内控建设

更新时间:2023-04-19 04:48:28 阅读：评论：0

武当山旅游-励志演讲稿

2023年4月19日发(作者：郑州大学校团委)内部控制建设计划

XX年年度内部控制工作计划

按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，及企业内部控制
工作规划。XX年内控工作重心为内部控制制度基础管理工作。

积极宣贯《内部控制手册》在新手册宣贯基础上，要求各单位相关兼
职内控岗位做好业务流高中生成语程梳理工作，全面梳理适用流程、重要风险和关键
控制点，切实做到业务岗位归口管理。

加强内控基础管理，优化业务流程

XX年内控管理工作的思路是：持续深化制度建设，推进岗位标准化，
夯实基础管理，不断加强内部控制与法律风险防控，提高管理控制能力，
继续严格招投标、合同与市场管理，规范市场交易行为，通过加强各项基
础管理工作，不断实现管理的精细化、管理的新进步。

以提升执行力和风险管理为中心，持续优化业务流程，突出重大、重
要风险控制和日常监管工作，提升工程预算成本和结算效率水平，有效提
高业务管理控制能力。

各部门及生产单位要以管理职责和基本业务为切入点，全面梳理适用
流程、重要风险和关键控制点，落实适用流程及风险控制分配到专业部门
和业务岗位，强化专业部门和业务岗位归口管理责任；以流程管理和绩效
指标考核为手段，完善考核管理办法，。建立“简单、效率、规范”的流
程管理机制，强化内控基础工作管理，深入推进提升工程预算横本草和工
程结算执行力工作。

某某公司

按照财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会颁发的《企业内部
控制基本规范》及相关配套指引的要求，根据某某文件要求制定本发展规
划。

一、内控建设目标

短期目标：识别经营风险，建立内控制度，建成较完善的内控体系，
保证企业经营管理合法合规。

中期目标：保证资产安全、财务报告及相关信息真实完整

长期目标：提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

二、内控工作指导思想

以公司发展战略为指导，立足生产经营实际，以源头治理和过程控制
为核心，以防范风险和提高效率为重点，对现有管理制度、职责分工和业
务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度
化、标准化，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，
增强抵御风险的能力，实现经济资源的高效配置，为实现公司战略发展目
标提供合理保证。

三、内控工作现状评估

公司现有比较完善的某某管理体系，但其关注点为产品质量，不是合
法合规、资产安全与财务报告。企业经营管理的合法合规性、资产安全、
财务报告的真实完整情况缺少系统和专业评价，经营过程中的风险尚未被
系统识别和控制，经营效率和效果均有待提高，亟需建立完善的内控体系，
以保证企业健康稳定发展。

四、内控工作方式基本框架

鉴于公司没有设置专职的内控部门，也没有设置内部控制审计部门，
所以按总部进度要求在短时间内建立内控体系有很大难度。经公司领导决
策，决定在内控建设阶段聘请内控专业咨询公司，协助公司实施内控体系
建设。公司成立内控建设领导小组和工作小组，与咨询公司项目组一起完
成内控体系建设。内控体系建设的主体在公司，咨询公司人员仅负责内控
专业知识的培训和具体业务指导。内控制度由公司负责具体业务的管理部
门编写。内部控制评价和内部控制审计工作计划聘请第三方机构协助实施。
公司已决定招聘一名内控专员专职从事内控建设与实施工作，根据企业发
展情况，公司将在必要时建立内控专职部门负责内控工作。

五、内控工作阶段设计及各阶段具体任务

内控建设计划分三个阶段进行：

第一阶段：调研诊断。

主要任务是内部控制基础调研，获得调研发现，对内部控制环境进行
评价，通过诊断确定风险及关键控制点，提出改进建议。

第二阶段：制度建二月二理发设。

根据第一阶段识别确定的风险及改进建议，理顺现有制度体系，修订
或新增制度，明确职责与权限，以满足风险可控的目标，完成风险数据库
与权限指引表的建立。

第三阶段：制度实施与改进。

将第二阶段建立的制度落实到具体业务工作中，制度实施一段时间后，
评价制度是否已落地。通过第二阶段编制的内控制度的实施，评价第一阶
段发现的风险是否已达到可控状态。对制度实施过程出现的问题，进行研
究整改，最终达到风险有效识别与控制的内控建设目标。

某某公司

20xx年x月x日

中国****集团公司

内部控制体系建设实施方案

为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，
健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司
管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团
公司战略发展目标的实现，特制定本方案。

