银行业风险管理精选6篇

银行业风险管理精选6篇

银行业风险管理范文1

关键词:商业银行 信用风险 风险管理

商业银行面临的风险主要有信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等。近十年来,随着我国金融乃至整个经济体系市场化和国际化程度的不断加深,我国商业银行所面临的风险管理环境发生了深刻的变化。尽管银行对市场风险与操作性风险的重视程度与日俱增,但就整体业务而言,商业银行面对的最基本最主要的风险仍然是信用风险。

一、信用风险的内涵

信用风险是指由于交易对手或者债务人不能正常履行合约或信用品质恶化所可能导致交易另一方或债权人遭受损失的潜在可能性。可以分为两部分:一部分是违约风险,指交易一方无力支付或不愿支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性;另一部分叫信用价差风险,是指由于交易对手的履约能力即信用质量发生变化而导致的风险。

二、我国商业银行信用风险现状

商业银行面临的风险除信用风险外,还有市场风险、流动性风险、结算风险、操作风险、法律风险等。但对于我国银行业来说,信用风险是银行业发展所面临的最为复杂、最主要、最大的风险,信用风险自然也就成为商业银行风险管理最重要的内容。我国商业银行的信用风险主要表现在以下几个方面:

1、银行业市场份额过于集中

截至2010年1月末,我国银行业金融机构总资产和总负债稳定增长,资产总额突破80万亿元,达80.5万亿元,同比增长25.5%;负债总额75.9万亿元,同比增长26.0%;所有者权益4.5万亿元,同比增长18.4%。但从结构上来看,其中国有商业银行总资产仍占主体,占比达51%,股份制和城市商业银行总资产占比分别为15.1%和7.2%。四大国有商业银行的市场份额占主导地位,垄断着我国的金融市场。在这种高集中度的市场环境下,将会使银行的生存与发展直接受到其贷款户经营状况和个别产业兴衰的支配,缺乏灵活调整的余地,这就使得风险分散转移性差,直接影响银行信贷资产的安全性,银行信用风险加大。

2、不良贷款数额巨大

对于我国商业银行,贷款是最大、最明显的信用风险来源,截止2009年12月末,我国商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效,不良贷款双降,但目前各行平均不良贷款比率仍处于较高水平。我国境内商业银行不良贷款余额4973.3 亿元,较年初减少629.8 亿元;不良贷款率较年初下降0.84 个百分点至1.58%。从不良贷款的结构看,损失类贷款余额627.9 亿元,可疑类贷款余额2314.1 亿元,次级类贷款余额2013.3 亿元。分机构类型看,国有商业银行不良贷款余额3627.3 亿元,比年初减少581.0 亿元,不良贷款率1.80%,比年初下降1 个百分点;股份制商业银行不良贷款余额637.2 亿元,比年初减少19.9 亿元,不良贷款率0.95%,比年初下降0.4 个百分点。此外,城市商业银行不良贷款余额376.9 亿元,比年初增加108.8 亿元,不良贷款率1.30%,比年初下降1.03 个百分点。农村商业银行不良贷款余额270.1 亿元,比年初增加78.7 亿元,不良贷款率2.76%,比年初下降1.19 个百分点。外资银行不良贷款余额61.8 亿元,比年初增加0.9 亿元,不良贷款率0.85%,比年初上升0.02个百分点。无论是不良贷款余额还是不良贷款率,国有商业银行都要比同期的股份制银行和外资银行高,尤其是随着经济环境的改变,其形势将会更加严峻。

注:商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行;主要商业银行包括国有商业银行和股份制商业银行;国有商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行;股份制商业银行包括中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。

3、信贷资产潜在风险不断加大

目前我国银行业表现出贷款总量增长过快、贷款的结构发生改变的特征,固定资产投资规模过大、投资大部分流向许多大型工程和基本建设,中长期贷款大幅增加。在2009 年3 月份的新增贷款中,企业新增中长期近8000 亿,同比多增6000 亿。企业中长期贷款的巨额多增表明4 万亿***府投资项目已经密集开工。而3 月份的居民新增的大多由住房贷款构成的中长期贷款为1100 亿,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 亿。分行业看,获得中长期贷款的行业主要集中在基础设施行业、租赁和商务服务业、房地产业和制造业。第一季度,主要金融机构投向基础设施行业、租赁和商务服务业的人民币中长期贷款分别为8948 亿元和2207 亿元,占新增中长期贷款的比重分别为50.1%和12.4%;用于房地产业和制造业的中长期贷款分别为2006亿元和1414 亿元,占新增中长期贷款的比重分别为11.2%和7.9%,比上年同期分别低8.7 个和4.3 个百分点。如果经济增长速度下降,银行在先前贷款快速增长时积累的风险将逐步显现出来,部分快速增长时期发放的贷款可能转化为不良贷款,从而会使新增不良贷款比率出现反弹。

4、资本充足率偏低

资本充足率是一个银行资产对其风险的比率,反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度,因此保持合理的资本充足率是我国银行能够稳健经营的前提条件。经过国有商业银行的改革,我国银行业资本充足率水平有了较大的提高,主要银行的资本充足率水平达到或超过了8%的要求,核心资本率也超过了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的资本充足率分别为12.11%、12.77%、10.95%,核心资本充足率分别为9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出现了一定程度的下滑,给银行整体的经营带来了一定压力。虽然从数字上来看资本充足率比较高,但是按照《新巴塞尔资本协议》的资本监管口径来计算,即从资本中剔出专项拨备、其它拨备以及当年利润等传统项目,并且对尚未提交的贷款损失准备也从资本中扣减,国内外风险资产发生的变动情况,我国银行的资本充足率则远达不到《新巴塞尔资本协议》的要求。

