报账员岗位职责

乡镇报账员岗位职责

【篇一：报账员岗位职责】

习水县东皇镇第四小学

报账员岗位职责（试行）

一、贯彻执行国家的财经方针、政策、法律、制度，维护学校利益，

对经济活动进行严格的核算和监督；给学校提供真实完整的财务资

料，提高资金的经济效益。

二、加强政治学习，不断地提高政治思想水平，坚持四项基本原则，

忠于职守、遵纪守法、实事求是、廉洁奉公，全心全意为学校教育

第一线服务。

三、努力钻研业务，不断地丰富财经理论知识，提高业务工作能力，

正确地处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工

作，积极地参加上级的各种业务培训和继续教育，不断地更新专业

水平。

四、与相关人员紧密配合，共同做好财务管理工作，做到事事有人

管、人人有专责、办事有要求、工作有检查，保证财务工作有秩序

地进行。

五、填制凭证字迹清晰、工整、不得潦草；认真地按规定设置总账、

明细账、日记账，认真地记账、算账、报账。

六、按照国家相关财经规定和要求，对各种会计凭证、会计账薄、

会计报表、财务计划等资料，定期收集审查核对，整理立卷，编制

目录，装订成册，专人保管，以防损坏。

七、定期编制财务分析报告、财务预测和财务说明书，加强资金的

使用效益。

八、及时地上报财务报表和上报每月财务的状况，为学校决策方案

提供资料。

九、统一管理学校的现金收付，掌管学校预算内外现金和银行帐户

的款项，记好日记账，日清月结，定期和银行对账，做到正确无误。

注意检查学校备用金的库存情况，确保学校正常的办公经费。

十、熟练掌握各种收费标准和各项费用开支范围，严格把关，对任

意提高收费标准和提高支出标准的行为要坚决抵制。认真审查各种

报销或支出的原始凭证，凭经办人和领导签字的单据办理收付和报

销手续。对违反国家规定的，应拒绝办理，内容不全，手续不完备，

数字差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退

回补填、更正或重写。遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项的

行为，应及时报请领导处理。对不符合规定的，在做好宣传解释的

基础上，有权拒付，并及时向领导汇报。

十一、做好现金管理工作，要有计划支取现金，备用现金要放入保

险柜并妥善保管好钥匙。

十二、妥善保管库存现金、空白票据和有关印章，严格掌握库存现

金限额。库存现金应与账面相符，不得超出核算点核定的库存现金

限额，不得坐支，不得白条抵库，不挪用公款，严守财务人员职业

道德。

十三、按月做好工资和各种津贴、补贴的核算和发放工作。十四、

要严格控制借出公款，严格执行借、还款规定，要建立出纳日记，

并尽量坚持记好。收支票据及时输入计算机，做到机、帐相符，并

对机内的支付现金数据进行分析。

十五、提高警惕，加强责任心外出或暂时离开，要锁好抽屉，保险

柜及门窗。不准别人代收、代发现金、代写支票，提取或送存巨额

现金要通知保卫人员陪同保护，保守秘密，不得将财务情况向无关

人员透露。财务室门窗、保险柜、资料柜要牢固有效，切实做好财

务室的安全管理。

十六、编制预算，合理使用学校各项资金。如因工作失误出现的问

题将追究其责任。

十七、主动请示，少出差错。对在收支资金过程中发现的问题要及

时汇报，保证学校的资金管理不存在漏洞。

十八、遵守职业纪律，坚守工作岗位。

十九、完成学校领导交办的其它工作。

二0一五年三月一日

习水县东皇镇第四小学

学校财务管理制度（试行）

为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进

我校教育事业发展，根据我校具体情况，制定本制度。

一、财务管理的基本原则、任务

１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务

规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供

给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进

行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，

提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全

学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合

法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并

接受上级相关部门的财务检查。

二、财务管理体制

１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行

校长负责制。

２、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理

学校的各项财务工作，学校设报账员一名。

３、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分

工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况

进行必要的考核。

三、预算及收入管理

１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计

划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财

务结算和本年度的财务预算。

２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚

持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的

原则。

３、学校收费实行一费制。

四、支出管理

１、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动

发生的各项耗费和损失。

２、学校支出包括：

⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其

它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、

