总账会计工作内容

总账会计岗位职责

总账会计岗位职责

总账会计在财务总监领导下,对公司财务核算的真实性、

准确性、及时性具体负责。

一、对成本会计、收入会计填制的记账凭证进行审核，

在所附原始凭证符合规定且金额无误后，签章负责属于支

出类凭证，流转到出纳处，出纳据以支付现金或银行存款；

二、负责会计电算化管理工作,登记总账；

三、根据总账数据，审核系统内账实、账账、帐表相

符的情况，要保证总账数据与各相关明细账数据勾稽关系完

全相符.银行存款必须通过《未达账调节表》进行核对;现金

总账和明细账必须完全相符。

出纳人员向总账会计移交记账凭证时,必须随附“现金、

银行存款日报表”，表上除记载相关现金、银行存款收、支、

余信息外，还应该有：《现金、银行存款日报表》的编号、

期间；所附记账凭证张起止号码、随附原始凭证张数.《现

金、银行存款日报表》必须在总账会计对账相符后，随《总

账科目汇总表》与会计凭证一起装订成册。

成本会计向总账会计移交凭证时，必须随附《原材辅料

成本日报表》、《工资及工资成本分配表》、《其他生产费用及

其分配表》、《应付账款日报表》、《成本预算执行情况日报表》。

各种表格均应注明编号、期间、所附记账凭证起止号码及其

随附原始凭证张数。

收入会计向总账会计移交凭证时，必须随附《营业收入

日报表》、《应收账款日报表》、《收入预算执行情况表》.各

种表格均应注明编号、期间、所附记账凭证起止号码及其随

附原始凭证张数。

总账会计一旦在各日报上签字，即表明凭证和工作正常

转移。

四、按照规定时限和审核合格的会计数据，编制会计

报表。

五、编写会计报表说明。每月6号以前，必须编报上

月的会计报表;6号，必须将编好的会计报表报财务总监、总

经理批准。报表签批当日,报送餐饮总监、行政总厨、销售

总监。

对于重大会计事项的变动（包括核算方法、核算期间、

核算层级、核算人员的变动，必须事前报请财务总监比准后

方能执行,并必须在当月的“会计报表说明”及“年报说明”

中加以说明。）

六、会计报表月报后边，应随附

1、审核准确、签章齐全的各债权账户的明细表-—-

对于债权发生的日期、事项、金额应指代清楚、明确;并与

报表所报金额完全相等;

2、《银行存款、现金月报表》及其《未达账调节表》

其调节额必须与报表相关栏目所报金额相符或具有相应的

勾稽关系。《银行存款、现金日报表》、《银行存款、现金月

报表》、银行存款未达账调节表》上必须有出纳人员、会计

人员共同签字（表示双方对表中所载内容均已认可，对账相

符)方为有效;

3、报表“存货"余额应与随附的《存货盘点表》总余

额完全相符；

4、报表“固定资产”原值应与随附的《固定资产原值》

完全相符。

5、审核准确、签章齐全达的各债务账户的明细表对

于债务发生的日期、事项、金额等应指代清楚、明确;总金

额与报表所报金额完全相等;

6、《利润表》后要随附《利润分配表》。利润分配表,

要根据已经决定的成本核算原则与利润分配原则，把公司的

营业利润具体、恰当地分配到内部各个部门。要做到表表相

符。

7、要求:总账会计复核过的凭证准确率达到100%;会计

账簿登记与会计凭证相符率达到100％;账实相符、账账相符、

帐表相符、表表相符准确率达到100％；报表准确率达到100%。

七、总账会计要对公司的所有记账完毕、装订成册的

记账凭证进行或指定专人进行管理;每年末，应将全年总账、

明细账全部打印出来，装订成册，管理(或指定专人管理)起

来。