财务预测模板

财务预算分析报告范文

××公司××××年度财务决算说明书

××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。因为产品

销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经

济效益已表现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和相关内容说

明如下：

一、生产经营和主要财务指标的实现情况

××××年，因为我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型

的××产品等，工业总产值达到××万元，比上年(××万元)增长

××%;产品销售收入达××万元，比上年(××万元)增加××%;实现

纯利润××万元，比上年(××万元)增加××倍;可比产品成本比上年

降低××%。

二、利润指标实现情况

××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，

超过计划××%，销售收入利润率达到××%，利润增加的主要因素是：

1.因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增

利××万元。

2.范文写作在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而

使成本降低××万元。

3.外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。

4.营业外收入增加×万元。

以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提升形

成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标

准提升等减利因素××万元，实现净利润××万元。

三、成本费用情况

××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××

万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××%。

四、固定资产与流动资产的增减情况

1.固定资产

年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。百元固定资

产(原值)利润率为××%;百元固定资产(原值)利税率为××%。均比上

年高出较多。

2.流动资产

本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初(××万元)增加

××万元。周转天数为××天，比上年(××天)加快××天，比原计

划的××天多××天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的

状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题

××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积

压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一

部分利润。因为这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括

这笔数字。

××公司

××××年×月×日

财务预算分析报告范文篇二

公司在xxxx年将努力保持整体盈利水平的平稳增长，通过有效的

风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规

模增长，单位资产盈利水平稳中有升。

一是xxxx年公司营业收入计划较xxxx年增长约14%;

二是进一步增大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，

将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超过32%的水平之内;

三是经济效益指标方面，净利润增幅达到13%以上，资产利润率较

xxxx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资

本保值增值率预计不低于110%;

四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于10.5%的水平，

不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案

件风险率控制在不超过万分之一的水平。

根据公司xxxx年财务预算报告，xxxx年净利润增长大于13%，每

股净利润大于2.47元。按当前的市价xxxx年分红额，xxxx年市盈率

小于3.59倍.净资产每股不低于13.15元。当银行业未来业绩被市场

普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出xxxx年的经营目标为：净利

润增幅达到13%以上，资产利润率较xxxx年实际水平保持稳定，资本

利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。

实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。

财务预算分析报告范文模板二

一、我县预算执行分析工作的主要做法

我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全

过程采取基本比较法实行分析，具体做法：

(一)搜集基础数据信息资料。因为数据资料是预算执行分析的基

础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取

外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，

为分析做好准备。

(二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、

国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同

口径、与年初目标任务实行计算对比;对支出按功能分类科目与上期同

期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。

(三)撰写分析报告。当前，预算执行分析采取的主要形式有两种：

一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每月)，即对财政收支

及其构成明细完成情况、同口径同比实行简要分析;定期全面综合分析

(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因

素、存有的主要问题以及下一步的工作措施实行分析。另一种是专题

分析，比例说2021年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县

工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情

况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，

为领导的工作决策提供有益的参考。

二、预算执行分析工作中存有的难点、不足和原因

因为在预算执行分析中存有信息搜集耗时、基础工作不强、调研

不够等主客观因素，在一定水准上影响了执行分析工作的质量。具体

表现在以下几个方面：

(一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已

完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况实行预测，因

为对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给

收入预测的即时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大

的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售

许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还

有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析即时性产生影响。

(二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、

政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口

退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响，新增因素对支出执

行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整

对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度

上实行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政

管理体制的搜集、掌握的水准和个人的综合素质，再之执行分析强调

时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，

分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，因为指标考

核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难

度更大。

(三)分析重收入、轻支出。因为我县财政当前还是保工资、保运

转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、

培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，实行收

入预测;支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口

径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预

算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报(全省统一)只统

计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统

计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为

基本和项目支出，但执行统计没有这个统计口径，难以通过预算执行

情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政

部门加快支出进度要求，很多科室的专项资金存有“以拨代支”现象，

再加之上级财政部门很多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项

目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。

(四)调研力度不够。展开调研是掌握第一手资料、获得针对性基

础分析资料的有效方式之一。当前，主动到基层、到重点企业及我县

的三大重点经济版块展开调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析

工作时才实行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，

还不能做到专一的从事分析工作。

三、增强预算执行分析措施和对策

(一)进一步增强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离

开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。

为即时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，

进一步完善财、税、库银联席会议制度，增强部门之门的协作，充分

利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，即

时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走

势作出准确即时的分析和判断。

(二)建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信

息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各

地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、

经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切

注重和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的

对税源经济产生影响的相关政策，全市及周边地区的收支预算执行情

况，实行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。

完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过

收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提升

征管质量和效率。增大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全

县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提

供参考。

(三)增强支出预算管理，提升支出统计分析质量。在增强收入预

算执行分析的同时，注重增强对支出预算执行的分析，一是统一支出

统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，

支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行

情况;二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要即

时下达支出指标，便于准确即时反映支出进度的真实情况，提升支出

执行分析的质量。

(四)增强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定

切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版

块展开调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的

内在原因，增强政策执行情况调查，即时反映各项财经政策对收入的

影响，同时展开征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对

收入产生的影响，促动征管质量和效率的提升。增强分析人员的学习

培训，提升综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提升我县

预算执行分析质量和水平。