零售管理

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零售商店进销存管理制度

为了加强自营店商品的进销存管理，实现账账相符，账物

相符的管理目标，制定此制度。所有财务、货品、销售人员必

须严格遵守。

一、建账1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台

账，账务管理员同步在公司建立起对应的大账。2、建立新账

前，必须对商品进行盘点，以盘点实数作为建账的基础资料，

要做到准确无误。

二、销账3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周

的销售报表和销售小票交至账务管理员，账务管理员在一周内

完成销账，包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填

写清晰，无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生，

将视为违章，必须接受处罚。4、与商场联营店铺不得私收现

金，一旦发现对直接责任人做辞退处理。对通过公司批准，个

别商场内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司，收现商

品做入销售日报和周报，注明内购和折扣比例，不能向货品部

办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售，做进销售报

表。5、各店的出货单由店长或导购正式签字后在1~2日内必

须返回货品部，出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交

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回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。6、店长和账

务管理员必须作到当天的进货和销货必须当天做账，作到日清

日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或账务管理员请

假的情况，超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代

理人。7、所有销账工作必须认真细致，销完后进行复核，以

免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的

原始凭证(出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点

表)，不得丢失。一旦丢失，视为违章，必须接受处罚。

三、盘点8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细，

日盘总数即每天早晚班导购交接班时对货品进行总数盘点，双

方一致确认后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随

机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细账。9、月盘时对柜台

上出现的混签、丢签商品不能盘点入账，应办理退货手续，退

回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，即视

为违规，必须接受处罚。店长自行发现混签、丢签，情节轻

微，并及时进行了调整和补充，此类情况不进行处罚。10、月

盘点时间和盘点人员由财务部决定，尽量避开客流量较大的时

间段，当销售与盘点发生矛盾时，销售给盘点让路。店长和导

购必须认真配合盘点人员的工作，并应整理好台账，及时与盘

点结果进行核对。11、盘点表一式两份，盘点结束后，店长与

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盘点人员分别签字确认，当月盘点表必须归档保存，以备下月

查实。

四、对账12、盘点结束后，及时进行盘点实数与台账、

大账的核对，只有核对后实现实数与台账、大账完全相符，才

能说明账目清晰；如出现不符，就必须对明细资料进行逐一核

查，找出差异。13、对问题较少的店铺，盘点当日就必须完成

核查；对问题较多的店铺，店长必须安排时间在三日内回到公

司与盘点的财务人员进行核查，并把出现的问题如实上报会

计。拖延核查时间将视为违章，必须接受处罚。14、对账核查

的各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单，说明情

况，上报会计。

五、库存管理15、自营店库存管理必须做到：_以产品系

列和品类分开装袋装箱集中储放，提高销售时的找货速度。_

产品包装袋要完整无破损，对破损的袋子及时更换，防止因破

袋而发生乱签。_不同规格大小的产品必须放在相应大小的包

装袋中，防止商品损坏，尤其易折的银链商品。_单款产品的

库存量不能过大，中低价格带商品畅销款单款库存不能超过4

件；一般款式单款库存不能超过2件；高价格带商品畅销款单

款库存不能超过2件；一般款式单款库存不能超过1件；对滞

销库存商品每3个月向公司办理一次调货。_各自营店的库存

指标由公司统筹确定，正常售卖季不能超过指标；在节日旺

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季，库存量可以超过指标，但幅度不能超过30%.各自营店库

存指标详见附件。_销售人员佩戴产品促进销售只限于在专柜

或专卖店现场，每件产品的佩戴时间不要超过7天，尽量减少

磨损，保证产品光亮如新。

六、核查与处理16、会计负责对各店存在的混签、丢

签、丢失原始进销凭证(进货单、调货单、退货单、销售小

票、上月盘点表)丢失货品的问题进行进一步核查，对混签、

丢签核查清楚后监督店铺进行价签调整和补充，货品丢失问题

上报总经理处理。17、会计和总经理对当月自营店进销存管理

存在问题的处理意见落实后，账务管理员根据处理意见对存在

问题的店铺账目进行调整，实现公司大账与店铺台账的统一。

在未经总经理或会计批准的情况下，账务管理员不得私自调

账。18、每月自营店进销存报表由账务管理员提供真实可靠的

数据和资料，会计进行初步核查后汇总上报总经理。自营店进

销存报表上报时间与损益表同步。七、奖罚条例19、处罚_销

售报表和小票填写不规范，有错字错码(店长罚款50元；导购

30元)_丢失原始凭证：出货单、调(退)货单、小票、上月盘

点表(店长罚款100元)_每月每店混签、丢签超过5件(店长罚

款20__元；导购100元)_店长无故拖延盘点核查时间(罚款

100元)_联营店铺私收现金(扣罚当月薪资奖金，辞退)_专卖

店随意打折赚取差价或私卖本公司以外产品(扣罚当月薪资奖

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金，辞退)_库存储放未按规范操作，管理混乱(店长罚款100

元、导购50元)_库存品存在袋子破损或袋子使用规格不合理

导致商品损坏(店长罚款100元)_单款未发生销售的产品超过

5件以上，未在3个月内调回(店长罚款100元)_商品陈列和

正常售卖中造成的非质量问题商品至残，每月至残率超过

0.2%(店长罚款20__元、导购罚款100元)20、奖励_连续三个

月以上账目清晰，账与账、账与物相符，无混签、丢签，奖励

店长20__元、导购100元，每3个月评审一次。_财务人员稽

查时，库存储放管理产品陈列规范，无破袋和乱签，奖励店长

100元。_全年账务管理清晰，未发生处罚事件的店铺，将获

得最佳管理奖，奖金由总经理决定，不限名额。