公共经济学

公共经济学复习知识点

第一章公共部门的经济活动

一、什么是公共经济学及研究对象

研究市场经济下政府的经济职能、经济作用、公共干预（主要是政府）；微

观、宏观经济学中有关政府职能作用的理论延伸、深化、具体化；用经济学的理

论和方法来研究政府的运作

二、资源最优配置的原则

A、效率原则:市场机制B、公平原则:社会价值判断C、稳定原则，经济的正

常运行（物价稳定、充分就业、经济增长、国际收支平衡）

三、帕累托效率：如果某个经济达到了这样一种状态，以至于一个人的福利

不可能再变得更好，除非使其他至少一个人的福利变得更坏时，社会福利就不再

有改善的可能，这就达到帕累托最优。在不使B福利减少的情况下增加了A的福

利，这称为帕累托改进。

帕累托最优产生的市场条件是完全竞争市场，效率的实现条件：MSB=MSC

四、不完全竞争市场的成因

MSC≠MPB；对公共物品的享用；垄断和寡头的出现；信息不对称考虑与经

济效率无关的事项

五、政府的经济职能

一是资源配置职能。A、地区间的配置：我国沿海地区与内地的资源配置B、

公共物品与私人物品之间的配置C、公共部门与私人部门之间的配置，公共部门

产出的机会成本，是牺牲了的私有部门产出D、消费与投资之间的配置。方式：

财政支出、财政补贴、政府采购。手段：A、财政措施：公共支出，财政补贴，

政府购买B、非财政支出：金融措施，法令法规。二是收入分配职能。政府调节

收入分配的目标是平等与激励，政策手段：财政措施，税收与收入转移制度；

非财政措施，如最低工资法。三是经济稳定的职能。政府稳定经济的政策措施：

1.相机抉择的财政政策（1）预算的杠杆作用（2）预算的内在反应2.货币控制

3.财政政策与货币政策的结合4、道义上的劝告。

第二章外部效应

一、外部效应对资源配置的影响？(先讲概念,然后是影响,最后是解决)

外部效应就是指未在交易价格中得到反映的经济交易成本或效益。正的外部

性，亦称外部效益或外部经济，指的是对交易双方之外的第三者所带来的未在价

格中得以反映的经济效益。负的外部效应，亦称外部成本或外部不经济，指的是

对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。

在外部效应存在的情况下，使得私人的边际成本和边际效益与社会的边际成

本和边际效益发生偏离，由于决定企业或居民的经济选择的是私人边际效益和私

人边际成本，而不是社会边际效益和社会边际成本，所以，当企业或居民从自身

的利益出发，而忽略了外部效应带给其他企业或居民的效益和成本时，其所做出

的决策很可能会使资源配置发生错误。

负的外部效应导致供给（需求）过量的低效率；

正的外部效应导致供给（需求）不足的低效率。

那么外部效应的解决方式有以下两大类：私人解决办法：科斯定理（签定和

约）、社会制裁、一体化（不同类型企业的组合经营）、道德规范和社会约束（良

心）、慈善和捐赠。政府解决办法：征税、补贴、公共管制、法律措施。

第三章公共物品或服务

一、公共物品:向全体社会成员共同提供的且在消费上不具竞争性、受益上

不具排他性的物品或服务。

纯粹公共物品的特点：（边际生产成本和边际拥挤成本都为零的产品）和下

面三点。

消费的非竞争性：某个人、企业对某公共物品或服务的享用，不排斥、防碍

其他人同时享用该种物品或服务，也不会减少其他人享用的数量或质量

受益的非排他性：在技术上没有办法将拒绝为它付款的个人或企业排除在公

共物品的受益范围之外。

效用的不可分：即公共物品或服务是向整个社会共同提供的，整个社会成

员共同享用公共物品或服务的效用，而不能将其分割为若干部分，分别归属于某

些企业或个人享用。或者，不能按照谁付款谁受益的原则，限定为之付款的个人

或企业享用

二、公共物品的分类：（1）同时具有非排他性和非竞争性的纯粹的公共物品；

（2）同时具有排他性和竞争性的纯粹的私人物品；

（3）具有非排他性和竞争性的公共资源；

（4）具有排他性和非竞争性的准公共物品

三、公共物品需求的特点：

纯粹公共物品的需求——垂直相加：每个消费者对公共产品的P0=PA+PB。

即需求曲线的垂直相加：群体支付意愿是个人需求曲线的垂直相加。

四、林达尔均衡：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的

边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物

品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平，公共部门经济学中被称为“林

达尔均衡”

