内控管理

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内部横幅书法 控制管理制度

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内部控制管理制度

第一章总则

第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营

管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者

的合法权益，最大沙漠 根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制

基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券

交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及

《公司章程》的相关规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、

监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的

过程。

第三条内部控制的目标是：

（一）合理保证公司经营管理合法合规。

（二）保障公司的资产安全。

（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。

（四）提高经营效率和效果。

（五）促进公司实现发展战略。

第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列

原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监

督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业属蛇买几楼最旺 务和事项。

（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础

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上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设

置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同

时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业

务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及

时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预

期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条公司建立与扶正解毒散 实施有效的内部控制，包括下列

基本要素：

（一）目标设定，是指董事会和管理层根据公司的

风险偏好设定战略目标。

（二）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，

包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政

策、公司文化等。

（三）风险确认，是指董事会和管理层确认影响公

司目标实现的内部和外部风险因素。

（四）风险评估，是指公司及时识别、系统分析经

营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对

策略。

（五）风险管理策略选择，是指董事会和管理层根

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据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。

（六）控制活动，控制活动是指公司根据风险评估

结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（七）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准

确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内

部、公司与外部之间进行有效沟通。

（八）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施

情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺

陷，应当及时加以改进。

第六条公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环

节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资

产管理、存货管理、预算管理、资金管理低碳环保论文 、重大投资管理、财

务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信

息管理等。

第七条公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控

制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包

括但不限于：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产

管理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通

制度、信息披露管理制度及对3月适合去哪旅游 附属公司的管理制度等。

第二章内部环境

第八条公司须根据国家有关法律法规和公司章程，

建立规范的公司治理结构和议事规

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则：

（一）股东大会是公司最高权利机构。

（二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公

司经营进行决策管理。

（三）总裁和其它高级管理人员由董事会聘任或解

聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管

理。

（四）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董

事会、总裁及其它高级管理人员、公司运营进行监督。

（五）公司根据实际经营需要设置部门与子公司。

公司对子公司实施计划目标管理和监控管理，子公司负责各自

的具体经营管理工作。

第九条董事会负Disturbed 责内部控制的建立健全和有效实

施。监事会对董事会建立与实施内部

控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运

行。

第十条公司在董事会下设立审计委员会。审计委员

会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控

制自我评价情况，协调内部控制审计及其它相关事宜等。

审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职

业操守和专业胜任能力。

第十一条公司应当编制内部管理手册，使全体员工