三、我国商业银行信用风险管理存在的问题

1、信用风险管理体制不健全

我国现代商业银行制度还没有真正建立,实施有效风险管理所需的法律体系和市场制度需要进一步完善,信用风险管理缺乏一个完整的构架,大部分商业银行还没有建立起***的信用风险管理部门,使得商业银行难以对体系内总体信用风险进行评估和测量。

2、信用风险管理模型落后

目前我国商业银行还没有真正建立自己的信用风险度量模型,现有的数据库、信息管理系统不能满足复杂的风险计量要求,在很大程度上限制了信息系统的稳定性和风险计量模型的准确性,而且国内银行的数据储备严重不足,且数据缺乏规范性、数据质量不高,这些问题严重影响着信用风险管理模型的建立和运行。

3、信用风险管理工具有限

由于我国金融市场建立较晚,衍生金融产品市场尚未形成,制约了商业银行通过资产多样化组合来降低信用风险的可能性。我国商业银行还缺乏一批复合型、专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术,更没有集多种技术于一体的动态量化的信用风险管理技术。

四、我国商业银行风险管理对策

随着我国金融市场对外开放力度的加大,新巴塞尔协议对风险管理要求的提高以及***府对银行监管力度的加强,对国内商业银行的信用风险管理提出了更高的要求,所以,加强信用风险管理已成为我国商业银行所面临的当务之急。

1、建立和完善内部评级系统,建立适合我国国情的信用管理体系

内部评级法是新巴塞尔协议的核心内容之一,监管机构应该鼓励商业银行使用内部评级法来确定最低风险资本,要求银行要建立内部风险评级体系,提高信用风险管理能力。我国应建立适合我国国情的信用风险度量和管理模型。结合我国金融市场的实际情况,借鉴 KMA、信用矩阵等现代风险度量模型,建立自己的风险度量和管理模型。

2、构建良好信用风险文化

我国商业银行应重视信用文化的构建,倡导和强化信用风险意识,培育形成关于信用价值风险的价值判断体系。首先银行要树立风险管理是银行核心竞争力的体现,要明确风险管理与业务发展之间的关系,再者要形成风险管理贯穿整个业务过程的思想,风险意识必须要观测到全员,而且风险体系的完成是一个长期的过程。

3、强化金融监管,提高银行风险管理水平

目前我国商业银行内部评级系统不完善,更加凸显了外部监督的重要性。银监会要监督检查各商业银行资本是否充足,确定监管资本各类方法需要满足的最低标准。也要制定具体的信息披露办法,强化银行业信息披露,提高商业银行信息披露的透明度和有效性,还要引导市场加强对于银行信息的分析,逐步提高市场约束的力量,以此来提高我国商业银行信用风险管理水平。

4、加快金融创新,推动金融市场建设,主动分散风险

金融市场的发达程度决定了风险度量能否很好的进行,因此一个成熟发达的金融市场是进行信用风险管理的必要的外部环境。同时在我过资本市场的建设中,要实现银行、证券、保险的协调发展,使过度聚集于银行业的风险能够通过证券保险市场向外分散转移,银行业应实现多样化经营,通过金融创新,资产组合管理分散转移风险,加强信用风险管理。

参考文献:

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银行业风险管理范文2

一、商业银行风险分类

商业银行风险是银行在经营管理过程中。由各种不确定因素的影响，使实际收益和资本、信誉等蒙受损失。按照《商业银行市场风险管理指引》要求，商业银行要建立与本行业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系，体系的核心是市场风险的识别、计量和监测。商业银行风险主要有以下几种:

1.道德风险。道德在银行也算风险吗?答案是肯定的。改革开放以来，人们的思维方式、期望价值都产生了深刻的变化。我们既引进了先进的技术，先进的管理办法、理念等，同时，也不可避免的带进了一些不健康的东西，而且这些东西传染性强、发展快。我们的传统文化、道德观念受到了强烈的冲击，一旦道德观念这座大堤决口，后果不堪设想。我国金融系统发生的大案要案背后是人们思想觉悟、道德水准下降的必然结果。

2.操作风险。银行的内控机制和各项法律、法规管理规定已达到了相当高的水准。银行最大的风险是操作风险。它能使内部控制机制及公司法人治理结构失灵，这种状态一旦发生可能会因欺诈、舞弊、失误、未能及时应对而导致银行财务损失。如银行一般工作人员、中高级管理人员违背吸业道德、违规操作等因素所带来的后果是灾难性的。

3.市场风险。我国银行监管界权威人示指出:防范市场风险，就是要注意防范银行创新业务中蕴藏的风险。从‘’风险是否可控，成本是否可算，信息披露是否充分”三方面进行严格管控。我们高兴的看到越来越多的金融界人士对风险的认知、研究都在逐步加深，因为风险管理，无论是在风险来源和性质上、还是在风险管理技术上，都变得越来越复杂。所以，要求我们在风险的识别、衡量和控制上的反应更加迅速。

4.信用风险。银行的主要业务活动是吸收存款、发放贷款，信誉对存款人、贷款人、借款人都是要遵守的。回顾过去银行在“信用”这个问题上受到的巨大损失，针对借款人利用各种办法、手段恶意偷逃银行债务，银行行之有效的办法较少。现阶段信用问题仍在困扰着银行，有些好企业、好项目特别是高科技项目和人们生产、生活紧密相关的产品因为没有抵押物，没有银行授信而不能得到金融支持，很多好的产品、项目“胎死腹中”。银行有钱不敢向企业发放，企业有好项目贷不到款，互相没有信用，恶性循环严重。

5.利率风险。央行行长***曾评述:前两年，商业银行在低利率时期认购大量曾被认为是优质资产的长期债券，而随着宏观经济形势的变化，这些长期债券出现大幅下跌，这给商业银行造成相当大的损失。***特别强调，过去利率是国家定的，如果现在商业银行还认为是国家定的，所以利率变化引起的任何亏损都是国家引起的，这种认识就太旧了、太老了，在市场经济环境下，自己也要预估风险。其实金融界的高级管理人员对利率的风险程度早有一定的认识，只是深度不够而已。

