络处)、或 区域公司管辖范围内的项目，由公司财务处直接委派财务负责人进行有效的资 金管理。
(五)项目部在材料采购中应由财务部门会同其它有关部门一起，根据材 料使用情况，采用 ABC 管理法(库存物资管理法)，以降低材料成本、优化资金 的使用。
(六)公司项目的成本费用，要严格按照规定，在控制比例内据实列支， 以降低成本费用、减少流动资金的占用。
(七)项目部经理对项目资金管理负全面责任，项目部的资金管理由财务 负责人全权负责实施，工程、预算、劳资、材料等部门要积极配合，确保项目 资金管理的有序运行。
二、保证进度的资金保证措施
我公司具备良好的资信、资金状况和履约能力，被授予“重合同、守信誉” 单位，企业具有“AAA 级信用等级”。本工程的资金将专款专用，严禁挪作他用。
制定资金使用制度，每月月底物资及设备部和行政部都要制定对本月结余 和库存进行盘点，分析原因，据此并结合施工总体进度安排，制定下月资金需 用计划，并报项目经理审批，财务资金部严格按资金需用计划监督资金的使用 情况。
(一)项目财力的合理使用是工程按进度计划顺利施工的保障，做好项目 成本的控制和使用是项目降低成本、提高综合效益的基础。
(二)合理收取工程款：严格遵守合同条款中有关付款的条文，根据要求 提供必要的付款依据，请业主、监理审核。统计工作的基础是实事求是，决不 高估冒算，对设计变更增加的工作量实事求是地经过监理单位、业主审核，在 审核的基础上结算价款。
(三)合理使用工程款：保证项目的资金使用是保证工程顺利进行的先决 条件，为此公司在资金使用上坚决做到专款专用，不属于本工程使用的资金决 不占用。
(四)在抓计划的基础上做好调度工作，决不因计划不周导致物资积压， 使资金无法发挥效益，抓好材料费用的控制使用是做好财力使用的基础。
(五)合理调度工程款：若业主方按合同规定资金一时不能到位，则不能 因此而拖延工期或影响工程质量，我方将千方百计调度项目外资金确保工程顺
利进行，这也是我公司为业主服务的一种实实在在的体现。
第二节 资金年度使用计划及管理方案
一、资金年度使用管理方案
(一)基本原则
1、资金管理原则：集中管理、先收后支、以收定支、有偿使用。
2、项目部按收回工程款的 70%，享有自主支配权。项目部的全部费用支出 (含直接费用、间接费用)均应在工程回款 70%内进行支用。
3、项目部必须按收支两条线的原则办理，不能直接以收抵支。
4、工程项目收回的银行承兑汇票，原则上付款也仅能使用银行承兑汇票。
5、超额度使用资金时，公司将超出部分金额转为内部贷款，比照同期银行 贷款利率计算利息，在收取工程款后直接还贷并在年终考核项目部利润指标时 调减利润。
6、未经批准，各项目部间不得相互拆借资金。
7、合作项目的工程资金按相关合同或约定的比例进行付款。
(二)项目资金管理职责
1、公司总经理对资金使用有最终决定权。
2、项目部要以单项工程为核算对象，建立货币资金收支备查账。
3、物资部依据《物资管理制度》实施采购工作。
4、成本合约部需督促项目部及时签订合同，保证项目部付款比例核定的准 确性。
5、相关职能部室应及时反映项目专业技术监督管理中出现的问题，以资金 的流向制约工程的整体经营管理，并纳入到年终的绩效考核。
(三)工程项目资金的回收管理
1、工程款回收执行《应收账款管理制度》。
2、工程项目收取的资金(包括支票、汇票、其他现金等价物)应全部存入 公司银行帐户存储，统一管理。不得隐瞒、滞留、以其他名义转出。
3、公司依据《项目管理目标责任书》、《应收账款管理制度》对项目部工程 款回收工作进行考核。
(四)工程项目资金的支出管理
1、项目部(不含沉箱厂)成立前遗留的欠款(不含材料费)原则上由公司 统筹安排。
2、物资货款依照《物资管理制度》实施付款。
3、项目部每次回款后要根据可用资金，填报《资金使用计划表》 ，经公司 管理层审批后执行。项目部要以保证正常工程建设为前提，公平、公正、合理 的制定资金使用计划，公司管理层发现项目部资金使用不合理时，有权对付款 项目、客户等进行调整。
4、工程项目需办理保函或资金存款证明的，需填写保函申请并提供相关资 料，办理保函使用的资金按公司内部贷款办理，按同期银行贷款利息纳入项目 兑现。
二、资金年度使用计划
(一)项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快 周转、开源节流、提高效益。
(二)项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后 全额转入公司(本办法均指公司或分公司)帐户，项目各项支出由公司按计划
