财务状况说明书

公司财务情况说明书范中小学生教育网 文

在信息技术飞速发展和经济全球化的今天,传统的财务管理已经不

能应对以电子商务为时代特征的严峻挑战，我们需要更好的公司财务

管理系统，说到这里，那么怎么写好财务情况说明呢?下面是有公司财

务情况说明书，欢迎参阅。

公司财务情况说明书范文篇1

一、企业概况

本企业属于()企业，成立于()年。是以生产和销售()为主业的公司，

其主营业务收入占企业总收入的比重为()%。公司现有资产总额已达()

万元，其中包括流动资产()万元，占总资产的比例为()%;固定资产()

万元，占资产总额的比例为()%。负债总额达()万元磷酸川芎嗪胶囊 ，其中流动负债()

万元，占负债总额的()%，所有者权益()万元，占企业资产总额的()%。

二、企业经营情况分析

1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率

()%。2、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率

()%，主营业务费用占主营业务收入的()%。

3、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率

()%，主营业务成本占主营业务收入的()%。

4、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，

管理费用占主营业务收入的()%。

5、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，

财务费用占主营业务收入的()%。

6、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增

长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。

7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，

营业利润占主营业务收入的()%。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

三、利润实现和分配情况

1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。

2、全年上交所得税()万元，增值税()万元。

3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。

4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先

股股利()万元。

5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全年平均收入

()万元。四、资金增减和周转情况

1、本年经营活动现金流量比上年增长()万酸奶果冻 元，增长率()%;本年投

资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流

量比上年增长()万元，增长率()%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率

()%;

3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();

固定资产周转率为();总资产周转率为()。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为();净利润增

长率为();留存盈利比率为()。

5、可持续增长率为()，说明企业主营业务收入的最大增长能力。

从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，

表明企业过度扩张，则必须对外筹资;反之，如果企业实际的主营业务

收入增长率低于持续增长率，表明企业增长不足，应积极寻求投资机

会，实现适度增长。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事

项说明

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

附件：1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析

2、利润表环比分析、利润比结构分析

3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析

4、利润分配表分析

5、财务比率分析

公司财务情况说明书范文篇2

一、企业生产经营的基本情况

(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量

和专业素质的情况。本公司成立于()年。是以()为主业的公司，现有员

工()人，其中大专以上人员()人，占公司总人数的()%;技术人员()人。

占公司总人数的()%。

公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：

公司注册资本：人民币()万元公司法定代表人：公司经营范围：

公司主营业务：

(年月日)，公司经()科学技术委员会认定为软件企业，并取得了

颁发的软件企业认定证书，证书编号：()。

(二)本年度生产经营情况

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同

比增减量2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响

3、营业范围的调整情况

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况(四)开发、在建项目

的预期进度及工程竣工决算情况

(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事

项等

二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)

1、本年主营业务收入()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%。

2、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，主

营业务成本占主营业务收入的()%。

3、本年主营业务税金及附加()万元，比去年同比增长()万元，增

长率()%，主营业务税金及附加占主营业务收入的()%。

4、本年产品销售费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，

主营业务费用占主营业务收入的()%。

5、本年管理费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，管

理费用占主营业务收入的()%。

6、本年财务费用()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，财

务费用占主营业务收入的()%。

7、本年营业利润()万元，比去年同比增长()万元，增长率()%，营

业利润占主营业务收入的()%。

8、其他项目的比例参阅损益分析表。

(上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动

原因。)

(一)主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额

2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结

构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

(二)成本费用变动的主要因素

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减

的影响

(三)其他业务收入、支出的增减变化

若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披

露有关数据

(四)同比影响其他收益的主要事项

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润分配情况

1、本年实现利润总额()万元，净利润()万元。

2、全年上交税金总额()万元，其中所得税()万元，增值税()万元。

3、本年提取盈余公积()万元，其中公益金()万元。

4、本年分配给投资者利润()万元，其中普通股股利()万元，优先

股股利()万元。5、本年职工工资总额()万元，职工人数()人，职工全

年平均收入()万元。(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度

达30%(含30%)以上，且占报告期利润总额10%(含10%)以上的，应

明确说明原因

(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各

税优惠政策退税返还等数额。

(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本

费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

三、资金增减和周转情况

(一)各项资产所占比重1、各项资产所占比重

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增

减原因

3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和

处置子公司及其他营业单位的情况

(二)不良资产情况

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处

理办法4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响5、

不良资产比率

(三)负债情况

1、流动负债与长期负债的比重

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及

原因3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原

因5、逾期借款本金和未还利息情况

(四)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度

达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额5%(含5%)以上的，应明

确说明原因

(五)现金增减和周转情况

1、本年经营活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年投

资活动现金流量比上年增长()万元，增长率()%;本年筹资活动现金流量

比上年增长()万元，增长率()%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长()万元，增长率

()%;

