经费使用情况(经费使用情况和经费安排计划)

来源：【烟台日报-大小新闻】

大小新闻客户端11月14日讯（YMG全媒体记者 钟嘉琳 通讯员 李国荣）记者获悉，为加快预算绩效管理改革进程，实现量质并重的绩效管理目标，烟台芝罘区财政将深化预算绩效管理改革作为工作重点，结合区域实际，贯彻落实政府带头过“紧日子”、化解财政收支矛盾，探索开展成本预算绩效管理，努力解决预算管理“重投入、轻成本”问题，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益。

聚焦重点领域，确定成本定额标准。深入剖析预算绩效管理改革有效路径，从转思想、明方向、用结果上着手，科学制定预算绩效管理改革路线图。根据全省开展成本绩效管理的实施意见，把财政支出按人员、运转和事业发展分为三大类，其中事业发展支出按用途划分为民生配套、专项资金、业务经费、基本建设和定项定额补助5类项目。对人员、定向定额补助以及民生配套需足额保障的项目，严格落实国家法定标准、固定标准等支出标准，加强绩效管理；将运转支出和事业发展类中的专项资金、业务经费、基本建设等四类项目作为成本绩效管理重点，从试点入手，逐步开展成本效益分析，逐项确定成本定额标准。多次召开专题会议和工作推进会议，充分解读预算绩效管理工作的重要性和紧迫性，明晰各预算部门推进预算绩效管理改革的职责定位，部署各项具体工作。

明确工作原则，择优选择成本项目。结合2022年和2023年区级部门预算项目，挑选成本构成相对固定、申请资金多、涉及面广的项目，作为成本预算绩效试点项目，围绕“项目入库分析成本、预算编制细化成本、预算审核核定成本、预算执行控制成本、预算完成评价成本”五个环节，开展全过程成本预算绩效管理。

强化协同联动，扎实推进评价进程。构建“财政部门+业务主管部门+第三方服务机构”密切配合、协同推进的工作机制。区财政局负责试点牵头组织工作，具体拟订本区域成本预算绩效管理试点实施方案和相关管理制度，确定项目清单和分析重点，对指标设置和分析报告审核把关，做好成本效益分析结果应用。业务主管部门配合财政部门推进成本预算绩效管理工作，提高预算编制质量和水平。第三方机构负责具体实施成本预算绩效分析，按要求制定工作方案，收集整理资料，设置成本预算绩效分析指标，开展成本预算绩效分析，撰写分析报告，并提出完善政策和改进管理的意见建议。将绩效管理质量和预算执行效果与预算安排挂钩，从绩效目标设定上把好“能否用预算”，从绩效监控和评价评估结果上把好“能用多少预算”，让干好干差不一样。将预算绩效管理纳入全区综合考核，绷紧区直部门和街道园区的“绩效弦”，倒逼各部门单位“比绩效、用绩效”。

注重实际实效，全面落实结果应用。坚持结果导向，把结果应用作为成本绩效管理探索的落脚点。出定额。通过试点项目成本绩效分析，核定项目支出成本，确定支出定额标准，以此作为编制2023年部门预算的重要参考和依据。认真总结开展成本预算绩效管理试点工作的做法，深入研究问题和不足，邀请专家指导点拨，明确下步思路打算，努力探索成本预算绩效管理的新路子、新方法。

拓展覆盖范围，构建成本绩效“闭环”。利用2022年成本预算绩效管理试点项目总结模式和经验，逐步扩大成本预算绩效管理覆盖范围，将成本意识贯穿预算绩效管理始终，通过制定成本定额标准，客观测算、全面衡量项目实施成本，积极构建成本预算绩效管理“闭环”。在预算执行阶段，对预算执行进度和项目绩效目标完成情况实行“双监控”，及时发现项目执行中出现的问题和偏差，保障高效按期实现绩效目标；项目决算阶段，项目单位严格依据设定的目标对资金使用情况进行成本效益分析，实现绩效评价结果与政策调整及预算安排“双挂钩”。

责任编辑：赵璇

审校：高涵

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