财务管理制度范本

财务管理制度范本

财务管理制度范本（一）

第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益

中的作用,特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,

反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约,合理使用资金。

（五）合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有

关资料,如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

财务管理制度范本（二）

为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体

情况,制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经

纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻"勤俭办企

业"的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开

支,降低消耗,增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格

监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、

账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪

律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与

接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移

交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项

等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计

人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计

和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制,以人民币为记账

本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉

伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五

大类:

1、房屋及其他建筑物;

2、机器设备;

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）;

4、运输工具;

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为:

1、房屋及建筑物35年;

2、机器设备10年;

3、电子设备、运输工具5年;

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不

再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。

需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定

的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报

废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入

账,原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业

外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值

的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续,并设置固

定资产明细账进行核算。

资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝

浪费,良好运用,提高效益。

十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营

业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代

支、转账套现。

十六、银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表

和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委

托他人代管。

十八、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记

账。按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平�。

十九、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单

位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位（人）。

二十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月

结,确保库存现金的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,

现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得

拖欠。非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都

必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理

报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先

盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责

人签名,经总经理批准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准,严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保

贷款。

二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使

用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿

责任。

办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公

室造计划、报经领导批准后方可购置。

二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、

桌、椅要编号,经常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作

调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。

其它事项

三十、按照上级主管部门的要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料。

三十一、积极参与建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动,尽量使资金结

构趋于合理,以期达到最优化。

三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不

断完善制度、改进工作。

篇2:财务规章制度范本

财务规章制度范本（一）

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出

方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好

对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理

对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工

作,并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

财务规章制度范本（二）

1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用

和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行

票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资

工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计

制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计

核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐,及时记帐、结帐、对帐,做到日清月结,

帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表,做好

成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预

测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合

工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助

帐的设置,健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期

进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策

提供依据。

5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本

制度。

财务规章制度范本（三）

�所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,应以电话

或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;

�财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负

责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,印

章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对

印章的使用情况进行登记;

�财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,

如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;

�开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如

收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并

经公司主管领导批准;

�往来款项的冲转（指非正常经营业务）,须公司主管领导批准;

�非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;

�用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如

遇特殊情况须经公司主管领导批准。

篇3:财务制度范本

财务制度范本（一）

第一章总则

第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司

经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情

况,特制定本制度。

公司财务管理制度范本

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:（一）筹集资金和有效使用资金,监督资

金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作,

建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工

作。（三）加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督

公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编

制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务

管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按

财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每

项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须

具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始

凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记

帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置

会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法

进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真

实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大

事项应由财务负责人复核。初级经济师考试:工商管理专业知识与实务工商企业

的概念…工商企业制度的…

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位

与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证

相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资

料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移

交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交

人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的

资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据

此入帐。第十三条经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财

务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规

定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利

息支出,并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的真实

性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付

款项报公司总经理批准後处理。

第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心

登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满

後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据

本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐

的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理

对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的一切现金

收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务

需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在

任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银

行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对

帐工作,并编制银行存款馀额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部

门负责人。

第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分

析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,

借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金,必须

用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短

期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和

损益。

财务制度范本（二）

为确保分公司资金分布的合理性,提高公司资金使用效率,加快商品周转速度,

合理调正商品结构,防止不合理资金的占用,提升分公司的综合管理能力。

一、分公司资金拨款标准:

资金拨付额为每季度核定一次。

月销售规模为该季度预算销售月平均数,但不包括内销和退货销售。

资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。

分公司资金总占用额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产新开分公司、新开

门店的资金规模根椐预算销售规模计算。

总部资金实际拨付额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产－实际投资资金

二、分公司资金拨款的审批:

季度销售预算指标经总裁审批,交财务管理中心资金管理专员备案,在上述拨

款标准内的资金调整,由财务管理中心总监进行审批。

新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后,参照上一条规定

执行。

超过标准和临时性增拨资金,经营销中心总监、财务中心总监审核,由总裁审

批后拨款。

三、相关部门职责:

（一）营销部门:

负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控;负责对出样商品资金占

用状况进行监控;负责对供应商帐期和信用额度的协调工作;负责对应收返利回收

时间、应收时间进行监控;