林达尔均衡的两个假设

1）、每个社会成员都愿意准确地披露自己从公共物品或服务的消费中获得的

边际效益，不存在隐瞒或低估，逃避自己应分担的成本费用的动机；

2）、每个社会成员都清楚地了解其他社会成员的嗜好以及收入状况，清楚地

掌握任何一种公共物品或服务可以给彼此带来的真实的边际效益，从而不存在隐

瞒个人边际效益的可能。

五、免费搭车者：有人试图没有付出任何代价而享受其他人提供的公共物品

或服务所带来的效益。

六、公共物品的供给：

混合物品供给，可以由私人部门通过市场提供，也可以通过政府部门直接提

供，或政府部门给予补贴的办法通过市场提供。

混合产品费用的支付既不能只由私人来承担，也不宜让政府全包下来，应由

政府和个人共同支付。

七、混合物品的特点（分为拥挤类、公共资源类）

拥挤类：具有非排他性和竞争性的物品。

在消费者达到拥挤点之后，消费者人数再增加其边际成本就不再为零。

例如拥挤的高速公路，阻碍交通，增加交通事故的风险。

公共资源类：具有排他性和非竞争性的物品

那些效益可以定价，从而可以在技术上实现排他的公共物品或服务。

政府出资兴建的公园、学校、医院。

谁付费谁受益。

第四章公共选择

一、公共选择的含义？

公共选择理论：介于经济学与政治学之间的新兴交叉学科，以新古典经济学

的基本假设（尤其是理性人假设）作为分析工具，来研究和刻画政治市场主体的

行为和政治市场的运行。

二、政治均衡的含义：如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种

公共产品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的

政治均衡

三、投票原则与社会偏好的关系

单峰偏好指人们最理想的结果只有一个。多峰偏好指人们最偏好的结果不止

一个。假设所有投票者的偏好都是单峰的，多数规则下的投票结果就是惟一的，

满足中间投票者定理。在所有的投票者中，只要有一人的偏好呈多峰形，多数规

则下的投票结果便可能出现循环性。循环投票：投票结果随配对投票次序的不同

而变化，每个备选方案都可在简单多数规则下获胜，又称投票悖论，此时投票结

果取决于方案的排列次序，非方案本身。如何消除循环投票：参加投票的人数为

单数；投票人数少、备选方案少；规定投票次序。

四、何为投票交易？何为互投赞成票？与资源配置效率有什么关系

所谓投票交易是指在简单多数规则下，获胜的多数人受益价值的总和可能低

于少数人的成本价值。在这种情况下，少数人可能愿意进行选票交易以避免这种

情况。

此时，选票交易可能有两种情况：一种是一部分人收买另一部分人，让他们

投票赞成自己所赞成的方案。第二种情况是双方达成协议，在这个问题上甲方支

持乙方，从而换取在另一问题上乙方对甲方的支持，这种情况被称为互投赞成票。

（以上是其他老师的）

互投赞成票：如果X和Y分别代表两种提案的支持者，X对Y的提案无所谓，

Y对X的提案无所谓，他们会愿意与那些关系重大的问题进行投票交易.

无论从资源的有效配置还是从福利分配的角度都使多数投票制更加有效。

摆脱循环投票的一条出路。

五、中间投票者定理：中间投票者最偏好的公共物品或服务就是多数规则

下的政治均衡

启示：任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的竞

选方案符合中间投票者的意愿

六、政治行为的分析

1、选民是理性的，他参与投票的动机是为了通过参与政治获得预期效用最

大化（选民投票的成本收益分析？）影响选民去投票的因素：自己亲自投票的重

要性，是否关系到选举结果；对政党政纲所带来的效用的预期（ＭＲ≥ＭＣ）；

投票成本。

2、政党从事活动是为了使政治支持最大化，具体体现为获得选票最大化.

政党是追求自己利益的；通过提出竞选纲领争取选票极大化实现利益；迎合中间

投票人的偏好

3、官僚们的行为动机也是利益最大化，这一目标通过追求公共权力的极大

化来实现.