从上面情况可以看出，风险管理能力在现阶段的银行业就是核心能力。

二、商业银行风险成因

1.负债经营。商业银行以货币资金为经营对象，高负债是最大的显著特点。与一般企业相比银行的资本金在总资产中的占比很低，杠杆作用明显，商业银行的营运资金主要是吸收存款，它想增加资产规模只能通过增加负债来进。它的这个特点符合其经营货币的特殊性质，商业银行高负债经营不可避免的带来高风险。同时，银行为高收益寻找高成本资金，自然也加剧了流动性风险和信用风险。

2.管理水准低。商业银行管理水平直接制约它的盈利水准，管理能力决定生存发展。商业银行管理主要包括:人力资源、会计结算、信贷、内控体系。其中人力资源管理相当重要，它是一切***策工作行为的发动者，任何***策的制定、实施都是由人来完成的。因此，商业银行应有高素质的人才队伍，很多金融案件人为因素占主导作用，同银行忽视职业道德教育有较大关系。所以，操作风险可能成为第一大风险。一个经营稳健，业务发展快，有实力的银行必须重视管理水平的提高。

3.竞争。银行作为企业，竞争是不能避免的。竞争是一把双刃剑，它能促进银行努力开发新产品快速发展，它也能诱惑银行对事物的本质认识不清，违背客观规律，导致风险的发生。

三、商业银行风险防范对策

1.加强银行内控机制建设。中国银监会在2004年连续发了《银行内部控制评价试行办法》和《商业银行市场风险管理指引》两份文件，并在今年初正式实施。这对商业银行加强内控机制建设起到了重要作用。商业银行内控机制，首先，要确保各项规章制度得到真正的贯彻执行，要分层次建立和完善内控系统，同时还应当充分认识，准确计量，持续监测风险的类别。其次，银行各部门、岗位和人员都要按章操作，认真执行制度，不允许一个人***完成一个交易活动的全过程而不受制约，更不允许缺少程序或逆程序运作。要在各项业务中实施再监督防线，建立全方位的内部控制机制。

2.加强员工职业道德教育。银行业的快速发展，与员工队伍培训特别是中高级管理人员的培训有相当一段距离。新的时期银行在***治思想素质教育方面明显滞后，让人感到忧虑重重。银行员工的人生观、世界观、价值观要得到正确指引就必须经常性开展职业道德教育，高级管理人员要树立榜样，以身作则，要教育广大员工加强自律、自警建设，把职业道德建设落到实处。

银行业风险管理范文3

1.风险管理的体制性差异较大。

论文百事通我国现代商业银行制度还未真正确立，公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决，实施有效的风险管理所需的法律体系以及市场调控制度也需要进一步完善。反观西方发达国家商业银行在风险管理方面的经验，我们可以看到，国外银行一般都是按照严格的法律程序组建的股份制商业银行，它们运作规范，具有完善的产权制度以及有效的激励约束机制，特别是具有良好的公司治理结构，这些体制优势使得国外商业银行具有较高的风险控制和管理能力。

2.风险管理机制上的差距比较明显。国外商业银行在风险管理机制方面已经形成了一整套完善的系统，其中包括:(1)风险甄别系统。用于分析风险来源及成因，区分风险类别及危害性程度。(2)风险报警系统。主要进行风险预警，传递风险信息并建立风险资料库。(3)风险决策系统。确立风险管理原则，制定风险指标以及避险策略。(4)风险避险系统。具体实施风险规避行为，对风险进行再分配或转移。(5)全程监控系统。对风险管理全过程进行监理和控制，并做出风险管理评估报告。健全有效的风险管理机制是国外商业银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现，而这一点正是国内商业银行的薄弱环节。当前，国内银行普遍存在着风险管理机制缺失的问题。

3.风险管理工具及技术方面有较大的差距。目前，国际金融市场上，一方面各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越大的比重;另一方面，金融风险与市场不确定性不断增强，银行风险管理日趋复杂。然而，国内商业银行在金融产品创新以及金融工具的使用方面远远落在了西方国家之后。国外很多风险管理工具和理念至今尚未在国内银行业风险管理过程中发挥作用。

4.人为的行***性垄断导致银行运行的低效率和高风险。与西方国家相比.我国银行业产业集中度较高，主要集中在四大国有商业银行，导致了银行业竞争不充分，甚至是垄断当前我国的资本市场还很不发达，企业融资需求主要还是通过间接融资来进行，这就使得银行的资产运作空间十分狭窄。而资产结构的单一化必然会导致银行的资产质量更容易受到宏观经济周期性波动的影响，受到企业经营状况的影响，增加了银行的经营风险，给商业银行的流动性管理带来了困难。

5.产品单一，创新不足，盈利渠道狭窄，无风险盈利产品比例偏低。目前我国国有商业银行盈利的主要来源是存贷利差，而中间业务、新业务等无风险盈利产品偏少、偏低，这样，就造成盈利越多，管理压力越大，管理成本越高，未来的风险越集中。

二、如何构建我国银行风险管理体系

1.进一步深化国有商业银行产权制度改革，完善法人治理结构。产权是所有制的核心和主要内容。建立权属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，是完善基本经济制度的内在要求，是构建现代企业制度的重要基础。所以，建立产权明晰、权责分明、***企分离的现代国有商业银行产权制度并完善其法人治理结构，是国有商业银行体制改革和全面风险管理体系建设的根本性问题。在国有银行改制过程中。应明确区分出资人的所有权与银行***法人的财产权和经营权，按照现代企业制度要求．完善法人治理结构，建立股东大会、董事会、监事会和银行执行管理机构并分别赋予其真正意义上的权利和责任。在建立现代产权制度和完善法人治理结构的基础上．按照科学化、标准化、规范化、集约化原则．重新梳理产品和业务流程，相应调整组织机构、部门、岗位和员工安排，建立真正的以市场为导向、以客户为中心、有利于一体化营销的国有商业银行内部管理体制，为推行全面风险管理提供制度上的保障。