（二）财务部门:

负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析,并提出合理化建议;负责

对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作;负责对应收销售款的监控工作;负

责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。

（三）信息部门:

保证系统的正常运行,确保相关部门对信息的需求;负责系统商品信息的正确,

确保营销和财务部门的监控;（四）总经理:

作为分公司第一责任人,对资金合理分布负责;对分公司预算承担责任,确保

各项预算的完成;负责各责能部门的协调工作,确保资金的合理使用。

四、奖罚规定:

分公司之间商品调拨未在30天内清帐的,对财务部经理处罚500元。

在总部规定的期限内,未将借款和超额资金归还总部的,每次处罚2000元。

其它相关规定参照财务内控制度执行。

本规定适用公司家电零售单位。

篇4:餐厅服务员管理制度范本

餐厅服务员管理制度（一）

1、准时上下班,不得迟到,早退和旷工,如有违反,按集团相关规定处理。

2、请假提前三天告之领导,请假条一天前送到,必须由本人或亲属送达,病假

当天须寄交病假条,医院证明,必须由本人送达,如有特殊情况,可亲属代送。

3、上班时必须按规定着装,戴工号牌,着装要整齐干净,不佩带首饰（手表除

外）,不留长指甲,女员工要统一盘花,化淡妆,穿肉色丝袜,男员工不得留长发,胡须,

穿深色袜子。

4、站位期间,站位要端正,不可背靠墙或家私柜,不得私自窜岗,打闹,争吵,不得

跑,大声喧哗,唱歌。

5、要时刻用好礼貌用语,必须"请"字当头,"谢"不离口,如遇客人或领导要主动

打招呼。

6、上班期间不得玩或接听私人电话,手机一律关机,上下班必须走员工通道,

不可走前门,不得进入吧台重地。

7、上班期间不能擅用店内设施及物品（客用电梯,客用楼梯,客用洗手间等）。

8、不得擅自接触客人的随身物品,不得与客人带的小孩嬉戏玩耍。

9、熟悉本店现阶段供应的酒水和菜单价格。

10、禁止偷吃偷喝,偷拿店内财务,情节严重者将转交司法部门处理。

11、内部员工的私用物品不可带入餐厅,统一放在更衣柜。

12、当班领班及值班人员必须检查好灯,门窗,排风,水电及卫生;

13、员工用餐时不可倒饭倒菜,禁止浪费。

14、下级必须服从上级,上级有错也要先服从后投诉,要有层级管理,不得顶撞,

争吵。

15、工作期间不要嚼口香糖,不要吃零食,在任何时候都要维护自身的形象,

不要发脾气。

餐厅服务员管理制度（二）

1、及时了解当天的餐桌预订情况及餐厅服务任务单,并落实安排好餐桌。

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2、接受客人的临时订座。

3、负责来餐厅用餐客人的带位和迎送接待工作。

4、仪容整洁,不擅离岗位。

5、根据不同对象的客人,合理安排他们喜欢的餐位。

6、解答客人提出的有关饮食、饭店设施方面的问题,收集有关意见,并及时向

餐厅主管反映。

7、婉言谢绝非用餐客人进入餐厅参观和衣着不整的客人进餐厅就餐。

8、保证地段卫生,做好一切准备。

9、在餐厅客满时,礼貌地向客人解释清楚。并热情替客人联系或介绍到本酒

店其他餐厅就餐。

餐厅服务员管理制度（三）

1、按照规格标准,布置餐厅和餐桌,做好开餐前的准备工作。

2、确保所用餐具、玻璃器皿等清洁、卫生、明亮、无缺口。桌布、餐巾干

净、挺括、无破损、无污迹。

3、按服务程序迎接客人入座就席,协助客人点菜,向客人介绍特色或时令菜点。

4、仪容整洁,不擅自离岗。

5、勤巡台,按程序提供各种服务,及时收撤餐具,勤换烟盅。擅于推销酒水饮

料。

6、开餐后,搞好餐厅的清洁卫生工作。

7、熟悉餐牌和酒水牌的内容,如:食品的制作方法等。

8、做好餐后收尾工作。