官僚集团的主要特征：缺乏竞争性；缺乏激励机制；个人影响力较大，非利

润化

4、利益集团对政府官员、投票者施加各种压力和影响，以谋求对其成员有

利的提案的支持

七、寻租：利益集团或个人通过影响公共选择和政策为己谋利的行为寻租成

本：（1）保持垄断地位的支出；（2）政府部门对这类支出做出反应的努力（3）

寻租行为所引起的第三方的各种扭曲行为

第五章公共支出

一、公共支出的含义和分类（结构）

含义：财政支出或政府支出，是政府为履行职责而支出的一切费用的总和。

即政府行为的成本。

分类的基本方法有两种：理论分类、预算分类

理论分类：

1、按照不同的性质划分：消费性支出、转移性支出

2、按照不同的目的划分：预防性支出、创造性支出

3、按照不同的控制能力划分：可控制性支出、不可控制性支出

4、按照不同的受益范围划分：一般利益支出、特殊利益支出

预算分类（根据政府职能划分的）：国防支出、外交事务支出、行政管理支

出、经济建设支出、社会文教支出、保护环境和自然资源支出、政府债务支出、

其他支出

二、消耗性支出的含义和主要内容（分经常性支出资本性支出）

又叫购买性支出，直接表现为政府购买商品和劳务的活动，付出资金，购买

到了商品和劳务。如国防支出，教育支出，政府各部门和机构的事业费，政府的

投资等。分为:经常性支出、资本性支出

三、转移性支出的含义和主要内容（社会保障支出等）

直接表现为货币的无偿的、单方面的转移，主要包括政府用于养老金、补贴、

公债利息、失业救济金等的支出。付出资金，却没有资源，再分配的“中间人”。

四、政府活动扩张法则(还有几种理论没有写出来，主要是了解)

瓦格纳：（1）公共支出的增长幅度大于经济增长幅度，是一种必然趋势；（2）

政府消费性支出占国民所得的比例是不断增加的；（3）随着经济发展和人均所得

上升，公共部门的活动将越来越重要，公共支出也就逐渐增加。

公共收入增长引致说：财政支出的增长并不是均衡、同一速度向前发展的，

在不断稳定增长的过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡性增长是

在一个较长时期内进行的。在这一时期内，稳定增长和突发性增长是交替进行的

第六章公共预算

一、公共预算的含义、特点和分类、原则

公共预算的概念：政府部门在每一个预算年度的全部公共收支结构表。是政

府部门的公共收支计划。

公共预算功能：（1）、反映和规定政府部门在预算年度内的活动范围、方向

和重点；（2）是立法机关和社会成员监督政府收支运作的途径和窗口。（3）控制

公共支出规模的一个有效手段。

分类：根据不同形式分：单式预算：所有公共收支计划通过一个统一的计划

表格来反映；复式预算：公共收支计划通过两张或两张以上的的表格来反映。

根据不同内容分：基数法：公共收支计划在以前预算年度的基础上，

参照本预算年度的经济发展情况加以调整后确定。零基法：公共收支计划指标的

确定，以本预算年度的经济社会发展情况为依据，不考虑以前的公共收支计划。

从零开始，不是修改或新增

公共预算的原则：A、完整性包括预算外收支B、统一性科目、程序、口

径C、年度性D、可靠性法定程序E、公开性国民和立法监督

二、公共预算决策程序

美国公共预算周期：预算的编制预算的批准预算的执行

预算的事后监督

三、预算年度，又称财政年度，是指编制和执行预算所应依据的法定时限。

分为历年制预算年度：自然年度。我国采用历年制。跨年制预算年度：财政年度：

根据公共收入的高峰及立法机构开会的时间决定。

四、成本-效益（CBA）分析的含义

公共预算资金的使用划分为若干个项目或方案，在分别计算每一个项目的成

本和效益的基础上，对不同的项目或方案进行比较，确定其优先采用的次序，摒

弃社会边际成本超过社会边际收益的项目或方案

成本-效益分析的作用与局限

1、作用：有助于纠正不顾成本、只顾需要的倾向;有助于纠正不管效益、只

考虑成本的倾向。

2、局限：适用范围有限，适用于效益是经济性质的、有形的、可测量的公

共开支；难于货币化的成本收益;风险和不确定性.