2．改革单纯追求数量型的经营管理理念，创建现代金融企业。国有商业银行都是从计划经济体制下的专业银行转化而来，在几十年的改革发展进程中．形成了各自的经营管理理念。推行全面风险管理体系建设是一项涵盖银行全要素、全方位和全过程的系统工程，因此只有结合自身的实力、业务特长、市场定位、经营理念、经营宗旨等，构建起具有自身特色的现代金融企业的经营管理理念．才能使之真正起到统领国有银行经营发展的作用。要按照科学发展观的要求．改变单一的“贷款管理”、“存款管理”等数量型管理模式，树立起全面风险管理观念，全面推行资产负债比例管理，从银行内部自觉防范风险．提高资产质量，将新巴塞尔协议的实施与国有商业银行的科学管理统一起来。

3．尽快完善社会征信体系．加强基础数据库建设。建立统一的数据库和管理信息系统是国有商业银行现代化的必由之路．它涉及到整个社会征信体系建设和银行内部对于数据的采集和运用两个方面。从外部看，我国的社会征信体系建设刚刚开始，需要***府起到推动和规范作用，由***府协调，银行监管、工商、税务、司法等各职能部门配合，搭建数据平台、规范立法等．建立覆盖全国统一的企业代码、个人身份证标准，并确定其惟一性、终身性，以此代码或号码为基础建立整体信用数据库．汇集企业和个人的各类信息，并确保数据的共融、共享。同时，通过立法等形式加强对社会中介机构的规范管理，促使其整体素质和能力的提高，为银行及其他单位提供、有效和规范的中介服务。

从内部看，国有商业银行在外部环境不够完善且短时期内难以完善到位的情况下，应依靠自身力量加快内部基础数据库建设．规范数据采集的范围、来源和标准，加强对数据采集、录入和数据分析运用人员的培训．特别要通过培训提高有关人员对所采集数据的分析、识别和把握，确保数据真实和准确．同时，做好自身内部基础数据的返回验证和分析工作，在此基础上构建符合自身实际的风险管理模式。国有商业银行在完善内部基础数据库的同时．也要相应改变对于各类数据分析、监测的手段，提高数据运用的技术含量，减少人为因素干扰，尽量避免数据在内部各环节传递过程中出现的衰减和不实．保证数据分析结果的真实与准确。

4．借鉴国际先进经验．加快研究内部评级法(IRB)．改进国有商业银行信用评级和贷款分类管理方法。新巴塞尔协议对信用评级提供了两种方法、如果国有商业银行采用其中的标准法来计算资本充足率．就必须要求多数企业提供外部评级结果．但现阶段我国的中介评级机构的素质和能力参差不齐．单纯依靠外部机构的评级结果来确定国有商业银行各项资产的信用风险权重是不妥当的。而如果不采用评级直接套算标准法系数．大多数信贷资产的风险权重只能定为100％或150％．这将严重降低国有商业银行的风险敏感性。事实上，我国社会中介评级机构的现状在短期内是很难根本改变的，从这个角度讲，我国国有商业银行乃至整个银行业实施新巴塞尔协议下的标准法缺乏足够、必要的外部条件。所以国有商业银行必须以新巴塞尔协议的推广为契机，积极推行内部评级法，建立并实施全面风险管理模式。结合国家产业***策，改进现有国有商业银行信用等级评定的指标分类和标准值，科学考虑地区、行业、规模、性质等差异．改变评级的固定频次为动态频次，增强其时效性。使信用评级具有较高的代表性、灵活性和前瞻性，并把信用评级的作用重心从单纯的信贷调查、审查和审批环节转移分散．增加对条件准人、风险预警、贷后跟踪管理等指标的重视和运用。当然，在这项工作开展过程中，对于内部信用评级的一些技术性工作．也还要充分考虑借鉴外部评级机构的做法和意见。与此同时．进一步学习国际先进经验．加快推进贷款分类工作．在这一过程中研究设立标准，把对客户的信用评级结果与其信贷分类结果结合，在此基础上综合考虑某项银行债权的风险暴露程度．为实行内部评级法和全面风险管理提供经验。新晨

银行业风险管理范文4

（一）合规的由来及含义合规，字面含义是“合乎规范”；英文称Com2pliance，《牛津高级英汉双语词典》将其解释为“服从、顺从、遵从”。瑞士银行家协会在2002年的内部审计指引中，将其定义为“使公司的经营活动与法律、管制及内部规则保持一致”。日本银行协会在的《伦理》中，也认为“合规”是公司适应法令及社会规范等规则的经营行为。1998年9月，巴塞尔银行监管委员会在《银行业组织内部控制体系框架》中，将“合法和合规性”列为银行内部控制框架的重要要素之一。2003年10月，还就合规问题专门了《银行内部合规部门》的指引性文件，明确合规风险管理是一项日趋重要且***的风险管理职能。2005年4月29日，又修订了《合规与银行合规职能》（com2plianceandthecom2pliancefunctioninbanks）指引，明确指出：银行的活动必须与所适用的法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则（以下统称“合规法律、规则和准则”）相一致。合规法律、规则和准则应包括：立法机构和监管机构的基本法律、规则和准则；市场惯例；行业协会制定的行业规则；适用于银行职员的内部行为准则；以及诚信和道德行为准则等。

