简单财务分析报告范文

2021简要的财务分析报告模板3篇范文

财务分析报告是指单位在一定会计期间对失业保险基金进行财

务活动情况分析的书面性报告。是把经济活动和财务状况分析的数

据、情况、成绩、问题、原因等，向有关领导和部门进行反映和说明

的总结性书面报告简要的财务分析报告模板篇一：

财务分析报告的分类

财务分析报告按其内容、范围不同，可分为综合分析报告，专题

分析报告和简要分析报告

1.综合分析报告

综合分析报告又称全面分析报告，是企业依据会计报表、财务分

析表及经营活动和财务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联

系，运用一定的科学分析方法，对企业的经营特征，利润实现及其分

配情况，资金增减变动和周转利用情况，税金缴纳情况，存货、固定

资产等主要财产物资的盘盈、盘亏、毁损等变动情况及对本期或下期

财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价，

并进行必要的科学预测而形成的书面报告。它具有内容丰富、涉及面

广，对财务报告使用者做出各项决策有深远影响的特点。它还具有以

下两方面的作用：

为企业的重大财务决提供科学依据。由于综合分析报告几乎涵盖

了对企业财务计划各项指标的对比分析和评价，能使企业经营活动的

成果和财务状况一目了然，及时反映出存在的问题，这就给企业的经

营管理者做出当前和今后的财务决策提供了科学依据。

全面、系统的综合分析报告，可以作为今后企业财务管理进行动

态分析的重要历史参考资料。

综合分析报告主要用于半年度、年度进行财务分析时撰写。撰写

时必须对分析的各项具体内容的轻重缓急做出合理安排，既要全面，

又要抓住重点。

2.专题分析报告

专题分析报告又称单项分析报告，是指针对某一时期企业经营管

理中的某些关键问题、重大经济措施或薄弱环节等进行专门分析后形

成的书面报告。它具有不受时间限制、一事一议、易被经营管理者接

受、收效快的特点。因此，专题分析报告能总结经验，引起领导和业

务部门重视所分析的问题，从而提高管理水平。

专题分析的内容很多，比如关于企业清理积压库存，处理逾期应

收帐款的经验，对资金、成本、费用、利润等方面的预测分析，处理

母子公司各方面的关系等问题均可进行专题分析，从而为各级领导做

出决策提供现实的依据。

3.简要分析报告

简要分析报告是对主要经济指标在一定时期内，存在的问题或比

较突出的问题，进行概要的分析而形成的书面报告。

简要分析报告具有简明扼要、切中要害的特点。通过分析，能反

映和说明企业在分析期内业务经营的基本情况，企业累计完成各项经

济指标的情况并预测今后发展趋势。主要适用于定期分析，可按月、

按季进行编制。

财务分析报告按其分析的时间，可分为定期分析报告与不定期分

析报告两种

1.定期分析报告

定期分析报告一般是由上级主管部门或企业内部规定的每隔一

段相等的时间应予编制和上报的财务分析报告。如每半年、年末编制

的综合财务分析报告就属定期分析报告。

2.不定期财务分析报告

不定期分析报告，是从企业财务管理和业务经营的实际需要出

发，不做时间规定而编制的财务分析报告。如上述的专题分析报告就

属于不定期分析报告。

财务分析报告的格式

第一部分提要段

即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个

总括的认识。

第二部分说明段

是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数

据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复

合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反

映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务

分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各

阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。

第三部分分析段

是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析

问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一

定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含

糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问

题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问

题。

第四部分评价段

作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，

应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似

是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负

面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在

说明部分和分析部分。

第五部分建议段

即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看

法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的

是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一

套切实可行的方案。

