建筑工程资金计划
施工项目资金管理
1.施工项目资金管理是指施工项目经理部依据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的资金收支猜测、编制资金方案、筹集投入资金（施工项目经理部收入），资金使用（支出）、资金核算与分析等一系列资金管理工作。
2．施工项目资金管理的要点
（1）项目资金管理应保证收入、节省支出、防范风险和提高经济效益。1）保证收入是指项目经理部应准时向发包人收取工程预付备料款，做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。
2）节省支出是指用资金支出过程掌握方法对人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚持节省原则，保证支出的合理性。
3）防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的猜测，对各种影响因素进行正确评估，最大限度地避开资金的收入和支出风险。
（2）企业财务部门统一管理资金。为保证项目资金使用的独立性，承包人应在财务部门设立项目专用账
号，全部资金的收支均按财会制度由财务部门统一对外运作。资金进人财务部门后，按承包人的资金使用制度分流到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管理。
（3）项目资金方案的编制、审批。项目经理部应依据施工合同、承包造价、施工进度方案、施工项目成本方案、物资供应方案等编制年、季、月度资金收支方案，上报企业主管部门审批后实施。
（4）项目资金的计收。项目经理部应按企业授权协作企业财务部门准时进行资金计收。资金计收应符合下列要求：
1）新开工项目按工程施工合同收取预付款或开办费。
2）依据月度统计报表编制“工程进度款估算单”，在规定日期内报监理
工程师审批、结算。如发包人不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最终限期，项目经理部应向发包人出具付款违约通知书，并按银行的同期贷款利率计息。
3）依据工程变更记录和证明发包人违约的材料，准时计算索赔金额，列入工程进度款结算单。
4）发包人托付代购的工程设备或材料，必需签订代购合同，收取设备订货预付款或代购款。
5）工程材料价差应按规定计算，发包人应准时确认，并与进度款一起收取。6）工期奖、质量奖、措施奖、不行预见费及索赔款应依据施工合同规定与工程进度款同时收取。
7）工程尾款应依据发包人认可的工程结算金额准时收回。
（5）项目资金的掌握使用。项目经理部应按企业下达的用款方案掌握资金使用，以收定支，节省开支；应按会计制度规定设立财务台账，记录资金支出状况，加强财务核算，准时盘点盈亏。
（6）项目的资金总结分析。项目经理部应坚持做好项目的资金分析，进行方案收支与实际收支对比，找出差异，分析缘由，改进资金管理。项目竣工后，结合成本核算与分析进行资金收支状况和经济效益总结分析，上报企业财务主管部门备案。企业应依据项目的资金管理效果对项目经理部进行奖惩。
（1）储备借款。是部门政策的核心。备用支配向项目部确保它能够提取肯定数额以内的资金，以平衡短期流淌资金收支问题。
（2）应急储备借款。为所其它外界缘由（如业主拖欠款）而经受特别收支困难的项目部供应额外的短期借款。使用应急储备借款必需交付肯定的手续费。
（3）紧急借款。用于关心项目部解决因突然的和不行预见的自然灾难而产生的收支问题（如遇到洪水等自然灾难）。
组织的资金来源
部门的资金主要来自各个项目部成立时认缴的份额（或资本金），或来自
资金临时富裕成员增缴的增资份额。项目结束该部门则把缴纳的资金退还给项目部。缴纳的资金额和资金的时间打算者你的可以从部门中得到的资金数额。
一般来说，根据项目的投资额来缴纳，因为投资额度越大，相对流淌资金就大，流淌资金收支波动就大。
部门中储备的现有存量和潜在增长可能不足以支持项目必要提取的扩大。必要的时候，以使项目部认缴的份额比例提高几个基准点。
部门贷款的主要特点有：
（1）部门不是救济机构或开发银行。它向项目借款，关心其临时收支问题，并使项目部能够临时度过难关。
（2）部门的借款是有政策条件的：项目必需实行能够订正其资金收支问题的政策。部门的借款条件有助于确保，通过部门借款，项目部并非只是推迟做出困难的选择并积累更多的债务，而是能够加强其
经济力量并偿还借款。部门和项目部必需就需要实行的资金管理政策行为达成全都，并依据其实施的状况分期拨款，来保证专款专用。
（3）部门的借款是临时性的。取决于借款形式的不同。
（4）部门的借款必需优先偿。项目部必需按期向部门偿还贷款，从而使资金能够供应给其他需要资金的项目部。
（5）为加强项目部对部门资金的使用平安，部门对项目部实行的做法用进行评估。部门贷款的其它功能有：
部门要准时总结项目中资金管理中存在的问题，找出解决问题的方法，并向各个项目部成员进行技术救济和培训，来与各个项目部共享其专业学问。其目的是关心加强项目部资金管理。
第一条为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，依据局《资金管理方法》及《预算管理方法》，特制定本方法。
第二条项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。
第三条项目资金管理实行收支两条线管理方法。即项目工程款回收后全
额转入公司（本方法均指公司或分公司）帐户，项目各项支出由公司按方案统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司依据审定的资金需用方案划拨给项目，由项目按方案支付。
第二章
第四条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。
第五条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支方案的编制。
（一）项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。
（二）项目内业技术员（或预算员、统计员）负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并督促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款供应牢靠依据。
（三）项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，帮助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。（四）项目成本员负责按月编制资金收支方案，并办理收
取工程款相关手续。
第六条公司预算部门应准时解决涉及工程合同条款的争议问题，帮助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。
第七条公司财务部门应准时收集了解业主资金动态信息，供应业主欠款有关数据，帮助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支方案。
第三章银行帐户管理
第八条为实现项目资金集中管理，各单位应加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，削减银行开户个数，避开资金沉淀，提高资金使用效率。
第九条银行帐户实行集中管理。项目原则上不得开设银行帐户，远离公
司所在地300公里以上或因特别缘由确需单独开户的项目，应报公司批准，并定期向公司报告帐户使用
一章总则
第一条为规范事业部项目资金管理，提高资金使用效率，特制定本方法.
第二条本方法依据《北京建工集团有限责任公司施工项目指导意见》及集团公司有关财务管理文件制定.
第三条本方法适用于集团公司各事业部的施工项目管理.
第二章职责和权限
第四条集团公司财务部的职责和权限
一，依据集团的战略和当年的经营任务，规划资金使用方案和融资方案，掌握集团公司的融资规模.
二，负责对集团事业部的融资需求，进行审核，审批融资报告后，报总会计师和董事长批准；审核及受理担保，内部借款及银行开户申请.
三，依据年度融资方案, 立融资渠道，与银行沟通，确保集团本部及事业部的资金能够准时得到供应.
四，依据集团公司贷款的周期，合理调度资金，负责贷款和承兑汇票的续贷和周转工作；对事业部临时的资金周转困难，负责规划起草资金调度方案，报请上级领导审核批准后，向下属企业供应资金支持.
五，负责每月定期进行资金状况进行检查，并于每月10日向集团公司董事长和总经理
提交所属事业部资金状况表.
第五条事业部的职责和权限
一，财务总监或总会计师
1，负责对本单位资金进行全面管理，提出资金方案方案，审批事业部规定权限内的资金.
2，负责建立内部银行或由财务部代行内部银行职能.
二，财务部门
1，制定财务部经济业务结算方法，办理内部结算业务；负责资金筹措，通过信