（二）巴塞尔委员会合规管理指引巴塞尔银行监管委员会在《合规与银行合规职能》中，不仅提供了银行合规工作的基本指引，包括合规部门、岗位设置、合规风险、合规管理等，而且明确了国际银行监管标准的新趋势。主要原则包括：1、合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。2、合规应从高层做起，应成为银行文化的一部分。当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则，并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效。3、合规并不只是专业合规人员的责任，合规是银行内部一项核心的风险管理活动。4、银行在开展业务时应坚持高标准，并始终力求遵循法律的规定与精神。5、银行应以与自身风险管理战略和组织结构相吻合的方式组织合规部门。6、银行应明确董事会和高级管理层在合规方面的特定职责，以及合规部门的地位、职责和工作程序，确保合规部门的***性，并给予其足够的资源支持，合规部门工作应受到内部审计部门定期和***复查。

（三）合规建设在银行管理中的作用合规建设是指银行主动识别合规风险，持续修订合规管理制度，采取惩戒措施，避免违规事件发生，持续管理合规风险的动态过程。加强合规建设，建立和完善合规管理工作体制、机制，对于银行业市场化改革具有深远的影响和意义。

二、加强中资银行合规建设与监管的***策

建议合规管理对于中资银行还是一个创新领域，需要借鉴巴塞尔银行监管委员会《合规与银行合规职能》，以及国际先进银行合规建设实践，循序渐进地推进合规风险管理工作。随着中资银行各项改革的持续推进，银行治理结构不断完善，组织架构和业务流程再造逐步深入，也为合规风险管理机制的构建创造了有利条件。（一）以完善公司治理和内部控制为切入点，强化合规风险管理基础第一，明确合规是银行公司治理的重要战略目标。要切实落实巴塞尔合规原则“合规应从高层做起”（com2pli鄄ancestartsatthetop）。董事会要履行好“看管责任”，审批银行的合规***策，评估合规风险管理效能，监督银行合规风险管理工作。高管层应负责制定、传达和及时修订合规***策，识别和评估合规风险，组建一个有效的合规管理部门，向董事会或下设委员会报告重大违规事件。第二，制定统一的合规***策，提高合规管理透明度。合规建设是系统工程，没有固定模式，不能“一劳永逸”，需要适时根据外部环境、法律法规、银行改革等多种因素，持续改进合规***策，包括：合规文化；董事会和高管层的合规责任；合规部门的职责；识别和管理合规风险的主要程序、报告线路等。合规***策应提交董事会审议并批准，在全行广泛宣传和学习贯彻，成为银行依法合规经营的纲领性文件。

第三，培育良好的合规文化，建立主动合规的激励机制。合规文化重塑是评价合规管理绩效的重要标志，要研究建立先进的合规文化体系，通过加强全员合规培训，在银行内部树立诚信和正直的道德观念，强化“合规人人有责”、“主动合规”、“开放及诚实面对监管部门”等合规文化。对于主动报告合规风险问题或隐患的，银行可视情况减轻违规处罚。

（二）以建立健全合规管理架构为核心，提升合规风险管理水平

第一，建立合规责任体系。要明确合规部门是专门协助银行高管层实施合规风险管理的职能部门。董事会和高管层对银行合规经营负最终责任，业务部门对合规风险负直接责任，每位员工对其业务活动的合规性负责，合规部门承担合规管理责任。对于合规风险及违规问题，要落实“五问”制度，包括经办人职责、领导人职责、前任职责、检查人员职责、用人职责等。

第二，明确与内审部门的职责边界。合规部门负责合规风险的识别、监测和报告，内审部门负责实施合规检查。合规部门设置应与内审部门分离，其履职情况要接受内审部门的监督与检查。

第三，建立部门协作机制。业务部门应支持合规部门实施合规风险监测与评估，合规部门应促进业务部门防控合规风险。业务部门应主动地进行动态合规自我评估；合规部门或合规人员应主动地识别、评估和监测合规风险，加强合规风险提示。合规部门与其他风险管理部门应分别侧重于某一风险领域。应建立合规部门与其他部门在合规管理中的沟通与合作机制。

第四，设置合理的合规部门。中资银行应根据自身经营特点，组建一个与自身风险管理战略和组织结构相一致的合规部门。考虑目前中资银行的授权制度、专业人才等现状，建议在总行及分行设立***或相对***的合规风险管理部门，在支行及以下机构可设立合规岗位。还应配备足够的、素质较高的合规人员，开发合规管理信息系统，制定科学、合理的合规部门绩效考核办法等。

第五，建立清晰的报告线路。要应根据业务管理垂直化和组织机构扁平化的趋势，科学设定合规风险报告线路。在中资银行目前从“部门银行”向“流程银行”即业务单元制改造的过渡期，可先行采取“双线”报告制，即在向上级合规部门报告的同时，向所属机构负责人报告。

第六，完善合规部门职能和工作手段。按照***性、有效性原则，明确合规部门的职能定位；合规风险监控的介入时机；在境外分支机构中落实合规管理职能；建立合规检查表（checklist）或运行指标；运用管理信息系统等。

第七，梳理合规风险点，推进合规部门工作计划。要密切跟踪银行适用的法律、规则和准则的最新发展，对照合规风险点，包括：已爆发的合规风险案件；内外审中发现的合规风险隐患；监管当局的合规风险提示等，完善相应的合规操作程序及尽职标准，开发合规风险培训项目，逐步建立合规风险的评估、监测机制。

（三）监管部门应加强窗口指导，改进合规监管

银行业风险管理范文5

关键词:利率风险利率风险管理商业银行中***分类号:F830文献标识码:B文章编号:1006-1770(2005)11-0057-03

随着金融自由化、国际化与我国金融业市场化进程的深入,

商业银行将面临利率市场化,在有了资金定价权的同时,也增加了利息收入的不确定性。在加入WTO之后,金融市场开放,国内金融业将面临全球性国际金融机构之竞争。而且我国金融体系利率风险管理工具和产品不够完备,利率大幅上升或下降将给金融机构造成巨大的风险,很可能使保险公司、银行及其它金融机构倒闭。