3、本年应收账款周转率为();存货周转率为();流动资产周转率为();

固定资产周转率为();总资产周转率为()。

4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为();净利润增

长率为();留存盈利比率为()。

四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况

1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情

况，并应具体说明增减差额及原因

2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况，

并应具体说明增减差额及原因

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事

项。

1、会计政策的变动。

2、会计估计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其他事项。

六、本期工作总结和后期工作建议

1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取

的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。

公司财务情况说明书范文篇3

一、企业生产经营的基本情况

(一)企业主营业务范围：

营业执照描述的

公司设有董事会、监事会;公司下属XX家控股公司，分公司XX家;

所处行业为XX业。

纳入合并范围子公司基本情况

企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司

关系

(二)本年度生产经营情况：

全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨增加YY吨。

实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，实现毛利

XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现利润总额XXXX

万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。本

年净资产收益率为XX%较去年现期XX%增加了YY%。

(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额

转增固定资产

合计

XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：XXXX期初

投入资金YYY元，已转增固定资产XXXX元;XXXX期初投入资金YY

元，现已全部竣工，全额转增固定资产;新增XXX项目YY元。XX年在

建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定

资产;XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资

产;XX工程年初余额YY元，现已全部竣工;XX改造工程及XX

工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产;XX工程、

XX改造工程、XX工程、现已全部完工。

截至20xx年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY元。

(四)经营中出现的问题与困难

从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指

标完成情况差异很大。

其原因

一是，省略

二是，省略

三是，省略

二、利润实现、分配情况

(1)实物量分析

项目同期对比

本年实际去年同期增减差异%

销售量(吨)

其中：XXXX

VVVV

XXXX

YYYY

从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、

增长率达YY%，销售XXXXYYYY吨。以下省略

(2)收入成本分析

项目本年实际金额上年同期金额变动情况

金额变动率

主营业务收入

XXXX收入

YYYY收入

主营业务成本

毛利总额

从上表中可看出全年实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万

元增加了YY%。实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增

加了YY%。以下省略

(3)三项费用分析

项目本年实际金额上年同期金额变动情况

金额变动率

三项费用

营业费用

管理费用

财务费用

本年发生的三项费用总计XXXX万元，较去年同期XXXX万元增

加了YY%，其中营业费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元节约了

Y%;管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，剔除

XX因素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元;财务费用XX万

元，较去年同期XX万元增加了YY%，主要原因是随着公司贸易的扩

大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了XX万元，

应付票据比去年同期增加了XX万元，融资量的增加促使利息成本增加，

财务费用也就随之发生增长。具体分析省略

(4)利润总额分析

项目本年实际上年同期变动情况

金额劝学颜真卿 金额金额变动率

主营业务收入

主营业务成本

毛利

三项费用

营业费用

管理费用

财务费用

投资收益

营业外收支净额

利润总额

从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX

万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元，主营

业务成本同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费用

减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元，管理费用增加XXXX万

元，营业外收支净额增加XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。

(5)利润分配说明

利润分配年初数为XXXX元，本年实际分配为XXXX元，分配情

况如下：

股东名称金额

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

合计

本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利

YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY

元，支付XXXXXX股利YYYY元。

三、资产情况

项目本年数上年数变动情况

金额比例金额比例金昧 额变动率

一、资产总计

其中：流动资产

长期投资

固定资产

其他资产

二、负债合计

其中：流动负债

长期负债

三、少数股东权益

四、所有者权益

五、资产负债率

资产总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，主要

原因是流动资产较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中

存货较去年同期XXXX万元日记过年 增加了XXXX万元;长期投资较去年同期增

加了XXXX万元，固定资产比去年同期增加了XXXX万元，同比增加

YY%;其他资产比去年同期减YY%