调研企业

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企业调研报告

企业调研报告1

一、调查背景

改革开放以来，随着中国市场经济的确立和发展，民营企业像雨

后春笋般蓬勃成长，并逐步趋于成熟。它是解决社会就业、增加国家

财政收入、发展高科技、支援国家经济建设等众多方面发挥着越来越

重要的作用，已经成为我国经济增长中的一环亮点。但是民营企业毕

竟存在着许多先天的不足和缺陷，个性是财务管理工作存在的诸多问

题，使得企业不能适应市场经济的快速发展。

我选取民营企业作为考察点，对xx有限公司的财务管理工作的

问题进行调查分析，找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，

为完善企业的财务管理工作带给借鉴和启示。

二、调查结果

透过这次调查，发觉公司岗位设置、账册设置基本齐全，记载准

时，基本上做到了帐帐、帐实相符、帐实相符。账务做到了日清月结。

财务人员都能遵守会计职业道德，没有发觉带给虚假财务报告、隐匿

或者销毁会计凭证、会计账簿。贪污、挪用公款、职务侵占等于会计

职务有关的违法行为发生。而且公司财务制度完善。健全，并制定了

各项规章制度。但同时我还发觉公司有几点不好的地方：

1、管理者素质低下，财务管理意识不强

思想重视不够，财务管理重于形式。财务管理只是个形式，对其

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认识不够，致使许多制度过于简洁，趋于形式，摆摆样貌。甚至部分