一、商业银行管理利率风险的必要性

在金融管制放松和利率市场化的条件下,利率风险几乎无时无处不在。利率风险准确地说是一种不确定性,类似商品价格随市场情况而发生的波动,既有可能给金融企业带来损失,也有可能带来收益。美元利率自2004年6月起升息10次,隔夜拆款利率自2.25%至4.50%(见***1)。与此同时,我国人民币的利率也做了相应调整,从1.98%小幅上升到2.25%(见表1)。可以断言,伴随着我国按照先外币后本币、先贷款后存款、先大额后小额、先农村后城市、先市场后信贷的步骤实施的利率市场化改革的推进,我国人民币利率调整的次数将增加,同时商业银行的存贷款定价要紧紧面对市场,存贷利差将进一步缩小,银行间竞争加剧,商业银行将直接面对利率的波动对营业收入造成的影响。(见***1)

目前在国内金融机构中,不同业务部门对利率风险的敏感度相差甚远:参与货币市场日常交易者已感到“狼”正在敲门,而传统的存贷业务部门则感到相对比较“安全”。这与国内利率市场化改革的步骤安排有关,存贷业务还基本属于被保护的范围。这一方面表现在存贷息差比较大,同时,银行的多数贷款合同都把利率风险转嫁到了客户身上。在贷款合同中,一般都具有这样的约定,即商业银行有权根据央行指导利率逐年修订贷款利率。从国外的经验看,随着零售银行业务竞争的加剧,金融机构将利率风险简单地转嫁到客户头上的作法,最终将失去市场竞争力。因而面对利率市场化改革,管理利率风险对我国商业银行来说是迫在眉睫。(见表1)

二、商业银行利率风险管理流程

风险管理的目的着眼于控制损失而非创造利润,利率风险管理之目的不在于完全消除利率风险,而是借助于资金管理策略、运用利率管理工具,将风险控制在适当范围之内,避免最坏情况的发生。

在利率风险管理实务上,将利率风险管理分为前台领域和后台领域分别加以探讨。负责操作利率工具的属前台作业,包括柜台与客户之间的各项存款业务,货币市场工具,如:同业拆放、回购协议等;资本市场工具,如买入有价证券、发行金融债券等;以及其它衍生性金融产品的操作,如:利率期货、债券期货、金融互换、期权等等的运用,都属于利率风险管理工具的范畴。传统利率操作工具目的在于轧平资金头寸;衍生金融工具则着重在规避风险。传统与衍生利率工具,虽然被可被用来轧平头寸,规避风险,但在利率变动时,却又成为制造风险的来源。操作者既可依据市场利率以及头寸需求来运用这些利率风险管理工具;此外,还可以根据宏观经济状况预期未来利率走势,再结合自有头寸,做出实现利润最大化或减少利息支出的决策。由此可见,不论轧平头寸,还是配合未来利率走势操作自有头寸,都是利率风险管理的重点。利率风险管理后台作业是指制作利率风险管理报表,准备利率风险决策的资料,降低管理决策与前台操作的信息差异,确保制订利率风险决策的部门得到最重要最完整的参考数据。利率风险管理报表的准确度,直接影响操作结果,不但关系到金融机构风险暴露程度的高低也直接关系到损益。

下面仅就利率风险管理流程分五步骤进行讨论。传统上,利率风险管理包括利用期限缺口法、持续期分析法、动态模拟分析法等方法进行基本分析,将分析结果导入利率管理决策,确定风险暴露程度与策略、利率风险管理操作,然后进行利率风险管理操作评估,从而调整风险管理操作等(见***2)。

1、利率风险基本分析

传统上可分三类:期限缺口分析(见表2)、持续期分析、动态模拟分析等,实务上已被广泛运用。运用期限缺口法衡量银行的总体利率风险首先是编制准确的期限缺口报告,以便进一步进行利率风险分析。然后依据净资金正负缺口,配合利率升降趋势来判断风险。期限缺口分析的缺点在于未纳入资产(或负债)的市场价值,未考虑货币时间价值、期限设定与选择不够客观,未能选择权风险等状况,而且现实中资产负债利率变动多数并不能一致,如果不能适时采取必要措施反应市场利率变动,期限缺口分析就会失真。

持续期分析考虑现金流量及货币的时间价值,来评估市场利率变动对银行资产及负债现金流量现值的影响。但由于涉及到复杂的运算,需依靠完善的管理信息系统提供每天更新的持续期数据,作为调整资产负债组合的依据。

动态模拟分析则将缺口分析结合模拟技巧,预估银行未来财务状况,再利用缺口管理,衡量银行未来不同期间内可能承受的利率风险,可考虑选择权风险,也可针对不同的收益率曲线估算利息收付,帮助管理者更有效的管理利率风险,但因未将货币的时间价值考虑在内,所以动态模拟分析法较适用短期利率变动风险分析。结果趋近未来实际的变化,对决策的帮助加大。VAR技术可以对市场各种风险逐步定量化,通过统计方法对市场风险进行识别和度量,通过计算在一定置信度水平下投资头寸的最大可能损失来判断风险,最大可能损失称为风险值。随着风险管理观念的成熟以及信息技术发展,风险值VAR观念逐渐被广泛运用于利率风险管理领域。

传统的期限缺口分析、持续期分析等着重在财务绩效分析,属于资产负债面的管理;风险值的管理概念引进后,将获利的观念注入风险考虑,商业银行追求的目标修正为“在适当的风险之下追求最大利润”。2.决定风险暴露程度与策略

将以上分析得到的可能风险暴露值提供给资产负债管理委员会作为决策依据。对企业经营来说,风险与报酬并存于投资活动中,承担风险才能获取报酬。通过分析,根据预期的利率走势变化来制订风险暴露程度的决策,通过改变银行资产负债结构来减少未来利率变动所造成的负面冲击,并在具体操作中贯彻执行,能达到控制风险的目的。风险暴露程度取决于企业的风险偏好,例如投资银行偏好增加风险暴露来获取高报酬。利率管理决策因此可分为防卫型与积极型管理策略。防卫型以消极态度消除银行所持有之缺口,缩小风险暴露,维持资金缺口为零,以实现减少净利息边际波动目的的管理策略。积极型管理策略是根据对未来利率走势预测,采取不同资产组合操作,达到边际净利息收入最大化。

