付款流程管理制度

财务报销及付款管理制度（征求意见稿）

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程,

倡导以企业利润最大化为的目标,尽量降低费用消耗，开源节流，

合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度根据公司的相关的经济业务属性分类，将财

务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、采购付款及专项支

出等,以下按经济业务属性分别说明各项支出具体的财务报销制

度和报销流程。

第二部分借款管理规定、流程

第一条借款管理规定

(一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》按批

准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续.

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及

时办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日

不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备

款.

(四）借款结清规定:

1．借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续,

以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续,多

退少补。

2．借款使用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理

结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾

期未还。

(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转

为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、

借款金额（大小写须完全一致,不得涂改)、用途、归还日期等事

项.

(二）审批流程：

主管部门经理审核签字→财务经理复核→(副)总经理审批→

出纳付款

第六条审批权限

不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副

总经理审批，财务部门可付款;

超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，

财务部门方可付款。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐

费、通讯费、业务招待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培

训费、资料费等。

第二条费用报销的一般规定:

(一）报销人必须取得相应的税务部门监制的发票或省级以

上财政部门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据,原

则上不接受收据等凭证.

（二）费用报销的一般流程：

取得原始费用凭证→经办人填制报销单→按规定粘贴原始

凭证→填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数,经办人

姓名等内容→本部门负责人审批→经财务部管账人员或会计主

管人员审核→财务部门负责人审批→报公司(副）总经理审批→

出纳付款

（三）除另有规定外,单笔费用不超过2000元(含）经部门

负责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，

单笔费用超过2000元的必须由部门负责人、财务主管人员、财

务负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用

分解若干笔报销。

（四)副总经理费用须由总经理审批同意后方可报销。

（五）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或

出入库单.

（六)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严

格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一

致（不得涂改)；简述费用内容或事由.

(七）报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款,

每周一及周四为财务报销日。

第三条各项费用报销标准

（一)交通费：

1．公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公

交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车的，

应事先请示部门负责人，并在报销单上注明已请示领导.

2．报销时出租车票不得连号.

3．发生交通费用，应立即填写报销单。如频繁外出，可与财务

部门协商，每周报销壹次.

4．如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车票

的背面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。

（二）差旅费：

1．差旅费报销标准：

职务交通工具住宿标准伙食标

准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天30元/

天30元/天

部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天40元/

天40元/天

总经理助理飞机200元/天50元/

天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实

销实报实销

注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市或省会城市出差住

宿费及伙食费标准可上浮20％内据实报销，但应由总经理签名

同意。

2．出差住宿费用报销时须提供住宿发票，以实际的发生额据实

报销.实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标

准部分由员工自行承担。

3．实际出差天数的计算：以所乘交通工具出发时间至返回时间

为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计,12:00

以前出发(或12：00以后到达）以一天计.

4．出差期间的伙食费、交通费实行包干制。根据实际出差天数，

在公司费用报销标准内据实报销。特殊情况：如无相关票据，可

按标准内以其他财务部门认可的发票代替领取补贴。

5．出差期间由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不

予报销相关费用.

6．工作人员趁出差之便,事先经公司总经理批准就近回家探亲办

事的,其绕道车、船费按照出差直线标准报销，超支部分自理。

如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销.绕道和

在家期间的伙食补助费,公司不予计发。未经批准,擅自回家

探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报销，

不予计发回家期间的伙食补助费.

7．工作人员外出参加会议、培训等，已享受会议举办方提供餐

饮的,公司不再报销会议期间的伙食补助费;已安排住宿的，公司

不再报销住宿费用。

8．工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅游等，否则,

一切因此开支的费用由个人自理。

9．中山市内出差不论时间长短,均不发差旅补助。

10．出现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当

事人处以五至十倍罚款。

11．出差人员自返回公司当日起10日内，应到财务部门办理差

旅费审核及相关审批等报销手续，并冲减相应借款。未在规定时

间内办理报销手续的,公司财务部门应在最近一次发放的工资中

扣除该出差人员的借款。

（三）误餐费及聚餐费：

1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可凭单据

据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/餐，市外15/餐。

2．原则上公司内部人员聚餐标准：20元/人,超过标准应由副总

经理或总经理审批方可报销。

（四）通讯费：

1．业务员、采购员的通讯费按100元/月的标准进行报销，享受

话费补贴的员工应随时接听公司或客户的电话。否则取消当月的

话费补贴.

（五）招待费：

1．招待费需由副总经理或总经理批准后方可报销.

（六）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费:

1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由

公司后勤部门统一采购,除专业器材之外，其他员工不得私自采

购.

2.报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，

详细列明所购商品的明细,仓管、结算部门的验收证明方可报销。

3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领

用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。

（七）汽车费用:

1．办事人员驾驶公司车辆发生的燃油费、路桥费、停车费、洗

车费据实报销。

2．办事人员驾驶公司车辆发生的违规违章罚款、交通事故罚款

及赔偿等公司不予报销.

（八）其他费用：

1.有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的根据实际

需要据实支付。

第四部分工薪福利支出制度及流程

第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及

各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行.

第二条工薪福利支付流程

（一)每月2日前由人力资源部将上月经公司（副)总经理审

批后人事资料（含工资支付标准、人员变动、补贴、额度变动、

扣款、社会保险、工资银行卡号等信息）连同审核无误的考勤资

料转交财务部、五金车间、组装车间；

（二）五金车间核算员、组装车间核算员根据考勤及工资支

付标准编制标准格式的工资表，并在每月4日前交财务部出纳汇

总、审核。

（三）财务部出纳根据办公室管理人员的考勤及工资支付标

准编制标准格式的工资表连同审核无误的车间人员工资表在每

月5日前交财务负责人审核.

(四）按工薪审批程序审批：

1.车间人员工资:

核算员编制工资表→车间负责人复核→财务部出纳复核→财

务经理审核→总经理审批

2.办公室人员工资：

出纳编制工资表→财务经理审核→总经理审批

(五）每月月末前由财务部通过银行代发形式支付工资;

（六）每月末之前员工到财务部领上月工资条；

（七）临时及辞退、辞工人员工资支付流程同工资支付流程。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费

用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一)填写购置申请：按公司相关规定填写《合同评审表》

附采购合同并报批。

（二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请.

（三）结账报销：

1.资产验收（软件应安装调试）无误后,经办人凭发票等资

料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票背

面签字并附出入库单)；

2.按费用报销流程规定审批程序审批；

3.财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

4.若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收

合格后5个工作日内办理报销手续。

第六部分材料款的付款程序

第一条材料款分为现金结算的材料款及到期结算的应付账款。

第二条现金结算部分采购款的支付,比照费用报销流程办理

审批手续，附采购订单、入库单、发票等原件办理审批手

续后付款.

第三条附信用条件（即挂账）结算的供应商货款审批结算流

程:

财务部应付会计编制《应商货款到期明细表》→财务经理审

核→（副）总经理审批→出纳付款

第四条每月5日下午下班前需向总经理提交《应商货款到期

明细表》，每月10日前支付到期供应商货款。

第五条若当月因资金原因,对己作计划安排但实际未付货款

的部分供应商，则在下月安排采购资金时优先安排支付,以此类

推。

第七部分附则

第一条本制度修改、解释权归公司财务部门.

第二条本制度经总经理签字后生效.

总经理签批

2014-03—20