资料不愿建账，也有怕多缴税，不感建账的想法，还有部分资料因为

缺乏财务会计学问，不会建账。公司内部财权集中地关键人手中，过

于留意掌握，而疏于管理。在财务管理方面仍停滞于过去简洁的收付

记账法，会计基础非常薄弱，通晓财务管理的理论、方法的人很少，

不能够按现代企业管理制度要求进行财务管理。

2、专业人员素质较低，缺乏管理专业学问

会计专员聘请专职三人，非专职两人，个别人员缺乏会计专业学

问，不具备会计从业资格，例如，刘某10年前十港下镇乡镇基层的

一名村会计，没有取得过会计从业资格证，xx有限公司财务负责人

就联系上退闲在家的刘某到公司从事会计工作，刘某凭借几十年前积

累下来的阅历处理日常会计业务。有的虽然参与短期培训取得会计证，

但对会计金融学问了解甚少，基本不懂成本核算，更谈不上现代企业

的财务管理。

3、资金管理不善，使用资金不够合理

有些公司为躲避银行的监督，多开户头。许多业务不透过银行来

结算，超限额、超范围地支取现金，且数额巨大。而却还不根据《现

金管理暂行条例》的规定对现金进行管理，常常坐支现金，在发觉现

金短暂时盘查但是彻底；除此在货款坏账的管理、存货资金成本管理、

固定资产更新或改造中存在问题，占用了超多的资金，降低了资金的

使用效率。据记载为了节省支出，部分时段还会计、出纳一人兼。只

记银行帐、现金账依据需要任意调整。

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4、成本核算混乱，账目设置不够规范

企业没有严格区分资本性支出和收益性支出的界限、应计入成本

支出和不应计入成本支出的界限、本期费用和以后各期费用的界限、

完工产品和在产品的界限，成本核算不准，库存不实。该企业的存货

发出不是根据国家或行业的规定来计算，而是采用目测或估推，任意

扩大或缩小范围，从而失去了存货发出成本和期末存货的真实性和准

确性。

5、预算编制缺乏，资本结构不够优化

预算经过规划、分析，并加以数量化系统的编制，可使企业的目

标及策划详细的`显现。例如：企业目标是追求利润极大化？降低成

本？或是提高成本？全能生产？目标一旦拟定，就能够制定策略及政

策，并定期检讨执行成果。xx有限公司经过17年的发展历程，伴随

着所在行业的发展以超常规的速度不断膨胀，近年来公司胜利地实施

了外部扩张型战略，成为资产总额超过千万元的公司。公司现有的发

展规模迫切需要提升企业内部管理水平，行业的激烈竞争与有限的利

润空间给公司进一步发展带来了机会与压力，规范经营管理、合理掌

握成本成为企业亟待解决的问题。因此，如何利用先进的预算管理理

论，建立贴合公司特点生物全面预算管理体系，以实现合理的资源配

置、更好地规划经营活动、掌握公司生物成本，让公司在竞争的市场

环境中获得持续的高速发展，是摆在公司负责人面前的首要课题。

6、融资困难，周转资金不足，使用缺乏科学性，财务管理成断

源之湖。

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目前，我国民营企业初步建立较为独立，渠道多元的融资体系，

但是融资难、担保难，仍旧是制约民营企业发展的最突出的问题，主

要问题是：第一，负债过多，融资成本高，风险大，造成民营企业信

用等级低，资信相对较差。第二，大多数民营企业是非大型企业，有

些银行受传统观念和行政干预的影响，对其贷款不够热心。第三，中

介机构不健全，缺乏特地为民营企业贷款服务的金融中介机构和贷款

担保机构。

分析其主要缘由表此刻两个方面：一是金融业对民营企业的信贷

支持部够。我国金融系统从设置到服务项目，大都是以大企业为服务

对象，民营企业的信贷服务往往被忽略，由于贷款难，生产经营过程

中所需资金不足，极大制约了民营企业的发展。有的民营企业，虽存

在暂时困难，但银行一旦支持就能起死回生；而是民营企业的日子渠

道单一，难以适应市场需求的变化。由于有的民营企业，在既得不到

银行的贷款支持，又不具有自我融资或向社会公开融资潜力，无形中，

加强企业财务管理也就成了一句空话，财务管理也就成了断源之湖！

除此之外在资金投放或活动中，企业有盲目跟风的思想，想一蹦

而就，一口吃成大胖子，没有做好前期的市场调查及对将来风险的预

算及防范。在资金的运用上，企业在盈利时，不留意资金的节省，过

多将资金投入企业非生产性支出。一旦市场变化，生产资金紧缺时，

资金却无处可筹。

三、解决问题的方法及对策

1、提高民营企业主、财会人员的财务管理意识及综合素质

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提高民营企业的财务管理水平，首先要提高民营企业主的管理素

质。民营企业主要提高管理水平，透过考察或参与专项研讨会，利用

业余时间系统自学，边工作边函授，听讲座，参与短期培训，请专家

进行专题辅导等渠道来提升自我财务管理水平。

民营企业应当树立以人为本观念，一方面可高薪聘请资新的财会

人员补充到企业中来，另一方面务必加强企业现有财会人员培训，提

高他们的综合素质。企业要依据现代企业制度对高效科学管理的客观

要求，转变过去重视技术轻视财务的陈旧管理方式。

2、重视货币时间价值，做出科学的投资决策

要重视货币时间价值，应有一批专业的财务管理人员，还应有一

批效率高，潜力强的市场调查人员，收集决策所需的资料，以便决策

人员进行周密的市场和全面可行性论证，保证决策的平安性和科学性。

企业还需在决策实施后，跟踪实施结果，准时依据市场的变化进行新

的决策。当然，企业的投资决策不能只思考到货币时间价值，还有项

目自身的一些因素以及政府的政策等因素，这些都要有相应地思考。

3、加强资金管理，提高使用效率和合理性

（1）要合理筹集资金，确保资金占用和资金成本最低；

（2）要加强货款坏账的管理；

（3）要加强存货资金成本管理。

（4）要加强固定资本更新或改造。

4、建立科学、严谨、实用的成本管理机制，提高企业经济效益

财务部门要利用自身拥有超多有关成本核算信息的有利条件，运

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用量本利分析法，合理测定企业最佳销售量及保本销售量，进一步确