具体的决策过程重点包括(1)参照宏观经济分析(2)利率风险管理部门应***于利率风险产生部门之外(3)建立由上而下或由下而上的利率风险总额控制、分配制度(4)决策的机制必须掌握时效。

3.利率风险管理操作

执行利率风险管理决策传统的方法是进行资产负债表内操作,就是调整资产负债的不相称头寸以减少利率风险。例如调整可相互冲抵风险的利率敏感性资产负债科目的比例、到期日,使利率风险自然对冲,达到规避风险的目的。不过,在金融市场蓬勃发展的今天,大量衍生性金融商品使得利率避险更富弹性、更有效率。运用衍生性金融商品来避险,其基本原则是将净风险头寸,做衍生性金融商品反向头寸的操作。其结果是将成本锁定在当前利率水平,此后无论利率涨跌,原有净风险头寸损益均与衍生性金融商品反向头寸互抵。

4、利率风险操作评估

依据每日操作结果以及营运头寸变动,定期检查利率风险值的变化与风险目标值的关系,严格执行资产负债管理委员会的决策。资产负债管理委员会应制订各项长短期利率指标值,作为评估的根据。报表机制影响评估步骤的效率,前台作业日报表必须按日制作,全行报表原则上按月制作,但应具备随时掌握最实时风险值的效率,在市场重大变化时,能迅速提供信息来评估调整策略。指标值的制订要注意不能流于形式。后台管理效率,在这一阶段扮演着重要的角色。

5.调整利率风险管理操作

调整利率风险管理操作的重点在于掌握时效。整体头寸调整因为资产负债期间差异、利率调整因素需要时间来进行,而且银行头寸是动态的,所以头寸风险的调整必须事先考虑动态头寸变化的移动型态,避免过与不及的情况发生。决策会议应该保留前台作业负责人在设定目标一定范围内的决策权利。

三、利率风险管理系统

纳入信息部门与管理部门良好的内部控制与信息流程是建立利率风险管理机制的两大柱石。风险管理是跨部门的机制,必须整合所有的利率风险产生部门,结合信息部门、管理部门的辅助,建立经常性的运作机制,才能搜集详实的资料,并经过汇总分析,得出风险相关报表。信息部门在串联整个利率管理机制中扮演决定性的角色。所有自有利率敏感性头寸数据的搜集都依靠信息系统,分析的结果和决策流程,则必须依靠管理部门共同付诸实施。信息部门与管理部门串联角色关系到利率风险管理系统的成败。设立***的风险管理部门是近年来的趋势,其主要作用在于风险决策的机构以更***超然的立场综合利率、信用等等所有风险管理,***于风险产生单位之外,避免球员兼裁判,混淆决策过程与执行的偏颇。

就一般银行而言,资产负债管理系统建置的必要性应高于风险管理系统。利率风险管理系统则奠基于完备的资产负债管理系统之上。

四、结论

根据一些相关利率风险研究的文献可归纳出,事实上许多商业银行所采用的利率风险管理仍沿用最基本的传统方法,即动态模拟分析、持续期分析、期间缺口分析等资产负债管理。只有知名投资银行、综合银行愿意不计代价,花费巨资自行构建风险控管系统。但传统分析方法在信息设备、管理信息系统不断发展的帮助之下,渐趋精致化、个别化。举例来说,期间缺口分析,各期别越分越细,所得出的数据越详细,对利率风险管理也就越有利,所能掌握的风险值应该越正确。时间性的掌握也是另一大突破,借助实时信息导入,立即运算相对利率风险,使管理者可以随时取得报表,就最实时的市场状况,采取必要的风险头寸调整策略。

总而言之,有系统地评估实施利率风险的管理方法,结合内部信息部门与外部力量的帮助,使利率风险的衡量与决策过程更流畅更有效率,是我国商业银行应付日益竞争的环境必须面对的重要课题。因此通过管理信息系统,使传统的利率风险管理方法注入风险值管理观念,建构导入风险值管理的资产负债管理系统应该是一般商业银行现阶段的努力目标。

参考文献:

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银行业风险管理范文6

关键词：商业银行；投资银行业务；风险管理

一、我国商业银行开展投资银行业务的现状

开展投行业务近年来得到商业银行高度重视，坚守传统业务的同时开展投资银行业务。可是与有着丰富混业经营经验的外资银行相比存在明显差距，仍处于刚刚起步的阶段。1.单一的投行业务品种，很难有大规模的发展空间。国内商业银行也开始注重发展中间业务，且发展迅速，但现在规模还很小，发展尚处于以收付为主的劳动密集型阶段，与国外同业相比还有很大的差距。对比发达国家与我国商业银行中间业务收入数据显示，发达国家商业银行中间业务收入占银行总收入的比重通常高于40％，有些国家甚至达到70％的水平，美国花旗银行更是达到80％的水平。而国内银行中间业务收入仅占5％-10％左右(一些内陆省份只有2％左右，最低的为1％)，只及前者的1/8-1/4。从现阶段来说我国商业银行还并未取得开展投行业务的许可，很大程度上限制了投行业务的发展，创新速度也跟不上市场的变化，市场流动性差加上透明度不高，导致投资银行业务品种少，发展规模小，难以满足市场需求。2.没有形成集中的投资银行业务布局，导致核心竞争力低下。我国商业银的投行业务起步晚，在初期的发展过程中没有成立具有投行业务职能的部门，通常采用上传下达的方式对地区的分支行进行指导工作。各地区在开展业务时拥有较高的自。受限于经营管理水平，能反馈给投资银行金融服务的有效信息较少。导致品牌效应低下缺乏核心竞争力。3.投行业务缺乏专业性的人才，整体素质偏低。投资银行业务应当组建一支具有专业知识的人才队伍，其中的人员应当精通金融、财务、法律等专业知识。但我国商业银行投行业务处于刚起步阶段开，未能形成完整的人员结构，没有培养出大批专业人才，同时现有人员的整体素质偏低，导致人才的发展无法满足投行业务的需求。

