销除

费用报销制度及报销流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制

定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流

程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，

出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及

时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过50元应提前2天通知财务部备款。

四、借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申

请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票

者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借

款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先

归还借款，当年12月31前的借款尚未核音乐作品 销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中

扣回。

第一条：借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一

致，不得涂改）、支票或现金。

二、审批流程：经办人签字T部门经理确认签字T总经理复核

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条：报销的要求

一、发票的基本要求

票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应

当退回重开或更正360浏览器广告 ，更正处应加盖开票单位公章。

③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单中华好故事 上，防止原始凭证在传递过程中丢

失。

④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用

章等）。

⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相

关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相关内容。

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（如微信、支付

宝、银行转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费需事先征得部门经理及

总经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经

办人应填写招待费事项证明单，签字证明后交部门经理复核后交总经理审批，财务

部方能取得报销款。

③报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水

笔填写。

④财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（不符合要求的

发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或

按申报金额意识形态工作 报销。

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件（例如收款收据）、必须合法、合规，有相关责任人的签

字审批，业务招待费的报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，

但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用（如加油

费、过路费、车辆维修费等）报销应当附派车单。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法

取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理

要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人，经办人对其发生费用的真实、

合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任魏国历代国君 权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责

审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、

金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以

退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内

容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他

借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合

法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、公司经理、总经理，对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、

合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。部门经理的费用，由财务负责

人审核后，交由总经理审批。

五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续

不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报

销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理。报销费

用冲抵借款的部份，出魔方怎么画 纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证

附件。

第五条、本规定自总经理签字后生效。

总经理签字:

二O一八年十月十日