公司报销制度

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公司财务费用报销制度

没有规矩，不成方圆。企业中的每一项管理更要有规范

且严格的管理制度，公司的财务作为企业管理重心，在报销

方面应有哪些规范的管理制度呢？以下整理了公司财务费

用报销制度的范本，仅供参考。

第一部分总则

第一条为非常完美英文 了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,

倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制

定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，

将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分

别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制

度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

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(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按

批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手

续。

(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部

备款。

(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销

票据为依据，据实报销，超出申请表白女生 单范围使用的，须经主管

领导批测试工作 准；

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者

转为个人借款从工资中扣回。

第二条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借

款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理

复核→总经理/财务审批。

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(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领

款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办

公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项

费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经

办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；

严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须

完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

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第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填

写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核

签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到

出纳处报销。

第四条差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定；

住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定；

出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可

酌情增加；

(二)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返

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京时间为准。

3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等

将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详

细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费

用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核

→总经理审批。

2.借女首富 支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交

财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所

借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理

报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门

经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予

办理新的借支。

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第五条电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手

机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员

工工作性质和职位不同设定时光流逝 不同的报销标准，具体标准见行

政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，

并由公司统一支付话费。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员

工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没

有新标准出台，一律按上一年度执行。

2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准

将发票交财务部集中办理报销手续。

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3、财务部指美女图片性感美女 定专人按日常费用的审批程序集中办理员

工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序

及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电

信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条交通费报销制度及流程

(一)费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交

通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员

工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以

申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，

具体标准见行政部相关管理制度规定。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），

在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定

填好报销单。

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2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理承载的近义词 控制费用支出，此类费用由

公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公

用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门

经理批准。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，

按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包

括结账小票清明节诗句 ）交财务部，按日常费用报销流程付款。

第四部分附则

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第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办

理。

第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

第三条本办法自2012年6月1日执行。

xxx有限公司财务部

20xx年6月1日