（一）
1、预备费=基本预备费+涨价预备费
2、基本预备费=(工程费+工程建设其他费)×基本预备费率
3、工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用
4、涨价预备费P=ΣIt[(1+f)t-1] It---建设期第t年的静态投资 f---建设期物价平均上涨率
5、静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费
6、投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)×投资方向调节税率
7、建设期贷款利息=Σ(年初累计借款+本年新增借款÷2)×贷款利率
8、固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期贷款利息
9、生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金
10、非生产性建设项目总投资=固定资产投资
11、建设项目总造价=固定资产投资总额
12、项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率
13、实际利率=(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数-1=(1+r÷m)m-1
14、流动资金=流动资产-流动负债
15、流动资产=应收(或预付)账款+现金+存货
16、流动负债=应付(或预付)账款
17、应收帐款=年销售收入÷年周转次数
18、现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数
19、存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品
20、外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数
21、在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数
22、产成品=年经营成本÷年周转次数
23、销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率
24、利息I=总金额F-本金P
25、利率i=单位时间内所得的利息额÷本金P×100%
26、F=P(1+i)n
27、F=A[(1+i)n-1]÷i
28、P(1+i)n= A[(1+i)n-1]÷i
29、投资收益率R=年净收益(或年平均收益)÷投资总额×100%
30、总投资利润率Ra=(F+Y)÷K×100%
F---正常年销售利润;
Y---正常年贷款利息;
K---总投资(建设投资+流动资金)
F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息
31、 自有资金利润率Re=F÷Q×100%
Q---自有资金
32、 静态投资回收期Pt=K÷A
K---总投资
A---每年的净收益=(CI-CO)t
33、Pt=(累计净现金流量出现正数的年份数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值年份的净现金流量
34、动态投资回收期Pt，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1)+上一年累计净现金流
量现值的绝对值÷出现正值年份的净现金流量的现值
35、利息备付率(已获利息倍数)=税息前利润÷当期应付利息费用
36、税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用
37、当期应付利息=计入总成本费用的全部利息
38、偿债备付费=可用于还本付息的资金÷当期应还本付息金额
39、净现值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投资现值
40、增量投资收益率R(2-1)=(C1-C2)÷(K2-K1)×100%
41、增量投资回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷(C1-C2)
42、增量投资回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷(C1/Q1-C2/Q2):业务量不同情况下。
43、综合费用法Sj=Kj+PcCj
44、年平均使用成本=(P-LN)÷N+设备的平均年度经营成本
(P-LN)÷N----设备的平均年度资产消耗成本
P----设备目前实际价值
LN---第N年末的设备净残值
45、经济寿命N0=[2(P-LN)÷λ]0.5
(二)
1、设备运杂费=设备原价×设备运杂费率
2、材料费=材料净重×(1+加工损耗系数)×每吨材料综合价
3、加工费=设备总重量×设备每吨加工费
4、辅助材料费=设备总重量×辅助材料费指标
5、专用工具费=(材料费+加工费+辅助材料费)×一定百分比a
6、废品损失费=(材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费)×一定百分比b
7、外购配套件费
8、包装费=(材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费+外购配套件费)×百分比c
9、利润=(材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费)×百分比d
10、税金(增值税)=当期销售税额-进项税额
当期销售税额=销售额×适用增值税率
销售额=材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费+外购配套件费+包装费+利润
11、国产单台非标准设备原价
=材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费+外购配套件费+包装费+利润+税金
12、进口设备抵岸价=CIF+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手续费+车辆购置附加费
国际运费=原币货价(FOB)×运费率
国际运费=运量×单位运价
运输保险费=(FOB+国外运费)×保险费率÷(1-保险费率)
银行财务费=人民币货价(FOB)×银行财务费率
外贸手续费=(FOB+国际运费+运输保险费)×外贸手续费率(1.5%)
关税=到岸价格(CIF)×进口关税税率
CIF= FOB+国际运费+运输保险费
进口产品增值税额=组成计税价格×增值税税率
组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
消费税=(CIF+关税)×消费税率÷(1-消费税税率)
海关监管手续费=CIF×费率(0.3%)
车辆购置附加费=(CIF+关税+消费税+增值税)×进口车辆购置附加费率
13、工具、器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率
14、直接工程费=人工费+材料费+施工机械使用费
15、人工费=∑(工日消耗量×日工资单价)
16、材料费=∑(材料消耗量×材料基价)+检验试验费
17、施工机械使用费=∑(施工机械台班消耗量×机械台班单价)
