公司度财务分析报告
公司2017年度财务分析报告范文
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公司2017年度财务分析报告范文【1】
一、总体评述
(一)总体财务绩效水平
公司基本面分析:
1、公司简介,
2、宏观经济分析(1)、国际经济形势分析(2)、国内经济形势分析
(3)、行业状况分析(4)、所在产业发展趋势分析(5)、公司在行业中的
地位及优劣势分析.
报表及总体评价:企业财务状况及经营成果的总体评价
(二)公司分项绩效水平
项目
公司评价
二、财务报表分析
(一)资产负债表
1.企业自身资产状况及资产变化说明:
公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长
最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意
企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力
和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进
行动态跟踪与研究.
流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占
xx%.
流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产
和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付
市场变化的能力将增强.
信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款
的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工
作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长
占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,
企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,
长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水
平.
企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少
xx%,股东权益增长xx%.
流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动
负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.
本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项
数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积
比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去
年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性
负债的比重比去年也有所提高,
说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期
和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开
展经营性活动,资金成本相对比较低.
(二)利润及利润分配表
主要财务数据和指标如下:
当期数据
上期数据
主营业务收入
主营业务成本
营业费用
主营业务利润
其他业务利润
管理费用
财务费用
营业利润
营业外收支净
利润总额
所得税
净利润
毛利率(%)
净利率(%)
成本费用利润率(%)
净收益营运指数
1.利润分析
(1)利润构成情况
本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总
额xx%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%.
(2)利润增长情况
本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利
润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年
同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元.
2.收入分析
本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说
明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工
作成绩很大,公司业务规模很快扩大.
3.成本费用分析
(1)成本费用构成情况
本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占
成本费用总额xx;营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;管理费用xx
万元,占成本费用总额xx%;财务费用xx万元,占成本费用总额xx%.
(2)成本费用增长情况
本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业
务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx
万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比
去年同期减少xxx万元,降低xx%.
4.利润增长因素分析
本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年
同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业
费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万
元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利
润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.
本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和
公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以
高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速
发展壮大打下了坚实的基础.
5.经营成果总体评价
(1)产品综合获利能力评价
本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,成本费用利润
率为xx%.分别比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公
司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发
方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能
力在本期获得较大提高,
(2)收益质量评价
净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净
收益营运指数为1.05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不
大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经
营性收益在总收益中的比重.
(3)利润协调性评价
公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入
增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很
好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本
增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本
与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业
费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调
性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增
长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,
未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为
xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公
司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.
(三)现金流量表
主要财务数据和指标如下:
项目
当期数据
上期数据
增长情况(%)
经营活动产生的现金流入量
投资活动产生的现金流入量
筹资活动产生的现金流入量
本文发布于:2023-03-04 16:16:21,感谢您对本站的认可!
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