内审报告

公司内部审计报告范本

公司内部审计报告怎么写呢?以下是⼩编为⼤家准备的公司内部审计报告范本供⼤家参考。

公司内部审计报告(⼀)

1.审计概况

1.1审计单位：沧州XX有限公司财务部

1.2审计对象：20XX年X⽉⾄XX⽉期间货币资⾦的审计

1.3审计时间：20XX年X⽉1⽇到20XX年X⽉20⽇

1.4审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关

规定。

1.5审计⽬的：墨鱼排骨汤 监督企业遵守货币资⾦管理制度和计算制度，放缓违规风险;防⽌舞弊，保护货币资

⾦安全完整。

审计重点：审查《货币资⾦内部控制制度》、《货币资⾦管理实施细则》、《票据管理实施细

则》、《银⾏账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资⾦的收⽀管理、票据及印鉴管理的执⾏情

况。

1.6审计程序和⽅法：

对货币资⾦的内部控制主要内容遵循情况进⾏答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到

有效执⾏;同被审计单位主管会计⼈员盘点库存现⾦、票据，编制有关盘点表;检查“银⾏存款余额调节

表”编制情况以及未达帐项的真实性;抽查部分会计资料、⽂件，并采取监盘、观洗衣机坏了 察、计算、分析性复

合、询问等审计⽅法，审查会计记录及货币资⾦业务的处理流程是否按照相关制度执⾏。

2.审计评论

经过审计评论，可以看出，我单位在bec报名官网 货币资⾦的财务管理⽅⾯具有以下⼏点⽐较突出：

2.1制度建设⽐较健全。与国资委下发的《财务内部控制评价指标标准》对⽐，我单位的货币资⾦

制度的建设具有很强的实⽤性和科学性。

2.2内部控制体系⽐较完整。对财务⼈员额配备⽐较科学合理，不相容岗位的财务⼈员是实现了分

离。

2.3会计⼈员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资⾦收⽀业务。做到钱帐分管、财务印鉴分

别保管。

审计中还发现了⼀些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务⼈员对业务不了

解所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。在现场审计⼯程中⼤多数问题已与相关⼈员进⾏

了沟通，并随即提出整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。

3审计结果及审计结果

3.1审计结果

公司内部审计报告范本

3.1.1盘点库存现⾦与账⾯现⾦不符

XX⽉10⽇公司库存现⾦实际清点⾦额为XX元，当⽇会计账⾯⾦额为XX元。经查有三笔业务是出

纳已付款会计未做凭证记账，共计XX元，这是由于会计⼈员出差，其中，交办公电话费借款200元、

两笔职⼯报销费⽤XX元。除去以上三笔业务外，还有315.60元账款不能说明原因。

3.1.2银⾏存款余额调节表编制不正确。

通过对公司20XX年6⽉到11⽉银⾏对账单和银⾏⽇记帐进⾏的核对，发现这⼏个⽉份的银⾏余额

调节表编制不准确。原因是调节表上部分所列未达帐项不是未达账项，已经记账。另外银⾏余额调节表

没有按章有关规定进⾏有效复核。

3.1.3未及时收取银⾏回单，并依据回单做凭证。经抽查发现20XX年X⽉20⽇⼀笔款项的银⾏付款

凭证没有银⾏汇款回单等附件。另外发现存在制作会计凭证⽇期前、银⾏回单⽇期在后，这⼀时间上的

逻辑错误。

3.1.4票据的登记不及时、不完整。

银⾏汇票登记簿没有及时登记，会计记账⾯应收票据⾦额为XX万元，出纳银⾏汇票登记簿⾦额为

XX万元，有三张合计⾦额为XX万元的银⾏汇票没及时记录。另外发现空⽩⽀票、发票未登记、作废⽀

票没有按照时间顺序号登记。

3.1.5其它问题

收款凭证有个别未履⾏签字⼿续，并且部分附件没有及时盖章收讫、付讫章。

3.2审计建议

3.2.1关于库存现⾦

加强现⾦收⽀业务的管理，做到账款相符。认真执⾏⽇清⽇结的现⾦管理制度，每天应于下班前将

库存的现⾦跟⽇记账进⾏核对以便发现为题及时改正。

会计⼈员遇出差等特殊情况时，

对收款的业务处理：⼤额现⾦由出纳会同交款⼈⼀同将款项存⼊银⾏，⼩额现⾦收款时由出纳填写

⼀份收款证明交给交款⼈保存，收款证明应有交款内容、⾦额、⽇期、交款⼈签字等内容，等会计制作

凭证后再交由交款⼈在会计凭证上履⾏签字⼿续，同时出纳回收收款证明销毁。

对付款的业务处理：原则上款及⼈员出差出纳不允许办理费⽤报销的现⾦⽀出业务，对急需⽀出的

现⾦业务以办理借款为宜。

3.2.2关于银⾏余额调节表

按照《银⾏账户管理实施细则》规定，每⽉⽉初，财务部应对出纳员经营的银⾏业务进⾏检查，编

制银⾏余额调节表，是银⾏账⾯余额与银⾏对账单调节表相符。调节后不符应查找原因，及时处理，保

