流动资金估算(流动资金估算表及计算)

流动资金估算方法

流动资金估算方法

　　流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。下面一起和我来了解一下!

　　(一)分项详细估算法

　　流动资金的显着特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为：

　　流动资金=流动资产+流动负债

　　流动资产=应收账款+存货+现金

　　流动负债=应付账款

　　流动资金本年增加额=本年流动资金―上年流动资金

　　估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。

　　1.周转次数计算

　　周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。

　　周转次数=360d÷最低周转次数

　　存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。又因为：

　　周转次数=周转额/各项流动资金平均占用额

　　如果周转次数已知，则：

　　各项流动资金平均占用额=周转额/周转次数

　　2.应收账款估算

　　应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。在可行性研究时，用销售收入代替赊销收入。计算公式为：

　　应收账款=年销售收入/应收账款周转次数

　　3.存货估算

　　存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗晶、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：

　　存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品

　　外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数

　　外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数

　　在产品=(年外购材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)/在成品周转次数

　　产成品=年经营成本/产成品周转次数

　　4.现金需要量估算

　　项目流动资金中的`现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。计算公式为：

　　现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数

　　年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用―(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费)

　　5.流动负债估算

　　流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。在可行性研究中，流动负债的估算只考虑应付账款一项。计算公式为：

　　应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)/应付账款周转次数

　　根据流动资金各项估算结果，编制流动资金估算表。

　　(二)扩大指标估算法

　　扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。公式为：

　　年流动资金额=年费用基数X各类流动资金率

　　年流动资金额=年产量X单位产品产量占用流动资金额

　　(三)估算流动资金应注意的问题

　　(1)在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。

　　(2)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。

　　(3)流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。

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流动资金怎么计算

流动资金计算方法如下：
一、分项详细估算法：分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：
1、流动资金=流动资产—流动负债；
2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金；
3、流动负债=应付账款+预收账款；
4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。
二、扩大指标估算法：扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：
1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率；
2、年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。

流动资金投资估算方法有哪些

某年流动资金投资额（垫支数）=本年流动资金需用额一截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用额一上年流动资金需用额；本年流动资金需用额=该年流动资产需用额一该年流动负债需用额。

流动资金投资估算方法有：分项详细估算法，比例估算法。

流动资金为什么要估算？

因为伴随固定资产投资而发生的流动资金是工程投资项目前期工作中总投资估算的重要组成部分。

1、任何一项工程项目要想在建设完工后顺利投入生产，都必须具有足够项目正常运行所必需的流动资金。然而正因为流动资金是在生产期投入，在建设期就往往被忽视或者为了控制总投资规模而被调整。

2、项目总投资是指拟建项目全部建成、投入营运所需的费用总和。项目投入总资金由建设投资、建设期利息和铺底流动资金三部分组成。

3、因此总投资估算包括流动资金。

扩展资料

流动资金估算方法

1、扩大指标估算法

扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。

2、分项详细估算法

对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：

流动资金=流动资产—流动负债

流动资产=应收账款+存货+现金

流动负债=应付账款

流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金

流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。

3、周转次数计算

周转次数计算公式为：周转次数=360/最低周转天数

存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。

参考资料百度百科-流动资金

简述流动资金常用的估算方法有哪些

　　流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
　　1、分项详细估算法
　　流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款；流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公式为：
　　流动资金=流动资产-流动负债
　　流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金
　　流动负债=应付账款+预收账款
　　流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
　　2、扩大指标估算法
　　扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等 。扩大指标估算法计算流动资金的公式为：
　　年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

请问：测算流动资金的“详细估算法”怎么进行估算？

流动资金=流动资产-流动负债。
其中：
流动资产=现金+应收账款+存货；
流动负债=应付账款；
而现金=（年工资福利费+年其他费用）/年周转次数；
应收账款=年经营成本/年周转次数；
存货=（外购原材料燃料动力费+在产品+产成品）/年周转次数；
其中：外购原材料燃料动力费=年外购原材料燃料动力费/年周转次数；
在产品=（年外购原材料燃料动力费+年工资福利费+年修理费+年其他制造成本）/年周转次数产成品=年经营成本/年周转次数。
拓展资料：
系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费的百分比为系数估算项目的静态投资的方法。这种方法简单易行，但是精度较低，一般用于项目建议书阶段。系数估算法的种类很多，在我国国内常用的方法有设备系数法和主体专业系数法，朗格系数法是世行项目投资估算常用的方法。
系数估算法也称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费的百分比为系数估算项目的静态投资的方法。这种方法简单易行，但是精度较低，一般用于项目建议书阶段。系数估算法的种类很多，在我国国内常用的方法有设备系数法和主体专业系数法，朗格系数法是世行项目投资估算常用的方法。
(1)设备系数法。以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目的静态投资。其计算公式如下:
C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I
式中C——拟建项目的静态投资；
E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费；
P1、P2、P3——已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备购置费的比例；
f1、f2、f3——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；
I——拟建项目的其他费用。