财务分析报告的标题

标题是对财务分析报告的最精炼的概括，它不仅要确切地体现分

析报告的主题思想，而且要用语简洁、醒目。由于财务分析报告的内

容不同，其标题也就没有统一标准和固定模式，应根据具体的分析内

容而定。如某月份简要会计报表分析报告，某年度综合财务分析报告，

资产使用效率分析报告等都是较合适的标题。财务分析报告一旦拟定

了标题，就应围绕它利用所搜集的资料进行分析并撰写报告。

财务分析报告的起草

在搜集、整理的资料、确定分析报告的标题后，就可以根据企业

经营管理的需要进入编制财务分析报告的阶段。这阶段的首要工作就

是报告的起草，起草报告应围绕标题并按报告的结构进行。特别是专

题分析报告，要将问题分析透彻，真正地分析问题解决问题。对综合

分析报告的起草，最好先拟定报告的编写提纲，然后在提纲框架的基

础上，依据所搜集整理的资料，选择恰当的分析方法，起草综合分析

报告。

财务分析报告的修改和审定

财务分析报告起草后形成的初稿，可交主管领导审阅，并征求主

管领导的意见和建议，再反复推敲，不断进行修改，充实新的内容，

使之更加完善，更能反映出所编制财务分析报告的特点直至最后由主

管领导审定。审定后的财务分析报告应填写编制单位和编制日期，并

加盖单位公章。

财务分析报告的撰写的注意事项

积累素材，为撰写报告做好准备

1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账

簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的

数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原

因时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与

费用的关系，但这些数据不能从账簿中直接得到。这就要求分析人员

平时就作大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、

区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在编

写财务分析报告时有据可查。

2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变

动事项要勤于做。

3、关注经营运行。财务人员应尽可能争取多参加相关会议，了

解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议，听

取各方面意见，有利于财务分析和评价。

4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之

外，还应要求公司各相关部门及时提交可利用的其他报表，对这些报

表要认真审阅、及时发现问题、总结问题，养成多思考、多研究的习

惯。

5、岗位分析。大多数企业财务分析工作往往由财务经理来完成，

但报告注材要靠每个岗位的财务人员提供。因此，应要求所有财务人

员对本职工作养成分析的习惯，这样既可以提升个人素质，也有利于

各岗位之间相互借鉴经验。只有每一岗位都发现问题、分析问题，才

能编写出内容全面的、有深度的财务分析报告。

建立财务分析报告指引

财务分析报告尽管没有固定格式，表现手法也不一致，但并非无

规律可循。如果建立分析工作指引，将常规分析项目文字化、规范化、

制度化，建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、采购成本变动等

一系列的分析说明指引，就可以达到事半功倍的效果。

简要的财务分析报告模板篇二：

生产经营及经济运行总体情况

财务状况方面，2021年9月30日资产总计为22595.82万元，

负债总计为22760.83万元，其中：预收房款和认筹金5366.2787万

元，所有者权益为-165万元;

经营成果方面，2021年1～9月，实际完成主营业务利润0万元，

销售费用214.45万元，管理费用266.89万元，财务费用995.99万

元，销售税金及附加198.48万元，营业外收入5.46万元，营业外支

出44.24万元，实现净利润-1714.6万元。

财务状况分析

1、资产负债分析

资产状况

A、预付账款从年初的134.62万元下降至0万元，减少了134.62

万元，主要系在本会计期间将各期间应计工程成本和工程款及时入账

后，将此余额进行了对冲所致。

B、存货金额由年初的14692.40万元下降为13338.99万元，表

面上下降了1353.40万元，系因将前期开发成本中的土地成本按业会

计准则和企业所得税的规定进行了规范调整，把暂未开发的北地块取

得成本7418.4万元转入无形资产科目并进行正常的摊销核算;扣除

上述调整因素的影响，本期工程开发实际发生各类投入为6189.55万

元，其中：开发成本6044.82万元，间接费用144.73万元。

C、1～9月固定资产原值由29.24万元上升到44.76万元，上升

了15.52万元，主要为购臵现代汽车10.66万元，九龙汽车购臵税

1.97万元及其他为日常办公所用的保险柜、电视机、广告机等。

D、无形资产，从年初的0万元上升至7162.29万元，增加了

7162.29万元，原因为遵照企业会计准则和企业所得税的规定将前期

账务处理进行调整，规范了账务处理，此调整不会对后期土地增值税

的清算产生任何影响

负债状况

A、应付账款从年初的0万元增加到1340.54万元，净增1340.54

万元，主要系本会计期间内各期应付各施工单位的工程款。

B、预收账款，由年初的0万元增加到5366.28万元，净增5366.28

万元，主要为本会计期间预收的售房款和零星认筹金;

C、其他应付款，由年初的15025.07万元增加到16003.59万元，

净增978.52万元，主要为本会计期间股东___的各类投入;