二、商业银行开展投资银行业务的主要风险

1.关联风险为了降低销售成本，我国商业银行将投资银行业务与传统业务同时开展，使两者之间存在一定的依赖性，虽然这种方法提高了金融机构效率，但也促成了关联风险，这种风险同时存在于金融机构内部和金融机构。通过多种途径不同部门开展投行业务的商业银行，当风险出现在一个机构或部门时，往往会牵一发而动全身，导致风险在不同的部门机构之间扩散，引发一系列的损害，严重时整个经融系统都将受到威胁。2.投资风险由于商业银行投资业务的运作模式区别于传统业务，且我国商业银行在资本市场上运作欠缺经验，因此在我国商业银行开展投行业务，资本流入到证券行业时，就会产生一定的投资风险。投资风险有很多不同类型，比较突出的情况是：第一，证券公司通常会向银行借款，证券公司利用银行的借款在资本市场上投资时，信用关系无法充分掌控，信用风险也随之增大。如果股票价格出现严重的下跌，将会加剧商业银行的流动性风险。第二，证券公司将银行借款进行自营业务投资，经营不当的话会引发财务危机，最终导致商业银行的利益受损。第三，商业银行的资金流入广阔的市场之后，监管当局无法全方位的了解资金的运用，这样就会催生金融监管盲区。3.财务风险在开展投行业务的过程中，同一笔资金会在总行和各支行之间多次流通和使用，这种情况会导致支行的盈利状况产生一定的变化，进一步影响到集团财务使得财务风险随之而来。资本金重复计算和财务杠杆风险是财务风险的集中表现形式。资本充足率直接影响到商业银行的正常经营，当资本金出现重复计算时资本充足率的准确程度将会受到很大影响，当难以预料的事件突发时金融机构往往难以应对。4.***策法律风险个人理财业务是商业银行的重点发展对象，理财业务的开展主要依靠资本市场，当资本在市场运作时必然会遇到与***策法规相违背的情形，加之国家对金融行业的严格监管，证监会与银监会会重点监督商业银行业务，难免出现***策法律风险。金融市场上的大部分控股集团并没有法律认可，金融控股集团的业务范围和经营模式缺乏法律规范。

三、商业银行开展投资银行业务的风险管理

我国的金融行业仍处于发展阶段，商业银行在这种情形下开展投资银行业务，应着重考虑从内部控制和外部监管这俩方面进行风险管理建设。国家在风险管理过程中也扮演着重要角色。1.完善商业银行内部风险控制体系金融控股公司在长期的发展过程中形成了自己特有的方式来防范内部风险，既“中间墙”和“防火墙”制度。“中间墙”制度是为了防范内幕交易，本质上是将证券市场上的各种信息相互隔离。由于我国商业银行的投行业务复杂程度高，传统业务的经营风险远低于投行业务风险。商业银行在开展投行业务时，要加强内部的风险控制，协调各部门之间的关系，建立起“防火墙”制度，使其各司其职，发挥自身作用；建立和完善内部审计组织体制和工作体制；调整董事会的构成，使其更加合理，使董事会能充分代表股东和相关利益者的利益；应加强信息披露制度，使信息更加公开化，这也有利于商业银行接受监督。将风险风险隔离开来，避免银行资金因违规操作而造成自身的风险。2.完善投资银行业务外部监管市场准入监管指针对银行进驻金融市场提供金融服务这一活动加以审核与批示，用于确保银行运营的安全性。因而，国内商业银行在进行投资业务的时候，必须关注风险防控活动，应该强化对于准入机制的掌控。其一，市场准入监督管理单位应当限定银行机构颁发执照及执照许可的范畴，把控没有获得许可的业务。其二，金融监管单位创建与投资银行业务相关的准入条件，例如资本总数量、资本充足率、资本流动性等。其三，国内的监督管理单位应当该全方位的掌控银行股权的变动状况，在投资人无法达到有关的监督管理标准时，监管单位应该拥有阻止这一活动的权利，强化对于银行股权变化的管控。3.学习借鉴国外商业银行先进管理经验由于全球经济各个方面飞速提升，在1980年前，全球投资金融机构首要业务是分业贸易，所以使得贸易规模不大，没有太大的亮点。可是，在1980年之后，由于贸易全面化的不断普及，全球投资金融机构的提升存在新的突破，他们想到了创新的亮点，给我国的相关金融机构的提升带了宝贵的意见。（1）项目不能堆积。在全球五大投资金融机构的项目体系来讨论，尽管侧重点存在较多的差异，但很多都是存在较大风险的项目。例如高盛公司将项目分为三类：投资金融机构、贸易和原始金额投资企业、资金运营和证券企业，其中第二类项目开展占比最高，为企业创造高达70%的收益。（2）制定权益和风险相符合的风险运营模式。风险运营水平决定着投资金融机构是否可以在行业里立足而且保持不断改革提升。它们不仅要意识到，风险运营为探索风险到估计获利的一个经历，它们要在各个角度进行挑选需求并调控危机；它们还要大力学习把风险作为重心的相关运营功能，开展把风险当成重心的限定运营，制定风险监控模式，提高金融机构的所占行业比以及调控能力。（3）制定成熟的鼓励制约体系。此类金融机构的特点就是高能力、大风险，所付工资要有所凭借，可是要不断推动和制约合理的方案，有较高的风险出现不受约束的体系。

参考文献：

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