农村信用合作联社高风险处置方案(高风险社处置实施方案)

农村信用合作联社

高风险社处置实施方案

为进一步提高农村信用合作联社经营管理水平和风险防范 能力，

使农村信用社的各项经营管理工作在风险可控的前提下又 好又快的发

展， 依据中国银行业监督管理委员会办公厅关于 《中 国银监会办公

厅关于印发 年风险管理达标提升规划的通知》 （银 监办发 号）、

中国银行业监督管理委员会合作部关于 《中国银监 会合作部关于印

发 年主要风险指标提升规划的通知》 （银监合 号）和省联社关于达

标升级、化解风险的相关要求，农村信用合 作联社（以下简称联社）

结合自身实际，制定了 年的高风险社 风险化解方案如下：

、 目前主要风险指标状况

一）主要风险指标及与监管指标

对比分析

单位：万元、 % 、百分点

序 高风险机构指

项目 差距分析

号 标界定

资本充足率

不良贷款比率

拨备覆盖率

历年亏损挂账

末指标

少 个百分点

11.83

高 个百分点

16.18

少 个百分点

13.18

24648 4 24648 0

2012

年

1 -3.83% 8%

2 21.18% 8%

3 21.84% 80%

通过 4 项指标对比， 社不合格的指标有 4 项，分别是： 资本

充足率、不良贷款比率、拨备覆盖率和历年亏损挂账，按省联社 的相

关规定以上四项指标同时不达标时可划定为高风险社。

1

（二）影响指标的主要因素分析

1、存量贷款质量偏低

2012 年末，联社十级分类后的不良贷款占比为 21.18% ， 比十

级分类前的不良贷款占比上升 14.06 个百分点，不良贷款率 的大幅

上升，对大部分风险指标均产生较大的影响。

2、历史包袱沉重

2007 年是农村信用社由亏转盈的第一年，当年净利润为万 元，

与之相对应的 2007 年末的历年亏损挂账为 万元。尽管 在之后的

几年里农村信用社的盈利能力不断提升， 但与历年亏 损挂账相比

差距巨大，如下表所示：

单位：万元

年度 合计

当年净利

2007 2008 2009 2010 2011 2012

15 150 205 742 2328 2482 5922

历年亏损

挂账余额

当年消化

历年亏损

挂账

其中：通过

6 328 771 2463 3568

当年利润

2

消化的历

年亏损挂

账

其中：当年

通过其他

方式消化

的历年亏 损

挂账

115 24 87 130 246 485 1087

另一方面，股金分红压力较重，改革期间的政府股金分红 补贴

无法到位。 2004 年末到 2005 年 1 季度，农村信用社累计 向社会

募集股金总额为 万元，截止 2011 年末 7 年累计分配股 金红利总额

为 万元， 其中从利润中提取股金红利 万元，省政府 分红补贴 万

元，市政府分红补贴 万元，股金分红挂账 万元。 万 元的股金分红

挂账中，应由市县两级政府承担的股金分红补贴 万元，股金分红缺口

万元。

3 、 资产运作方式单一，难以与快速增长的存款规模相适 应。

近几年来， 经过全体员工的共同努力农村信用社的存款呈现 了快速

增长的势头， 但由于地方经济基础落后， 县域经济发展过 程中的合

理贷款需求不足， 造成贷款增速落后于存款增速， 存贷 比逐年下

降， 资产与负债结构上的矛盾日益显现。 基于当前的情 况联社急需

找到新的资金运用渠道， 创新资产运作方式 （如开办 贴现、证券等

业务） ，进而全面提高资金使用效益，分析如下表：

3

单位：万元、 %

年度 各项存款 各项贷款 存贷比

2009 74.60

67.48 2010

2011 63.07

60.06 2012

、 2013 年主要化险指标提升规划

（一） 不良贷款率指标

联社 2012 年末全部不良贷款余额为 万元。其中次级贷款 万

元，可疑贷款 万元，损失类贷款 万元。依据《全省不良贷款 清收工

作三项机制建设方案》的有关精神，联社 2013 年要清收 处置不良贷

款 万元，不良贷款余额达到 万元； 2012 年末，联 社的各项贷款余

额为 万元， 2013 年计划新增各项贷款 万元， 余额达到 万元；按

上述两项数据计算的 2013 年末不良贷款占 比为 7.39% ，比 2012

年末下降 13.68 个百分点。

（二）拨备覆盖率

联社 2012 年末的拨备覆盖率 21.84% 。2013 年联社计划增 提

贷款损失专项准备 万元，由此计算的 2013 年拨备覆盖率为

69.93% ，比 2012 年末提高 48.09 个百分点。

（三） 历年亏损挂账

2012 年末联社历年亏损挂账余额为 万元。 2012 年全辖实 现

利润 万元， 2013 年联社预计实现利润 万元，与此同时联社 计划继

续开办票据贴现业务增加利润 万元，表外不良贷款清收 可用于弥补

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历年亏损挂账 万元，扣除股金分红补贴 万元后可弥 补历年亏损挂账