定销售价格，确定存货最佳存量，削减无效或低效劳动。同时，查找

适合企业产品个性的既能提高产品功能又能降低成本的途径。在产品

核算当面要遵守重要性原则，对严峻影响企业效益的产品要做横向比

较，把成本铺张毁灭在产品生产采购的源头，实现财务部门抓成本核

算管理的事前参与和超前掌握。

拓展成本核算考核范围，建立以成本、费用、利润为中心的成本

考核体系，将能量化的指标尽尽量量化，透过考核绩效促进各部门工

作效率的提高。财务部门不能局限于目前成本核算资料，不仅仅要考

核产品制造成本核算，而且要考核产品的质量成本。职责成本。把成

本管理的重心从侧重于简化成本核算转移到侧重于成本掌握。

5、优化资本结构，确定最佳资本结构区域。

实践告诉我们把企业的最佳资本结构设定在一个点是不尽合理，

并且缺乏实际应用价值。企业的最佳资本结构就应在一个最佳资本结

构区域，只要企业经营方向，销售策略等决定企业方向因素不变，企

业资本结构只要在最有区域内都是能够理解的，企业也必要常常调整。

6、实施预算管理体系，保证生产经营有序进行

企业要编制全面的销售预算、采购预算、费用预算、成本预算、

现金收支预算和损益预算，使企业生产经营能沿着预算管理轨道科学

合理地进行。预算管理的关键是制定严密、具体、可行的预算计划，

制定具体的计划需要企业各个部门的密切协作，也需要财务部门有精

干人员参与这项工作；预算的执行、总结、分析也是很重要的方面，

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透过预算执行状况的总结、分析，能够发觉变动因素及缘由，使企业

采取的对策更具有针对性。

四、调查体会

经过这次的调查，我体会到应对现今激烈竞争的市场，在企业财

务管理现状当中，应对新环境的变化，企业对财务管理和会计核算的

要求也越来越高，建立健全财务制度，个性是加强财务管理的应用，

提高财务管理水平显得非常重要。企业就应不断强化自身各项管理措

施，准时进行技术、管理、制度等方面的创新，才能逐步解决其财务

管理中存在的各种问题，从而推动企业和整个国民经济的健康发展。

企业调研报告2

为深化开展好创先争优活动，进一步拉近窗口与服务对象的距离，

增加做好行政服务工作的自觉性和主动性，推动党支部和窗口工作再

上新台阶。近期，根据中心的活动要求，第三党支部组织全部党员窗

口的负责人，共同走访了扬州市振世达汽车配件有限公司。通过实地

查看、开展座谈和填写行政服务工作征询意见表等形式，了解他们创

业的艰辛、听取他们对窗口工作的意见和建议、帮忙他们解决生产经

营中的困难。现将详细情况汇报如下：

企业概况。

扬州市振世达汽车配件有限公司成立于19xx年。之前，该公司

以xxxx业务为主，从19xx年开始，该公司通过技术创新开始主营汽

车模具，主要生产汽车掩盖件、冲压件、驾驶室总成，并为汽车和工

程机械企业供应劳务加工，目前拥有员工200余名，年产值8000万

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元。现已成为是江苏省高新技术企业、江苏省汽车零配件重点企业、

团省委青年就业创业见习基地。

企业对窗口工作的意见和建议。

通过座谈了解和信息反馈，该企业对我们的行政服务工作均给予

了满意的评价，他们认为与其它政府部门相比较，无论是工作人员的

素质还是服务大厅的环境，行政服务中心都要高出一筹，软件、硬件

都代表了江都政府机关的良好形象。但同时，我们也收集到一些新的

信息和问题。对我们开展今后的窗口工作起到了启示和警示的作用项

目办理程序简单。企业反映，目前，行政服务中心将各个政府部门的

行政许可、行政审批职能统一进驻中心办理，缩短了办理时限、简化

了办事流程、便利了群众办事，但是在实际工作中，企业在办理行政

许可或行政审批事项时，中间环节较多，如在办理房产登记手续时，

不仅需要有中心建设、建管、房管、消防等窗口的手续，办理过程中

还牵涉招标办、建筑工程质量监督站等单位，企业多头跑、来回跑的

现象仍旧严峻。他们建议中心进一步整合资源、增进项目，同时加强

项目联办力度，提高工作运行效率，真正为企业办事供应便利。

政策法规难以把握。企业相关负责人表示，由于对相关政策法规

不熟悉，使他们在办事过程中常常处于被动、不利的地位，比如：工

伤认定必需在工伤故事发生后1年内进行申报，若超过时限则申报无

效；取得工伤认定后，其工伤鉴定每季度集中鉴定1次，若季度末未

能按时申报，则将连续到下季度鉴定，从而耽搁企业的工伤事故理赔

事宜。他们建议中心以及各窗口部门进一步强化政策法规的宣传指导

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工作，一方面可以督促政府机关依法行政，便于有关部门开展工作；

