出纳(出纳零基础免费视频教学)

出纳什么意思?

财物的收入和支出。传达君王的命令，反映群众的意见。负责管理银钱收支的职务，或担任此种职务的人。泛指发出和收进的管理工作。
出纳包括出纳人员和出纳工作两部分内容,其中出纳人员指业务部门的各类收款员、收银员以及会计部门的出纳工作人员,出纳工作是企业出纳岗位管理货币资金、票据以及有价证券等项目结算等。
出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。
具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳是什么意思

出纳的含义：

出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。

（1）出纳工作

顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

（2）出纳人员

从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员（收银员）。收款员（收银员），从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。

工作作风

要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风。

概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱。

严谨细致就是收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

什么是出纳？出纳做什么？

出纳是依法为企业或单位处理现金收付、银行结算等相关的账务，保存现金、管理库存、财务相关印章、财务票据和有价证券等工作的人员。出纳要做的工作有：

1、企业/单位货币资金核算：办理现金收付，依照相关规定收付款项。办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

2、企业/单位往来结算：办理往来结算，建立清算制度。核算其他往来款项，防止坏账损失。

3、企业/单位员工工资结算：执行工资计划，监督工资使用。审核工资单据，发放企业/单位员工的工资及奖金。负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

扩展资料：

出纳工作担负着一个企业/单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

参考资料：百度百科-出纳

什么是出纳

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳岗位职责

1、负责公司日常的费用报销。

2、负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账。

3、每日核对、保管收银员交纳的营业收入。

4、每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。

5、负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。

6、信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。

7、月末与会计核对现金／银行存款日记账的发生额与余额。

8、每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。

9、每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。

10、每月配合人事编制好工资表，并协助发放。

11、完成领导布置的其他工作。

什么是出纳

现在随着会计在社会上地位的发展，学习财务的越来越多。也造就了现在大部分毕业生都是财会类的，找起工作来也并非容易。很大部分财会毕业生是要从出纳开始的。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳的工作流程及注意事项：

一、办理银行存款和现金收付

（1）现金收付

根据销售会计传来的发票、（各岗会计的现金付款凭证）→核对金额与原始凭证是否一致→检查、督促经手人签名→加盖相应财务章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。

注意：

1、现金收付的，要注意票面真伪，假币依法没收，当面点清，否则由负责人承担责任。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，都由责任人负责。

3、不得“坐支”，每日收到的现金应当日送到银行。

4、每日盘点现金，做到账实相符。

5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑，特殊情况需要审批。

6、员工外出需借款的，无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的，由负责人自行承担责任。

（2）银行存款收付

严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票以及银行回单→将相对应的回单、发票存根及审批单粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核

注意：

1、登记银行日记账分清各个账户，不要混淆。

2、各账户余额每日结清，方便后续调度资金，下班前填写结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。如有遗失，应立即向银行办理挂失。

4、保管好财务章，每日下班前交由总经理处。

二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理

保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

三、负责报销工作

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

注意：

1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。

2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。

3.金额大小写必须相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。

四、员工工资的发放

严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，须由员工本人确认核对工资金额并签字。

出纳的四大职能：

1.收付职能；

2.反映职能；

3.监督职能；

4.管理职能；

总之，出纳是会计工作的一项重要环节。任何一个工作出了错，都有可能造成不可挽回的损失。出纳一定要保管好自己经手的各项财务资料，做到日清月结，账实相符。