D、应交税费由年初的0万元上升到9月末的50.42万元，主要

是9月份应缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税合计

40.9万元以及10月份应交的城镇土地使用税9.47余万元。

所有者权益

本期所有者权益内的实收资本及盈余公积无变化，未分配利润则

从年初的-148.53万元减少到-2165.01万元，主要系补记资金成本导

致大额财务费用的发生所致。

2、营业收入

本期未实现销售收入。

3、营业外收入

主要为结算前期施工单位的电费尾差和退房客户的IPAD差价。

4、成本费用状况

销售费用及其主要项目的对比分析

可以看出，销售费用比上年同期增加193.74万元，主要是由广

告宣传费增加158.63万元，工资增加6.67万元等所致。

管理费用及其主要项目的对比分析

由表可看出：管理费用比上年同期增加190.06万元，主要是由

于无形资产摊销增加79.48万元，城镇土地使用税、印花

税增加54.02万元，业务招待费增加20.94万元，车辆使用费增

加9.35万元，差旅费增加5.36万元，福利费增加5.37万元等所致。

财务费用

财务费用及其主要项目的对比分析

本期累计发生财务费用995.99万元，主要系补记前期的资金成

本或资金占用费;财务费用本期比上年同期增加了996.006万元，主

要是由利息支出导致。

营业税金及附加

分别为1～9月，应交纳的营业税132.32万元、教育费附加6.62

万元、地方教育费附加6.62万元以及预交的土地增值税52.93万元。

营业外支出

主要为补记2021年9月17日交纳的契税、耕地占用税、印花税

滞纳金38.39万元，5月2日发生的意外事故支出4.7万元，青苗赔

偿0.4万元，消防罚款0.35万元等。5、财务状况简要预测

根据今年1-9月业务发生情况，2021全年预计亏损1900余万元，

预计发生销售费用约240万，管理费用约330万元，财务费用约1100

万元。

简要的财务分析报告模板篇三：

一总体评述

总体财务绩效水平

根据____公开发布的数据，运用____系统和___分析方法对其进

行综合分析，我们认为____本期财务状况比去年同期大幅升高。

公司分项绩效水平

项目

公司评价

二财务报表分析

资产负债表

1.企业自身资产状况及资产变化说明：

公司本期的资产比去年同期增长__%.资产的变化中固定资产增

长最多，为__万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。应该随

时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企

业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建

议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，存货资产的

比重最大，占__%，信用资产的比重次之，占__%.

流动资产的增长幅度为__%.在流动资产各项目变化中，货币类资

产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业

应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动

资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约

增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显

大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将

增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应

付市场的变化能力一般。

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为

__%，长期负债和所有者权益的比率为__%.说明企业资金结构位于正

常的水平。

企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少__%，长期负债

减少__%，股东权益增长__%.

流动负债的下降幅度为__%，营业环节的流动负债的变化引起流

动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降

低。

本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为__%，__%，该

项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈

余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未

分配利润比去年增长了__%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分

配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应

付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动

比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，

资金成本相对比较低。

利润及利润分配表

主要财务数据和指标如下：

当期数据

上期数据

主营业务收入

主营业务成本

营业费用

主营业务利润

其他业务利润

管理费用

财务费用

营业利润

营业外收支净

利润总额

所得税

净利润

毛利率

净利率

成本费用利润率

净收益营运指数

1.利润分析

利润构成情况

本期公司实现利润总额__万元。其中，经营性利润__万元，占利

润总额__%;营业外收支业务净额__万元，占利润总额__%.

利润增长情况

本期公司实现利润总额__万元，较上年同期增长__%.其中，营业

利润比上年同期增长__%，增加利润总额__万元;营业外收支净额比去

年同期降低__%，减少营业外收支净额__万元。

2.收入分析

本期公司实现主营业务收入__万元。与去年同期相比增长__%，

说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场

推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。

3.成本费用分析

成本费用构成情况

本期公司发生成本费用共计__万元。其中，主营业务成本__万元，

占成本费用总额__;营业费用__万元，占成本费用总额__%;管理费用

__万元，占成本费用总额__%;财务费用__万元，占成本费用总额__%.

成本费用增长情况

本期公司成本费用总额比去年同期增加__万元，增长__%;主营业

务成本比去年同期增加__万元，增长__%;营业费用比去年同期减少__

万元，降低__%;管理费用比去年同期增加__万元，增长__%;财务费

用比去年同期减少___万元，降低__%.

