建设项目总投资估算（静态投资部分估算） | 生产能力指数估算法 | ； （Q1与Q2的比值在0.5～2之间，可取n＝1） 注：C1—类似项目总投资；Q2—拟建项目生产能力；Q1—类似项目生产能力；f—综合调整系数 | ||||||||||||||||||||||||||||
建设项目总投资 | 固定资产 总投资 （工程造价） | 静态投资 | 建设 投资 | 工程费用 | 设备及工器具 购置费 | 进口设备 原价的组成 | 离岸价 (FOB) | 到岸价 （CIF） | 抵岸价 （原价） | |||||||||||||||||||||
国内运杂费 | 注： 其余各项费用的计算基数均为设备原价 | |||||||||||||||||||||||||||||
建筑安装工程费 | ||||||||||||||||||||||||||||||
工程建设其他费用 | 建设用地费等 | |||||||||||||||||||||||||||||
基本预备费 | ||||||||||||||||||||||||||||||
预备费 | 价差预备费 | ] —第t年的静态投资额；f—价格年均变化率；m—建设前期年限 | ||||||||||||||||||||||||||||
建设期 利息 | （r—年名义利率；m—年计息周期） | 附：运营期还款 | 等额还本 利息照付 | |||||||||||||||||||||||||||
等额 还本付息 | ||||||||||||||||||||||||||||||
流动资产投资 （流动资金） | （估算） | 扩大指标估算法 | ||||||||||||||||||||||||||||
分项详细估算法 | ||||||||||||||||||||||||||||||
投资现金流量表（融资前/不融资） | 资本金现金流量表（融资后） | |||||||||||||||||||||||||||||
序 号 | 年份 项目 | 建设期 | 运营期 | 序 号 | 年份 项目 | 建设期 | 运营期 | |||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | … | n | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | … | n | |||||||||||||||||
1 | 现金流入 | 1＝1.1＋1.2＋1.3＋1.4 | 1 | 现金流入 | 1＝1.1＋1.2＋1.3＋1.4 | |||||||||||||||||||||||||
1.1 | 营业收入 | 1.1 | 营业收入 | |||||||||||||||||||||||||||
1.2 | 补贴收入 | 注意是否免税 | 1.2 | 补贴收入 | 注意是否免税 | |||||||||||||||||||||||||
1.3 | 回收固定资产余值 | 尚未计提折旧＋残值（一般填写在运营期最后一年） | 1.3 | 回收固定资产余值 | 尚未计提折旧＋残值（一般填写在运营期最后一年） | |||||||||||||||||||||||||
1.4 | 回收流动资金 | 各年投入的流动资金之和（一般填写在运营期最后一年） | 1.4 | 回收流动资金 | 各年投入的流动资金之和（一般填写在运营期最后一年） | |||||||||||||||||||||||||
2 | 现金流出 | 2＝2.1＋2.2＋2.3＋2.4＋2.5 | 2 | 现金流出 | 2＝2.1＋2.2＋2.3＋2.4＋2.5＋2.6＋2.7 | |||||||||||||||||||||||||
2.1 | 建设投资 | 建设期才有 | 2.1 | 建设投资中的资本金 | 建设期才有 | |||||||||||||||||||||||||
2.2 | 流动资金 | 各年流动资金的增加额（一般已知） | 2.2 | 流动资金中的资本金 | 各年流动资本金的增加额（一般已知） | |||||||||||||||||||||||||
2.3 | 经营成本 | 发生在运营期各年（一般已知） | 2.3 | 经营成本 | 发生在运营期各年（一般已知） | |||||||||||||||||||||||||
2.4 | 营业税金及附加 | 当年营业收入×营业税金及附加税率 | 2.4 | 营业税金及附加 | 当年营业收入×营业税金及附加税率 | |||||||||||||||||||||||||
2.5 | 维持运营投资 | 运营期内需投入的固定资产投资（一般已知） | 2.5 | 维持运营投资 | 运营期内需投入的固定资产投资（一般已知） | |||||||||||||||||||||||||
2.6 | 借款本金偿还 | （长期借款＋流动资金借款＋临时借款）的本金 | ||||||||||||||||||||||||||||
2.7 | 借款利息支付 | （长期借款＋流动资金借款＋临时借款）的利息 | ||||||||||||||||||||||||||||
2.6 | 调整所得税 | 2.8 | 所得税 | |||||||||||||||||||||||||||
3 | 净现金流量 | 3－5（各对应年份） | 3 | 净现金流量 | （各对应年份） | |||||||||||||||||||||||||
4 | 累计所得税后净现金流量 | 上一年4当年3 | 4 | 累计净现金流量 | 上一年4当年3（4初值为建设期第一年现金流出） | |||||||||||||||||||||||||
5 | 折现系数 | （i——基准收益率） | 5 | 折现系数 | （i——基准收益率） | |||||||||||||||||||||||||
6 | 折现后净现金流量 | （各对应年份） | 6 | 折现后净现金流量 | （各对应年份） | |||||||||||||||||||||||||
7 | 累计折现后净现金流量 | 同上累计计算（最后一年值即为项目的净现值FNPV） | 7 | 累计折现后净现金流量 | 同上累计计算（最后一年值即为项目的净现值FNPV） | |||||||||||||||||||||||||
评价指标 | ；（画出现金流量图） | 项目评价 | ||||||||||||||||||||||||||||
总 投 资 | 固定资产投资 | 建设投资 | 工程费用 | 形成固定资产① （固定资产费用） | |
工程建设 其他费用 | 固定资产其他费用 | ||||
无形资产费用 | 形成无形资产 | ||||
其他资产费用 | 形成其他资产 | ||||
预备费 | 形成固定资产② | ||||
建设期利息 | 形成固定资产③ | ||||
流动资产投资 | |||||
固定资产原值 | 建设投资中形成 固定资产的部分 | 折旧 | |
建设期利息 | |||
无形资产 | 摊销 | 年 | |
其他资产 | |||
折旧费计算 | 某项目建设投资XX万元， 预计全部形成固定资产 | |
固定资产投资总额XX万元 （其中含无形资产X万元） | ||
总成本费用 （总成本） | |
息税前利润 （EBIT） | |
总利润 （税前利润） | |
净利润 （税后利润） | |
盈亏平衡分析 | 年 可求：①产量或单价的盈亏平衡点（年利润为0） ②保证一定利润下的产量或单价（年利润为正值） | 一般来说，盈亏平衡点越低，项目适应市场变化的能力和抗风险能力也越强 |
单因素敏感分析 | 、—初始条件下及按一定幅度变化后的财务评价指标值 、—初始条件下及按一定幅度变化后的不确定因素数值 可求：在保证项目可行的前提下，产品价格下浮的临界百分比 即净现值为0时的价格敏感度，最好用几何方法求得 | 一般来说，最敏感的因素就是斜率最大的曲线 |
本文发布于:2023-05-30 08:37:37，感谢您对本站的认可！
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