经营费用

费用管理暂行办法

第一章总则

一、为进一步压缩非生产性成本支出，做好挖潜降费工作，

提高公司整体效益，依据2008年上级下达的费用预算指标，结合

公司实际经营情况，对2008年各项费用指标进行了科学测算，并

制定本办法。

二、2008年可控费用预算指标的原则是：在河北公司下达的

总体预算指标框架内，本着既能满足日常工作需要，又杜绝铺张

浪费现象，科学、合理地使各项费用控制在正常北方菜谱大全 指标范围内。

三、本办法制定的费用预算指标包括差旅费、通讯费、业务

招待费、办公费、租赁费、维修费六类。各部室及所属各单位必

须按照预算费用指标严格执行。

第二章差旅费（包干指标）

一、差旅费支出范围：住宿费、交通费和交通、伙食补助。差

旅费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，

对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。

员工出差实行审批制,出差人员要填写《出差预算审批单》。部门主

任出差由主管领导批准,员工出差由本部门主任批准。凭《预算审

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批单》和正规的住宿发票报销出差的相关费用，无《预算审批单》

不予报销。

二、因公出差住宿标准

1、领导班子成员、助理级人员：260元/人日

2、部室主任：200元/人日

3、一般员工：180元/人日

（注：住宿发票实行单人单票报销，超标自负）。

三、因公出差交通费、伙食补助及交通补助标准：

1、自带交通工具，每人每天享受10元的伙食补助。人力部

门要严格考勤，财务部门审核无误后，在指标内给予出差补助。

2、不带交通工具，凭车票在指标内据实报销，同时享受每人

每天享受10元的伙食补助和5元的交通补助政策。

四、公司各类人员乘坐交通工具标准：

（1）公司领导长途可乘飞机经济舱、火车硬卧，机票、火车

票在指标内据实报销。

（2）其他人员一般乘公共汽车和火车硬座，汽车票、火车票

在指标内据实报销。

（3）乘坐飞机要严格控制，出差任务紧急的事先到总经理办

公室填写申请单，主管领导、总经理批准后方可乘坐飞机，机票

在指标内据实报销。

五、为压缩公务车辆，提倡员工乘坐火车或公共汽车出差，

在指标内实行车票据实核销。

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第三章通讯费（包干指标）

一、总经理办公室负责通讯费指标月度包干管理。

二、通讯费支出范围：包括移动电话费和固定电话费。其中，

部门主任以上领导干部可以按照一定标准在指标内报销移动电话

费，固定电话费按各级领导及各部室核定标准实行包干。

（一）移动电话费：

1、总经理办公室对主任以上领导实行手机费月度指标包干，

履行费用核销手续。

2、总经理办公室每月对移动话费支出情况建立台帐，包干列

支，超支自理。

3、手机费执行标准：

经理、书记：650元/月；副经理：450元/月；助理、安全总

监：350元/月；部门主任：260元/月；部门副主任：200元/月。

（二）固定电话费：

1、固定电话费指标为包干指标，各领导及各部室要严格控制

固定电话费支出。

2、固定电话费每月由总经理办公室按月通报，并制定相关奖

惩方案。公司除稽查组和计划调运两部电话260元上厕所英语 /月外，其余电

话每部标准200元/月，超额自负。

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第四章业贾联亭 务招待费（包干指标）

一、公司业务招待费统一由办公室管理，全年指标为10.8万

元。

二、招待范围：

1、来公司检查指导工作的上级单位领导。

2、地方政府领导及有关部门。

3、洽谈业务的企业和政府部门。

4、公司组织的各种会议，各兄弟公司的交流学习。

三、指标性质：包干（含酒水、烟、茶等），严格管理，每月

9000元。

四、业务招待具体办法

（一）对于与公司签订协议的酒店宾馆，公司领导和各部门安

排的客人住宿和招待由总经理办公室统一安排，费用由办公室负

责结算，详细登记台帐。

（二）招待费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当

月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次