4.利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加__万元。其中，主营业务收入比上

年同期增加利润__万元，主营业务成本比上年同期减少利润__万元，

营业费用比上年同期增加利润__万元，管理费用比上年同期减少利

润__万元，财务费用比上年同期增加利润__万元，投资收益比上年同

期减少利润__万元，营业外收支净额比上年同期减少利润__万元。

本期公司利润总额增长率为__%，公司在产品与服务的获利能力

和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者

予以高度重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，

将来迅速发展壮大打下了坚实的基础。

5.经营成果总体评价

产品综合获利能力评价

本期公司产品综合毛利率为__%，综合净利率为__%，成本费用利

润率为__%.分别比上年同期提高了__%，__%，__%，平均提高__%，说

明公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新

产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进

步，公司获利能力在本期获得较大提高，

收益质量评价

净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标。本期公

司净收益营运指数为1.05，比上年同期提高了__%，说明公司收益质

量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公

司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。

利润协调性评价

公司与上年同期相比主营业务利润增长率为_s_%，其中，主营收

入增长率为__%，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协

调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平。

主营业务成本增长率为__%，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡

献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对

企业成本的控制水平。营业费用增长率为__%.说明公司营业费用率有

所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业

营业费用的控制水平。管理费用增长率为__%.说明公司管理费用率

有所下降，管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企

业管理费用的控制水平。财务费用增长率为__%.说明公司财务费用

率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对

企业财务费用的控制水平。

现金流量表

主要财务数据和指标如下：

项目

当期数据

上期数据

增长情况

经营活动产生的现金流入量

投资活动产生的现金流入量

筹资活动产生的现金流入量

总现金流入量

经营活动产生的现金流出量

投资活动产生的现金流出量

筹资活动产生的现金流出量

总现金流出量

现金流量净额

1.现金流量结构分析

现金流入结构分析

本期公司实现现金总流入__万元，其中，经营活动产生的现金流

入为__万元，占总现金流入的比例为__%，投资活动产生的现金流入

为__万元，占总现金流入的比例为__%，筹资活动产生的现金流入为

__万元，占总现金流入的比例为__%.

现金流出结构分析

本期公司实现现金总流出__万元，其中，经营活动产生的现金流

出__万元，占总现金流出的比例为__%，投资活动产生的现金流出为

__万元，占总现金流出的比例为__%，筹资活动产生的现金流出为__

万元，占总现金流出的比例为__%.

2.现金流动性分析

现金流入负债比

现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的

指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为0.59，

较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能

力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持

续发展。

全部资产现金回收率

全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。

本期公司全部资产现金回收率为__%，较上年同期小幅提高，说明公

司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅

增强，有利于公司的持续发展。三财务绩效评价

偿债能力分析

相关财务指标：

项目

当期数据

上期数据

增长情况

流动比率

速动比率

资产负债率

有形净值债务率

现金流入负债比

综合分数

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业

有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的

关键。公司本期偿债能力综合分数为52.79，较上年同期提高

38.15%，说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资

产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩。企

业资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低

公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，

在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险

都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，

是引起偿债能力变化的主要指标。

经营效率分析

相关财务指标：

项目

当期数据

上期数据

增长情况

应收帐款周转率

存货周转率

营业周期

流动资产周转率

总资产周转率

分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的

一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状

态是难以持久的。公司本期经营效率综合分数为58.18，较上年同

期提高24.29%，说明公司经营效率处于较快提高阶段，本期公司在

市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩，公司经

营效率在本期获得较大提高。提请分析者予以重视，公司经营效率的

较大提高为将来降低成本，创造更好的经济效益，降低经营风险开创

了良好的局面。从行业内部看，公司经营效率远远高于行业平均水

平，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥

遥领先的地位，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在经营效率中，

应收帐款周转率和流动资产周转率的变动，是引起经营效率变化的主

要指标。

盈利能力分析

相关财务指标：

项目

当期数据

上期数据

增长情况

总资产报酬率

净资产收益率

毛利率

营业利润率

主营业务利润率

净利润率

成本费用利润率

企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。公

司本期盈利能力综合分数为96.39，较上年同期提高36.99%，说明公

司盈利能力处于高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公

司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极

大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利能力的极大提高为公

司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。从行

业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与

服务在市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。

在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利

能力变化的主要指标。

企业发展能力分析

相关财务指标：

项目

当期数据

上期数据

增长情况

主营收入增长率

净利润增长率

流动资产增长率

总资产增长率

可持续增长率

企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析

我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。公司本期成长能力综合分

数为65.38，较上年同期提高92.81%，说明公司成长能力处于高速

发展阶段，本期公司在扩大市场需求，提高经济效益以及增加公司资

产方面都取得了极大的进步，公司表现出非常优秀的成长性。提请

分析者予以高度重视，未来公司继续维持目前增长态势的概率很大。

从行业内部看，公司成长能力在行业中处于一般水平，本期公司在扩

大市场，提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水

平，未来在行业中应尽全力扩大这种优势。在成长能力中，净利润增

长率和可持续增长率的变动，是引起增长率变化的主要指标.