一、集团公司内部控制体系建设的基本情况

集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高
集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，
从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务
院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看，目前吃法的各项公开课反思管理制
度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之
间管理界面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请
示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的十年后的自己作文
存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战
略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统
化，以形成一套科学、完整的制度化体系。

二、内部控制体系建设的必要性

内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战
略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国

内外企业长期管理实践经验的结晶，有助于约束和规范企业管理行为的基
本准则，有效规避风险。

实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。“十一
五”期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、
市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争
力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，
客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积
极稳妥可

行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部
风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。

实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是
企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行
一套设计科学、简洁适用、运腌制柚子皮行有效的内控体系，将有助于企业及时发现
和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助
于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高
资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将
使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的
科学管理水平。

实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。

建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重

要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人
之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息获取、传
递和沟通，促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、

必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，
及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，
增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，
以维护集团公司作为出资人的权益。

实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。

市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动
必须遵循注册地和业务经营地的法律法规和规章制度，服从政府部门的监
管，以最大限度地实现自我保护，合理控制法律风险和政治风险。集团公
司作为国际化经营的公司，面临着诸多不同的法律环境和政治环境。这都
需要我们有一套科学的管理制度，作为保障企业实现依法经营的管理控制
措施，降低实现企业经营目标的不确定性。

三、内部控制体系建设的指导思想和原则

集团公司内部控制体系建设的指导思想是：按照国务院国资委的要求，
瞄准国际大公司的内控建设水平，立足改革发展全局，坚持“统筹规划、
整体设计”的原则，以源头治理和过程控制为核心，以防范风险和提高效
率为重点，对现有管理制度、职责分工和业务流程进行全面梳理，力求促
进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科
学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，使集团公司所有企事业单位和
所有经营管理环节都处于受控状态，有效防范风险，增强抵御风险的能力，

实现经济资源的高效配置，为实现集团公司战略发展目标提供合理保
障。

在具体工作中，要坚持以下原则：

尊重现实、注重实效。

内控体系建设是以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制
度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求有效控制风险的管理过程。
在建设过程中，要充分考虑企业的实际情况，远期目标和近期目标相结合，
优先解决目前管理工作中的薄弱环节，使确立的内控体系能够广为接受、
易于执行、行之有效。

涵盖整体、突出重点。

内部控制体系建设涉及集团公司及各单位经营管理活动的各个层面，
涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。在具体实施上既要不
留死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程和
重要风险点的管理和控制，把企业的风险控制在合理水平。

统一设计、分层实施。

从集团公司总体情况看，各单位的组富足的近义词织结构不尽相同，业务覆盖面和
管理水平也存在较大的差异。为保证内控体系建设工作的有序开展，集团
公司将对拟建立的内控体系统一组织、统一规划、统一标准、统一设计。
各单位要结合本单位实际情况，按照集团公司的英文歌she 统一要求，按照内部组织
结构或业务类型分层次、分阶段认真组织实施。

试点先行、逐步推开。

内控体系建设是一项新颖的工作。这要求我们必须首先选择好试点，
并做好试点单位的工作，在取得成功经验和汲取教训的基础上，全面推开，
以保证内控体系建设工作的有序开展和稳步推进。

四、内部控制体系建设的目标和任务

内控体系建设是一项复杂的系统工程，具有长期性、艰巨性的特点。
合理确定工作的总体目标，明确各阶段的任务，有利于内控体系建设工作
的稳妥开展。

按照内控体系建设的指导思想和原则，集团公司内控建设的总体目标
是：争取通过两年左右时间的努力，基本建立和谐的内部环境、规范高效
的业务流程、权责明晰的治理结构、简洁适用的风险管理措施，并以此为
基础，力争在“十一五”末在集团公司范围内初步建立系统化和较为有效
运行的内部控制体笑话爆笑系，为“十二五”的发展奠定坚实基础。

这项工作的主要任务是以集团公司发展战略和总体目标为出发点，研
究确定覆盖整个集团公司的内控体系框架，分别按照内部环境、目标制定、
事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通、监督八个要素，
以有效防范经营风险为主要内容，确定相应的风险管理制度和风险控制措
施，并使之能够有效运行。

结合集团公司实际情况，按照确定的目标和任务，本着“积极稳妥，
有序推进”和“分层次、分阶段”的原则推进内控体系建设。

一是到XX年底，打牢内控建设工作的基础。集团公司和所属各单位
明确组织领导机构，认真抓好培训，全面梳理现有管理制度，摸清管理现
状，确定内控体系建设的基本框架。同时，集团公司明确试点单位，并指
导试点单位内控体系建设工作的开展。

二是从XX年开始，利用两年左右的时间，到XX年年底初步建立内控
体系。其中：

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