另一方面也可以指导企业依法办事，合理维护自身权益。针对企业关

心的工伤认定、工伤鉴定和福利企业申报变更等问题，劳动、民政窗

口的在当天的走访过程中，已经与企业进行了互动交流，企业对

交流的效果表示满意。涉企收费不尽规范。

一是存在包年收费现象。企业反映，相关部门出于便利的目的，

每年一次性向企业定额收取行车等生产设备的检定、检测收费，收费

随便性较大；

二是协会收费较多。

企业家协会、工商业联合会以及一些专业协会每年都会收取会费，

而企业却从未或很少得到过协会的服务。他们建议增加收费政策的透

亮度，同时对服务职能相同、相近的协会，取消一批、合

并一批，进一步减轻企业负担。针对这一问题，我们当场向企业赠送

了《江都市涉企收费目录》，力求让企业明明白白缴费。同时，我们

也建议中心进一步推动两集中、两到位工作，将部门的行政审批职能

和一部分中介服务职能集中到中心办理，实行集中办公、统一收费，

严禁部门暗箱操作、单独收费，进一步规范政府部门的收费行为。

企业目前的困难及解决过程。

通过走访、坐谈，我们发觉该企业目前主要有三个方面问题需要

解决：

一是企业一名职工因工负伤，急需办理工伤申报手续；

二是企业增加残疾人，需要办理福利企业变更手续；

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三是该企业20xx年建成的厂房至今尚未领取房屋全部权证，有