修缮费和其它费用。

⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项

资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部

门的检查和验收。

３、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标

准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况制定有关规定和开

支标准，并报校长室审批。

五、资产管理

１、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流

动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

２、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包

【篇二：报账员岗位职责】

报账员岗位职责

第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正

确性和合法性。

第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表

和凭证进行核对，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据学校规定的

费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大

的开支项目，必须经过财务主管人员、学校领导审核签章，方可办

理。

第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制报账凭证，

报账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制凭证的字迹必须清

晰、工整并正确使用会计科目。根据帐务处理需要，及时将在手单

据整理移交到县义保办会计主管编制记账凭证。做好每月的报帐和

工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。要妥善保管县义

保办交回的会计账簿，会计凭证应按编号顺序，折叠整齐，及时装

订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

第五条负责核对账户的日常结算，做到日清月结，月末与义

保办核对存款余额。

第六条及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个

人长期欠款。

第七条保管好现金、各种印章、要确保其安全和完整无缺，

如有短缺，要负责赔偿，对于空白票据必须严格管理，专设登记薄

登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，

不得转交他人。

第八条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不

坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐

面一致。

第九条根据上级和学校的需要，编制各种报表工作。

张家产镇农村报账员

管理办法（试行）

第一条为切实加强我镇村级财务管理的规范化、制度化建设，规

范村报账员行为，根据财政部《会计基础工作规范》、《村集体经

济组织会计制度》等有关规定，特制定本办法。

第二条农村报账员必须具备以下资格条件：

（1）思想政治素质好，遵纪守法，诚实守信，办事公道，为人正派，

坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，有良好的群众基础；

（2）具有会计从业资格证或相关财会业务知识，熟悉国家财经法律、

法规、规章和方针政策；

（3）基本固定在原籍村或所驻村生活和工作，年龄男不超过65周

岁，女不超过60周岁，身体健康；

第三条农村报账员原则上以行政村为单位设立，每村1名。

第四条农村报账员选用应实行回避制度，村党组织书记、村委会主

任及其配偶、近亲属不得担任农村报账员。

第五条农村报账员由村班子联席会议提出人选，报镇政府审核考察

公布。

第六条镇财经服务中心对农村报账员每年考核一次，考核合格的，

继续留用。

第七条农村报账员要认真履行好以下工作职责：

（1）严格执行财务管理制度，参与制订财务预决算；

（2）按财务制度对收付款原始凭证内容的真实性、完整性、合规性

进行审核，及时开具收付款凭证。办理现金收付，准确、及时、完

整、清楚地记好现金日记账；

（3）申领备用金，管好备用金，收入款按时上交农村财务会计服务

中心管理；

（4）月末或季末带本月（季）收付款凭证，备用金现金日记账向农

村财务会计服务中心报账，及时公开现金收支情况；

（5）建立应收款项、应付款项、财产物资、承包合同登记簿，做好

往来款项结算、财物管理、承包款催收结算工作，每季与财会服务

中心核对一次；

（6）做好承包合同的签订、结算、兑现和有关合同资料的建档及管

理工作；

（7）负责村误工登记、结算和工资发放工作；

（8）负责村财务档案管理工作；

（9）负责各类农村统计报表工作；

（10）完成上级布置的其他工作。

第八条农村报账员应保持相对稳定，有下列情况之一者，要予以撤

换。

（1）长期外出不能履行职责的；

（2）因年龄或身体原因不能胜任本职工作的；

（3）连续三次、累计六次无故不到镇农村财务会计服务中心报

账的；

（4）发生财务违法违纪行为或严重失职的；

（5）因主职干部变动需要回避的；

（6）业务培训考试或年度考核不合格的。

第九条镇财经服务中心要结合实际，负责做好农村报账员的教育培

训和业务指导工作。

第十条村主要干部要支持报账员履行职责，以确保会计资料真实、

完整，积极为报账员的工作创造良好条件和氛围。

第十一条镇财经服务中心要通过盘点库存现金定期和不定期检查报

账员工作，发现问题及时予以纠正，督促各村报账员做好本职工作。

第十二条农村报账员实行年度考核制度，由镇财经服务中心组织实

施。

第十三条本办法由镇财经服务中心负责解释。

第十四条本办法自发布之日起施行。

2011年6月1日