万元，使历年亏损挂账下降到 万元。

（四）资本充足率指标

2012 年末， 联社资本充足率为 -3.83% ，其中资本净额为万

元，加权风险资产余额 万元。2013 年可弥补历年亏损挂账 万

元，清收不良贷款 万元， 计提贷款损失专项准备 万元，三项 和

计可使资本净额增加 万元，达到 万元； 2013 年预计增加 各项贷

款 万元，按同结构资产占用状态计算 2013 年末的加 权风险资产

为 万元，由此计算的资本充足率预计为 8.36% 。

三、风险化解方案

（一）不断夯实经营基础，通过存贷款规模

的扩张，全面提 高整体经营效益，消化历史遗留挂账。

一是拓展存款业务， 壮大立社之源。积极争取党政部门支持，

从区域经济结构调整、基础建设项目投资、招商引资、国家财政 性资

金、 国家政策性投资项目中寻找存款增长点， 不断开辟低成 本资金

来源，开发存款业务新品种。逐步推出特色服务品牌，推 行个人理

财、夜市服务、电话预约、教育储蓄、养老储蓄、育才 储蓄、生活保

障储蓄等特色业务。 二是 拓展信贷业务，构建优良 信贷结构。 三

是 进一步巩固农村信贷市场，做大、做强、做优小 额信贷品牌，大

力推行农户联保贷款，实行行业倾斜，促进特色 农业发展，为农民增

收、 农业增产、农村经济繁荣奠定坚实基础。 四是 积极开拓城区信

贷市场。 建立完善黄金客户授信制度。 积极 支持发展一批效益好、

信誉高、有发展前景的民营企业客户；大 力拓展消费信贷市场；发展

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助学贷款、旅游贷款、耐用消费品贷 款等消费贷款业务；推行个人短

期贷款业务。争取政府支持，实 行下岗失业人员小额担保贷款， 对

有稳定工资收入的公务员及大 企业、大行业员工，试推行个人短期信

用贷款业务。 五是 拓展中 间业务和代理业务， 改善收入结构。 充

分利用综合业务网络系统、 银行卡业务系统和代理保险业务系统三个

平台， 不断做大中间业 务和代理业务，逐步调整收入结构，实现收

入多元化，使中间业 务形成的资产在三年内占收入总额的 10% 以

上。同时，不断完 善政府对农民各项补贴的发放工作， 将政府的惠

农政策真正做到 实处。

（二）审慎开办票据转贴现业务，增加收来源

2013 年，联社计划在审慎控制风险的前提下，开办票据转 贴现

业务。通过开办票据贴现业务可进一步提高联社的资产运用 盈利水

平， 通过收入的增加有效的弥补历年亏损挂账， 提升资本 净额水

平，最终使联社的资本充足率达到 8% 的监管标准，使联 社真正走出

高风险社的行列。

（三）规范财务核算，强化成本费用控制 在费用的审批上， 联

社经营班子下设财务管理委员会， 负责 全辖的财务管理和重大财务

事项的审批工作， 主任、分管副主任 和计划财务信息科在授权范围

内履行财务管理和审批职责。 为了 有效利用费用资源，继续本着

“有保有压”的原则，费用开支向 科技建设、服务环境建设、员工素

质建设倾斜。全辖的各项费用 指标均要控制在合理的范围之内， 做

到资产费用率逐年下降、 资 产利润率逐年上升、业务宣传费比例和

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业务招待费比例控制在 5‰以内、人均费用率小于全省平均水平。

（四）加强不良贷款清收、处置工作

一是 细化清收措施， 明确清收责任。 对不良贷款要逐笔落实

清收责任人，制定具体的清收、处置方案和时间表。在日常的贷 款管

理过程中，不良贷款清收工作实施 “一周两碰”制度，即 周一各社

主任和主管信贷主任具体布署本周的清收计划、 清收重 点，逐笔列

出清单， 使每名信贷员都能明确本周必须完成的任务； 周末由信贷

员各自汇报本周清收任务的完成情况， 共同分析在清 贷过程中存在

的主要问题，汇集团体智慧对清贷过程中的重点、 难点实施定向攻

关； 二是 落实奖励政策， 全面调动信贷人员的清 收积极性。 为调

动不良贷款清收积极性， 根据省联社有关文件精 神，联社将对不良

贷款的清收继续实行奖罚政策， 充分调动基层 信贷人员的清收积极

性， 为全辖深入开展不良贷款清收工作提供 新的动力； 三是 加强

日常监控，防范各种操作风险。对于全辖清 收、处置的不良贷款，联

社要进行逐笔监控。基层社要于每月末 续时将清收、处置情况上报联

社。与此同时，各社（部）主任做 为贷款主责任人认真做好把关工

作， 从整体上保证各年度不良贷 款清收、处置任务的全面完成。

（五）实施资产负债管理，提高流动性风险防控水平

一是 建立健全一级法人体制下的内部控制体系， 规范信用社 的

经营行为，建立应对流动性风险的内部决策控制、实施控制、 事后监

控和预警机制； 二是 对资产负债进行结构性调整， 优化资 产结

构，建立分层次的流动性准备 ,根据资产的流动性，配置各 类资产的

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数量，确定相互间的配比关系，构建适宜的资产结构， 建立起多层

次、全方位的防范流动性风险的防线。

（六）加大查处力度，严格执行责任追究制度

一是 大力加强对基层社检查和辅导力度， 通过不断加强全员 的

应知应会培训， 提高员工作素质和操作能力； 二是 通过定期和 不

定期检查， 使各项制度真正落到实处； 三是 联社要作好风险预 警

工作，必要时采取各种干预措施，达到防患于未然的目的，堵 塞各种

风险漏洞， 避免重大事故和案件的发生； 四是 严格执行银 监会出

台的《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》和《省 农村信用社

“赔罚” 、“走人” 和 “移送”》等制度，按照“自 查从宽、他

查从严，尽职免责、失职重罚”的原则。对被动发现 案件，以及反复

发生同质同类案件的， 必须严格按照 “一案四问” 和“上追两级”

的要求落实责任。着力解决责任追究工作中避重 就轻、追下不追上的

问题；五是建立科技防控案件风险平台，提 高科技防控水平。 技防

作为案件防范的主要手段之一， 要建立违 规操作预警体系，监控违

规行为，杜绝案件风险隐患。

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