关手续急需完善。为帮忙企业解决好上述问题，我们当场确定了项目

陪办人员，尽最大的努力，为企业排忧解难。

目前，该企业职工的工伤认定、工伤鉴定和工伤理赔工作都已由

劳动窗口办理结束，陪办人员与劳动窗口实行了上门服务，企业

和职工的权益得到了有效保障，同时，在陪办人员的全程伴随下，民

政窗口也凭残联核发的残疾证为企业办理了福利企业的变更手续，企

业将连续享受福利企业的相关优待政策。

对于企业新建厂房尚未领取房屋全部权证的问题。我们通过多方

了解，查明其缘由是由于施工期间，企业对工程申报等事项缺乏了解，

未向施工单位准时地索要工程概述以及项目施工方案，以至在申请建

筑工程施工许可时，缺少相应的申报材料，影响了许可证的核发以及

竣工验收工作的实施。针对这一情况，我们主动联系了建管窗口的同

志，在建管窗口的帮忙下该企业补办了工程概述以及项目施工方

案等材料，目前相关事项已经基本协调办理到位，该企业的施工许可

已发放到位，赢得了企业的好评。

此次的服务走访体验活动，加强了第三党支部与振世达汽车配件

有限公司的互相了解，增进了党员干部同基层企业和服务对象的感情

联系，为我们进一步做好行政服务工作供应了一个重新审视自我、反

思自我、完善自我的机会，我们第三党支部将以此为契机，梳理总结

工作阅历、强化学习业务学问、研究探讨改进措施，努力推动行政服

务工作创新创优。

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企业调研报告3

依据县纪委《关于开展以“企业大走访、抵触大排查”为主题的

企业评机关（单位）活动实施方案》要求，县物价局纪检组于4月

28-29日对太白镇5家企业进行了走访，全面调查目前企业生产经营

面临的抵触和问题，重点了解企业对县直机关（单位）服务发展、提

高效能、优化环境方面的建议和意见，现将走访调研情况汇报如下：

一、目前企业生产经营现状

太白镇大多数企业属冶金压延、机械制造类行业，受金融危机影

响较大，所走访的5家企业也均经营钢材、机械加工、建材贸易等，

去年下半年以来，始终处于亏损状态。如市兴祥金属材料工贸有限公

司，去年7-11月份亏损30多万元，产品库存积压相当严峻，今年x

月份后，受国家4万亿投资拉动，市场略有回暖，但销售经营仍非常

困难；市华明机械厂资金不足，研发投入不够，产品需求下降，去年

实现利润较上一年大幅下降120%；太白诚信建材贸易公司去年销售

也大幅下降，且资金回笼太慢，造成如今始终处于停产半停产状态；

龙山桥矿山公司、鑫森机械公司也都不同程度地受到国内外经济形势

的影响，企业效益持续下滑。

二、企业生产经营面临的抵触和问题

1、资金周转压力大。由于受到金融危机影响，加上冶金压延、

机械加工等行业的激烈竞争，产品价格提升潜力小，销售压力大，造

成库存积压较多。所调查走访的5家企业中有4家资金周转消失困难。

其中，华明机械厂因产品档次不高、竞争力弱，市场需求下降，目前

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拟上马科研改造项目，但研发资金缺口达100多万；诚信建材由于资

金回笼慢，造成周转困难；龙山桥矿山公司则由于矿石售价下降幅度

达，加上购置了一批平安设备，生产经营的周转资金非常紧急。

2、融资困难，且利息重。调查走访中，发觉大多数企业一方面

资金吃紧，另一方面则融资渠道狭窄，且利息较高。走访的5家企业

计划年内总投资300万元，其中技改、技术创新等内涵投资项目200

万元。由于融资渠道狭窄，基本靠银行贷款，且利率还不低。贷款形

式主要采用抵押标的物，企业存货、设备和第三方担保次之，担保方

式单一，融资渠道狭窄，缺乏必要的信用担保，目前这些中小企业均

面临着融资困难问题，制约了企业的发展。

3、优待政策辐射不到。调查走访中，发觉5家企业都属中小企

业，这些年来，为促进地方经济发展、解决当地劳动力就业等方面做

出了许多贡献，但由于规模小、影响不大，普遍得不到政策的眷顾，

而且缺乏地方政府及部门的支持与帮忙。如太白诚信建材贸易公司反

映在工商登记年审、税收返还等优待政策方面，与县经济开发区相比

差距较大；龙山桥矿山公司反映供电部门实行预交电费，企业由于用

电量较多，预交金额大，本身资金周转就困难，造成企业很大压力。

三、几点建议和思考

1、加强融资支持，创新担保方式。多管齐下解决融资难瓶颈，

引导银行业金融机构转变经营理念，打破只片面强调大客户的陈旧观

念，提高小企业融资能力，简化信贷业务流程，完善金融产品创新。

支持发展中小企业担保机构，要加强对小企业的辅导和服务，建立合

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理的小企业信用评级体系，促进中小企业信用担保体系建设。

2、加大帮扶力度，营造发展环境。为中小企业制造良好的外部

发展环境，供应优质的服务，加快政府职能转变，促进中小企业健康

发展。涉及到多个部门、各种发展环境，多个部门要形成工作合力，

联合解决发展难题。同时，政府应当树立“小企业大就业”的意识，

增加公共服务的供应。

3、完善政策体系，推动企业创新。要从财税金融支持、实施政

府采购促进、促进人才流淌、降低创新风险、支持企业投入等方面入

手，制定和落实相应的政策措施，鼓励中小企业提升自主创新能力。

采取政府支持引导、企业自主运作、社会广泛参与的方式，建立一批

服务机构，搭建一些必要的服务平台，为企业创新供应全方位服务。

鼓励和支持企业与科研院所开展联合、合作，发挥社会力气为中小企

业创新服务。

4、建立预警机制，增加风险意识。把有关信息和可能发生的风

险准时地传递给广阔中小企业，使其早作预备，制定应对措施，削减

损失，以利稳健发展。