安徽省电子税务局2021.03.31升级说明【模板】

安徽省电子税务局2021.03.31升级说明

2021年3月份，安徽省电子税务局主要对企业所得税月

（季）度预缴纳税申报、财产和行为税合并申报等功能进行

了优化升级，其中对纳税人系统操作产生影响的，主要包括

以下功能。

一、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）

——新版变动及填报说明

按照2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”

有关要求，根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政

策，为进一步减轻企业办税负担，提高企业所得税预缴申报表稳定

性，税务总局近日发布了《国家税务总局关于发布〈中华人民共和

国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）〉的公告》（国

家税务总局公告2021年第3号）。

为进一步优化办税体验，《中华人民共和国企业所得税月

（季）度预缴纳税申报表（A类）》（以下简称“新版报表”）采

用了“分类填报”的设计思路。对于绝大部分企业，只需填报一张

主表，并在主表上填写相应的具体事项即可完成申报，办税负担进

一步减轻。

相关具体情况简要说明如下：

一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》

（A********）

1. 附报事项：纳税人发生“支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控

捐赠支出全额扣除”“扶贫捐赠支出全额扣除”事项，享受“软

件、集成电路企业优惠政策”事项时，应在相关附报事项行次勾选

及填写金额。

2. 删减原《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》

（A********），将相关栏目集成至主表（A********）第七行和第

八行。

纳税人享受免税收入、减计收入优惠政策时，应在主表第7行

的右侧点击“添加”按钮新增一行，填写具体优惠事项名称和减免

金额。

纳税人享受所得减免优惠政策时，应在主表第8行的右侧点击

“添加”按钮新增一行，填写具体优惠事项名称和减免金额。

3. 删除原《减免所得税优惠明细表》（A********），将相关栏目集

成至主表（A********）第十三行。

纳税人享受所得减免优惠政策时，应在主表第13行的右侧点击

“添加”按钮新增一行，填写具体优惠事项名称和减免金额。

注：优惠税务事项只能添加一行，当添加多条会出现如下提示：

二、《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》（A********）

优化“资产加速折旧、摊销（扣除）”政策、“免税收入、减

计收入、加计扣除”政策和“所得减免”政策的计算顺序，与年度

申报表的计算逻辑保持一致。

该表有2部分内容涉及申报具体事项，分别是第1行“加速折

旧、摊销”、第2行“一次性扣除”。

1. 加速折旧、摊销：纳税人享受重要行业固定资产加速折旧、其他

行业研发设备加速折旧，在表A********第1行的下级增加行次填

写具体优惠事项名称和相关资产情况。

注：优惠事项只能添加两行，当添加多条会出现如下提示：

2.一次性扣除：纳税人享受500万元以下设备器具一次性扣除、疫

情防控重点保障物资生产企业单价500万元以上设备一次性扣除、

海南自由贸易港企业固定资产一次性扣除、海南自由贸易港企业无

形资产一次性扣除政策时，应在表A********第2行的下级增加行

次填写具体优惠事项名称和相关资产情况。

注：优惠事项只能添加两行，当添加多条会出现如下提示：

二、财产和行为税合并申报

自2021年1月1日起，按期申报城镇土地使用税、房

产税、土地增值税、印花税、资源税的纳税人，实行按季申

报缴税，纳税人应于季度终了之日起十五日内申报并缴纳税

款。

以印花税为例，纳税人通过：【我要办税】-【综合信息

报告】-【税源信息报告】-【印花税税源信息报告】

或者【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合申报】

-【财产和行为税合并纳税申报】

点击申报表信息中的印花税税源采集

点击【新增】可增加印花税税源信息

选择税款所属期时需要注意起止时间的选择，因现在印

花税已改为按季申报，税款所属期起选择为2020-01-01时，

税款所属期止则需选择为2020-03-31。

税款所属期选择完成后，点击【重新获取认定信息】，系

统会自动带出根据税种认定的税目数据。

纳税人按照实际情况填写相关数据，填写好后点击保存

即可。