项目经理部资金管理办法
一、项目资金管理原则
公司对项目经理部工程资金管理采取以 “预算管理制度”为基础，以“以收定支、先收后支”原则，回收责任在项目，调剂、控制、管理责任在公司。
二、项目资金管理主要分为：
1、工程资金回收的管理
2、工程资金支出的管理
3、分包工程款支付管理
4、物资货款支付管理
5、代付分包材料费的管理
6、项目备用金、支票领用的管理
三、工程资金回收的管理
1、项目经理是工程资金回收的第一责任者，在施工或竣工未决算的工程，项目经理必须全面负责工程款和材料款的收取工作，待工程质保金全部收回，其责任才可免除。财务部负责做好回收工程资金的配合工作，包括建立：《工程资金月报表》（附1）、《工程资金回收台帐》（附2）（逐笔登记）、熟悉业主支付工程资金的合同条款和实际结算支付程序，同时，随时了解业主资金和支付过程中的守约情况。
2、公司依据《项目内部承包合同》，对项目工程资金回收工作进行考核。工程资金回收的程序为：
第一步：由项目经理部根据业主与我方合同书中的付款条件，或项目经理部实际完成工程量，负责向业主出具《请款函》（附3）、《工程款支付申请表》、《工程款完成量清单》，若业主无特殊要求，上述材料可盖项目经理部章。
第二步：在业主支付工程款前，项目经理部负责追踪业主各方面的书面确认；如业主通过支票付款负责向业主领取支票，及时交回公司财务部出纳到银行办理相关手续，公司财务部负责向业主开具增值税发票。
第三步：收取业主工程款后，主管会计和公司出纳立即分别登记单位工程项目与业主资金往来台帐和月度现金流量台帐，确保公司有关领导及时、准确地获得此项资金往来信息。
3、项目经理部不得擅自设立任何银行帐户，工程资金的回收后，必须存入公司指定的银行账户内，违者将追究项目经理的责任。
四、工程资金支出的管理
1、项目工程资金实施月度预算制度，严格控制工程资金的支出。项目经理部的资金收支，由公司财务部统一集中管理、分户核算（备查帐）。工程资金的支出程序如下：
（1）项目经理部每月末按次月的工程施工计划、总包合同规定的支付条款以及业主支付工程进度款的信誉情况，编报次月的《货币资金月度收支预算》（附4）。
（2）财务部收齐各项目经理部的货币资金月度收支预算后，进行汇总并于每月1日之前编制出公司“月度货币资金收支预算”报公司主管财务领导审批后严格控制执行。
（3）财务部按单位工程或建设单位为核算对象，建立货币资金收支明细备查帐，每一笔工
程资金收回并由财务部管理。由财务部按公司与项目经理部和分包单位签订合同（或承包责任状）条款中规定的货币资金结算、分配比率等，将由项目制造成本范围内的资金登记在货币资金收支明细备查帐表上，凡项目经理部的制造成本性支出（含承包范围内费用）在发生时也同时登记在月度现金流量明细一览表上，并及时通知该项目经理部。原则上，项目经理部有货币资金余额才能用款。
2、对于劳务分包、材料费、机械费等支出，项目经理部的货币资金支出只能控制在“合理”的限额之内。
3、专业分包项目的工程资金：项目经理部申请支付的工程资金只能控制在分包合同总造价扣除我公司代收代支部分后的金额之内。
4、特殊情况下，如某项目经理部资金临时周转不灵，经公司主管领导批准，可由财务部协调从其他有闲置货币资金的项目经理部抽调部分资金，调剂使用。
五、分包工程款支付管理
项目经理部支付分包工程款必须按照此程序执行，以提高公司资金的使用率，减少不必要
的损失，操作程序如下：
1、由分包商提出书面《付款申请》至项目经理部，项目经理部根据分包工程实际完成情况和分包合同付款条件进行审核。
2、项目经理部填写《分包工程完成形象进度表》（附5），由现场责任工程师、现场经理审核并签字，并填写公司统一制定的《分包工程付款单》（附6）由项目经理签字批准后连同分包商《付款申请》一同交公司合约部。
3、公司合约部对项目经理部提供的以上付款资料进行审核，审核的依据为：
（1）与分包商签定的合同或协议。
（2）根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件。
（3）现场的实际完成情况。
（4）《分包工程结算协议书》（附7）（支付至85%以上时需办理）。
（5）合约部有权因材料不齐而退回分包工程付款单。
4、公司相关负责人对分包工程付款单审批。
5、分包工程付款单经相关负责人审批后由财务部按照“以收定支”的原则进行支付。
6、在分包工程款支付至确认工程量的85%时，项目经理部应及时与分包商办理分包工程结算；未办理完结算前，停止支付分包工程款。
7、公司财务部有权因手续不齐而拒绝支付。
8、付款完之后及时向分包商索取正式的发票及相关原始凭证交回公司财务部。
9、财务部负责将已兑现的材料付款单返还给相关部门存档。
六、物资货款支付管理
为提高公司资金的使用率，减少不必要的损失；公司所有项目的物资采购、机械设备和周转材料的租赁的费用支出，必须严格按照此规定实施。
1、物资供应商填写书面《付款申请》至项目经理部，项目经理部根据物资供应商实际供货情况和物资合同规定的付款条件进行审核。
2、项目部根据材料的进场和租赁设备及周转材料使用实际情况，制定《材料供应/租赁付款单》，向公司物资部上报。
3、项目部审核付款单依据：
（1）材料供应/租赁合同（零星材料报价单）；项目部所有材料供应/租赁合同签订后及时上报公司物资部，作为付款依据
（2）项目部对供应商材料供应/租赁的签认单据；
（3）供应商付款申请书
（4）在材料和租赁费支付达到确认量的85%时，停止支付，（合同中有特殊约定的另议）待办理完《材料供应/租赁结算协议书》再后支付。
4、公司物资部根据项目部的上报资料，审核项目部上报的《材料供应/租赁付款单》（附8）。
5、物资部审核依据：
（1）材料供应商的《付款申请书》。
（2）《材料供应/租赁合同》（零星材料报价单）。
（3）《材料供应/租赁结算协议书》（附9）（费用支付达到85%以上时，需办理完此项材料的结算协议书后再支付材料款）。
（4）公司物资部有权因资料不齐而退回材料和租赁费付款单。