第七章公共收入

一、公共收入概念：又叫财政收入或政府收入，政府为履行其职能而取得的

所有社会资源的总和。特点（不同于私人收入）A、公共性B、强制性C、规范性

D、稳定性

二、税收：是政府为实现其职能的需要，凭借政治权利，按照特定的标准，

强制、无偿取得公共收入的一种形式。

税收的特点：1、强制性行使行政权力的一种强制性征收，征收的原则、

标准、办法均由政府单方面决定。2、无偿性（非直接对称性）不对每个纳税人

分别返还，是整体补偿，公共服务中获得利益，支付的价格3、固定性预先规

定了征收对象和征收的数额或比例。

税收的分类

（1）按课税对象分（最主要）

所得税、商品税和财产税

（2）税负能否转嫁

直接税（财产和所得）和间接税（能转嫁）

（3）课税标准

从量税（数量、重量）和从价税（价格）

（4）隶属关系

中央税和地方税

此外，价内税（生产者）和价外税（消费者）

税收三要素：课税人、课税对象、税率

税率：比例税率、累进税率（全额和超额累进）、累退税率

三、公债含义：国家以债务人的身份，凭借国家信用，向社会公众或企业有

偿借债的一种方式。是公共收入的一种形式。

四、公债的特点：与税收比较：自愿性:完全自愿认购，否则，是国债的“异

化”、灵活性:政府发债是以偿还、付息为条件的信用行为、有偿性:规模、期

限、利率等都非常灵活的筹资方式；与私人债比较：收益的稳定性、严格的法

律约束、国家信用

五、公债的功能：弥补财政赤字（最基本）、调控经济、筹集资金、利用闲

置资金，提高资金的使用效率

六、公债的弊端

①政府举债必使民间生产资金财政用途，妨碍工业发展

②公债补充公共开支，促进政府形成一种不负责任的开支风气。

③公债需偿付，还本与付息，颇为浪费人力、物力、财力。

④公债增长造成国力衰退。

利益

①公债可以间接直接地扩大社会需求，消除经济危机与失业。

②公债可以刺激经济增长

③公债具有生产性，可以使物质财富增长

④公债还本付息不会增加下一代负担，还可以促进资本形成与消费增加，为

下一代提供遗产

七、税收原则（了解）

亚当·斯密的税收原则（1）平等原则（2）确实原则（3）便利原则（4）

最少征收费原则

瓦格纳的税收原则（四项九端）

（1）财政收入原则：a.收入充分原则b.收入弹性原则

（2）国民经济原则：不能阻碍国民经济的发展a.选择税源原则b.选

择税种原则

（3）社会正义原则：a.普遍原则b.平等原则

（4）税务行政原则：a.确实原则b.便利原则c.节省原则

当代税收原则：公平、效率

八、试作图用拉弗曲线说明最佳税率的选择

拉弗曲线：税收与税率之间关系：高税率不一定高收入，高税收不一定高税

率。轻税负、宽税基。（下面是两个老师的ppt图）

拉弗曲线的启示

税率、税收收入、经济增长间存在相互依存、相互制约关系，理论上存在兼

顾税收收入和经济增长最佳税率。

高税率不一定高税收，高收入不一定实行高税率。过高税率会挫伤生产者积

极性，导致生产停滞或下降。

取得同样多税收收入，可采用两种税率，低税负可刺激经济增长、税基扩大，

税收收入也会随之提高。

寻求最佳税率，保持适度宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。

第八章公共税收理论

一、税收分类及税收体系

税收制度：由税法多制约，由一系列具体规定所构成的整套课税办法。税收

制度是指税收体系及税收法律制度。

税收结构：包括税收制度的整体布局和分项构成，是税类、税种、税制要素

以及征收管理的整体系统。

单一税制：由一种税收构成的税收制度。

复合税制：多种税构成的税收制度。

二、税收分类

（1）流转税：增值税、消费税、营业税、关税

（2）所得税：个人所得税、公司所得税、社会保险税

（3）财产税：一般财产税、特种财产税、财产转让税

三、相关概念

税负的转嫁：税法上规定的纳税人将自己所缴纳的税款转移给他人负担的过

程。税收负担在纳税人与负税人之间再分配，其经济实质是每个人所占有的国民

收入的再分配。

税收归宿：税收负担最终的归落点或税收转嫁的最终结果。

税收归宿的三种情况：税负最终落在负税人身上；纳税人自己承担；转嫁一

部分，纳税人自己承担一部分。

税负转嫁的方式：前转、后转、消转、税收的资本化