证资⾦的安全。银⾏余额调节表的'编制、复核分别由两⼈承担。真正履⾏银⾏存款余额调节表的复核

程序。发现问题及时向财务主管汇报。

3.2.3关于银⾏回单

积极收取银⾏回单，保管好各种原始单据，按照规定程序做好单据的传递、记录。

3.2.4关于票据管理

有关⼈员需加强票据管理，及时登记取得、使⽤的各类票据。

3.2.5关于收款凭证

严格履⾏收款⼈的签字程序，保障交款⾦额的真实性。

3.2.6关于设备购置处理

按照公司的《物资采购管理制度》的规定，物资采购⼩组负责2万元以上的单台设备和⼀次采购1

万元以上材料的审批，物资管理部负责物资采购的审查实施⼯作。《设备管理制度》规定，设备处置保

费需要向上⼀级主管部门审批。经询问这两笔设备⼊账，均是⼝头请⽰的公司安全⽣产管理部门。类似

的情况建议补办有关审批⼿续。

4结论

通过本次审计实施我对企业内部审计⼯作有了更深层次的了解，为今后开展审计⼯作打下了坚实的

基础。随着企业规模的不断扩⼤与业务量的增加，审计⼯作越来越重要。

公司内部审计报告(⼆)

有限公司

审计报

项⽬编号：内审字[20碧玉怎么养 XX]第003号项⽬名称：报告时间：被审计单位：【项⽬概述】

审计⽬的

1、核实某某公司的财务状况和经营成果

告

2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重⼤不合理现象审计范围

业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公

司领导。期间范围：20XX年X⽉X⽇-20XX年X⽉X⽇

资料范围：财务报表、凭证、银⾏对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等(详见资料清单)。

审计⽅法

审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等

审计流程及⽅法：⾸先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的⾦额较⼤、性质异常的事件开蜂蜜的正确吃法 始

重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事⼈进⾏沟通等⽅式以确定违规事实是否

存在，最后出具审计意见。

【审计总体结论】

经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基

本⼀致，在审计中没有发现某某公司存在重⼤差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信

的。

附：报表项⽬解析如下：

⼀、资产负债表主要项⽬

资产负债表简表

单位名称：**公司

20XX年XX⽉XX⽇

单位：万元

图⽚已关闭显⽰，点此查看

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资产负债表主要变化项⽬简析如下：

(⼀)期末流动资产与期初相⽐减少元

1、货币资⾦减少亿元，主要变化及原因如下：

2、存货减少亿元，其中原材料和产成品分别减少万元和万元，造成。

其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：

存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表

3、预付账款……

(⼆)⾮流动资产增加元

1、固定资产项⽬2、长期股权投资3、在建⼯程减少主要投资项⽬如下表：

(三)流动负债减少元，主要由于。(四)⾮流动负债增长元，主要系。

⼆、利润主要项⽬

利润表简表

单位名称：某某公司

年单位：万元

简析：

其中⽑利贡献结构及⽑利率变动情况如下：

【审计过程与意见】

此次审计，审计⼩组成员针对等。

总体看来，某某公司在制度健全和运⾏⽅⾯⽐较到位。财务⼯作规范、准确地反映了公司的资产状

况和经营成果。但在公司⽇常管理上，尚有部分细节需要进⼀步进⾏明确

⼀、公司制度健全⽅⾯

审计建议：(落实部门：)

⼆、资产管理

(⼀)低值易耗品管理

审计建议：(落实部门：)(⼆)固定资产及在建⼯程管理

审计建议：(落实部门：)(三)存货管理

审计建议：我爱中国手抄报 (落实部门：)三、费⽤管理

四、员⼯社保管理

审计建议：落实部门()五、部分企业风险提⽰(⼀)(⼆)

六、公司财务⼿续的规范运作⽅⾯，账务核算的精确性

(⼀)审计意见：(⼆)审计意见：(三)如：审计意见：。。。。。。

(⼗)财务⼯作细节中，发现有不规范之处，特说明如下：1、2、审计意见：

【审计总体结论】

审计组将审计结果向进⾏专项汇报，指⽰：

其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果⼀周内反馈给审计组。

审计组

20XX年X⽉X⽇