专项审计项目服务方案
目录
一、报价函 (3)
二、具体实施方案 (4)
（一）项目概况 (4)
（二）审计目的 (4)
（三）审计依据 (4)
（四）审计内容期限及成果 (4)
（五）审计主要内容及审计关注重点 (5)
（一）审计主要内容 (5)
（二）审计关注事项 (5)
（三）审计重点 (6)
（六）审计程序和方法 (7)
（一）审计程序 (7)
（二）审计方法 (8)
（七）审计团队组建及业务分工 (9)
（一）审计团队组建 (9)
（二）人员分工及职责划分 (9)
（八）审计进度、时间安排及保障措施 (10)
（九）审计质量控制措施 (11)
（三）审计报告控制 (11)
（十）项目风险管理 (11)
（十一）审计成果构成 (12)
（十二）审计中的一些其他要求 (12)
三、咨询单位概况 (13)
四、事务所相关资格证明文件 (14)
五、参加审计主要人员资质 (17)
一、报价函
致：总公司
根据贵方为总公司内部审计项目采购服务的招标邀请询价函，根据贵公司介绍的拟委托进行的财务报表进行审计工作内容及范围；根据我所收费标准、本项目的审计人员配置及现场工作时间等综合因素，并考虑到与贵公司准备长期友好的合作预期，我所对本次审计报价金额为20万元整。
与本报价函有关的一切正式往来信函请寄：
二、具体实施方案
（一）项目概况
某有限公司（以下简称：“xx公司”）截至2021年11月30日内部审计工作，财务状况如下：
xx公司（含子公司）2020年资产总额约万元，负债总额 万元，所有者权益合计万元。
（二）审计目的
依据国家规定的程序、方法和要求，对2020年12月25日起，即xxxx集团商贸有限公司协议成为该公司股东之日，必要时，可以向前延伸，截至201x年x月x日企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及重大经营决策等有关经济活动，以及执行国家有关法律法规情况进行的监督和评价的活动。
（三）审计依据
1.《中央企业经济责任审计管理暂行办法》
2.《中央企业经济责任审计实施细则》；
3.《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》；
4.《中国内部审计协会第2205号内部审计具体准则——经济责任审计》；
5.《中国内部审计协会内部审计实务指南第5号——企业内部经济责任审计指南》；
6.《集团公司经济责任审计管理办法》；
7.《集团公司经济责任审计实施细则》等相关规定（包括补充规定），结合公司内部管理文件。
（四）审计内容期限及成果
计划2021年11月中旬进场，现场审计时间10天，离开现场后一周内出报
告，审计报告一式捌份。
（五）审计主要内容及审计关注重点
（一）审计主要内容
1.组织治理结构的健全和运转情况；
2.遵守有关法律法规和财经纪律情况；
3.内部控制制度的制定和执行情况，以及对下属单位的监管情况；
4.财务收支的真实、合法和效益情况；
5.有关目标责任制完成情况；
6.三重一大的执行情况；
7.资产的管理及保值增值情况；
8.对以往审计中发现问题的整改情况；
9.其他需要审计的内容。
（二）审计关注事项
1．企业经营成果的真实性。审计人员要确认企业财务决算编报范围是否完整，企业经济成果是否真实可靠，以及企业计提资产减值准备与资产质量是否相匹配。
2．企业财务收支核算的合规性。企业财务收支核算合规性主要检查企业财务收支管理是否符合国家有关法律、行政法规规定，年度财务决算是否全面、真实地反映企业财务收支状况。
3．企业资产质量变动状况。审计人员主要审查各项资产质量是否得到改善，是否存在严重损失、重大潜亏或资产流失等问题，企业国有资本是否安全、完整，以及对企业未来发展能力的影响。
4．企业有关经营活动和重大经营决策的合规性。审计人员主要检查有关对内对外投资、经济担保、出借资金和大额合同等重大经济决策是否符合国家有关法律、行政法规规定，及其企业内部控制程序，是否存在较多问题或者造成重大损失。
5．企业执行国家有关法律法规情况。审计人员要认真检查企业执行国家有关法律法规情况，核实企业负责人及企业有无违反国家财经法纪，以权谋私，贪