月累计使用。每月由财务资产部提供业务招待费支出情况表，并

按时通报。

（三）员工食堂的每月伙食费支出费用标准为7千元/月，全

部用于员工食堂的伙食费支出，办公室食堂管理员每星期到财务

资产部依据发票报销。

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第五章办公费（包干指标）

一、办公用品范围：包括办公用低值易耗品、路桥停车费、

印刷费、文具纸张费用、图书资料费。其中印刷费、纸张费分公

司不得自行发生，由分公司向省公司后勤管理部提出申请，省公

司后勤管理部根据年诸葛亮的人物特点 度指标统一采购发放。印刷费、纸张费的支

出也由省公司财务资产部跨责任中心进行账务处理，分公司严禁

自行进行印刷费、纸张费支出，办公文具费由分公司在指标内自

行采购使用。

二、办公用品费用指标为包干指标，由办公室负责总额控制

管理。

三、办公用品的管理原则：统购统发，简化手续，方便办公，

加强管理。既要保证需求，又要节约费用；既要简化程序，又要

完善服务，各部室每月初到办公室领用。办公用品的采购结算采

取支票及正规合法发票方式结算。

四、08年机关办公用文具费每月包干指标为0.25万元。

五、低值易耗品价值较高，消耗量较少，但办公室必须对这

类资产是否需要更换进行现场核实，分析更换的原因。特别是人

为损坏情况，要对相关责任人进行处罚。

六、打印机、传真机、复印机等在不同时段工作强度具有不

均衡性。因此，对于墨盒、硒鼓等这类耗材，不实行定额包干。

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采取“以旧换新非常好英语 ”的方式，由各部门向办公室申请，上交旧的耗材，

领取新的耗材。

七、公务车辆用油和路桥、停车费由总经理办公室负责总额

控制管理，为包干指标。车辆运行发生的过路过桥费、停车费等，

均由总经理办公室车管人员依据签发的行车路单日期，根据行车

路线进行审查，填制报销单，履行报销程序。

八、公务车辆用油百公里油料消耗标准：

1、排气量2.0----3.0百公里14公升。

2、排气量2.0以下百公里12公升。

第六章会议费

会议费支出范围及指标性质：包括现场会议、专业会议及片

区会议，总经理办公室负责制定各类会议费用标准，需会前预算，

事先向省公司总经理办公室提出申请，批准后，财务部门按照省

公司批复数核销。

第七章租赁费（包干指标）

一、车辆租赁：

按照河北公司下达的车辆租赁费用标准和租赁车辆指标执

行，按合同规定付款。

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具体标准如下：

经理、书记租金4.8万元/年台

分公司公务车租金3.6万元/年台

省公司为衡水分公司下达的租赁车辆台数为9台。

二、公务用车执行河北公司《公务用车管理办法》，采取费用

（租赁）型方式，由总经理办公室统一集中管理。租赁费用按照

上级预算指标严格执行，租车数量按总费用指标确定，总经理办

公室根据上级相关文件，负责与车辆出租方签订合同，按合同规

定付款。

（二）公务车辆除经理、书记实行定向服务外，其他车辆由办

公室统一调度。

二、办公场所租赁：总经理办公室负责与出租方协调，对现

有租赁场所进行维护，定期支付租金。如变更办公场所，必须以

正式报告形式上报省公司总经理办公室，由省公司总经理办公室

现场勘查，提出建议，经省公司主管领长须 导和总经理批准后，签订

正式租赁合同。

第八章员工成本（控制指标）

根据省公司人力资源部核定的年度薪酬总额，人事部门与财

务部门要严格执行，每月末要核对指标数，确保在指标内发放薪

酬。

第九章维修费（控制指标）

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公司所属加油站的储油设施、加油机、建筑物、机电设备等

日常维修费用，分公司负责统一安排维修，费用包干，单站日常

维修费用4000元/年,零售机构的维修费用为1万元/月。

第十章报销审批程序

一、报销费用，应一次一报，不能汇总报销。

二、从2008年1月1日起，公司全部使用网上报销系统报销

费用，各部门严格按照网上报销系统的流程执行。

三、本标准未列的费用项目，公司要严格按照省公司财务资

产部对接的预算指标执行。

四、本办法自2008年1月1日起执行。

附表1：出差预算审批单

附表2：衡水分公司主要费用核销标准及指标表

附表3:衡水分公司办公用品报价单

附表4：衡水分公司低值易耗品报价单