物资盘点

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猪场物资治理规定

第一章总则

第一条为了规范猪场的物资治理，有效实施内部控制，防止财

务漏洞，避开资产流失，特制定本规定。

第二条本规定的治理对象包括：饲料、药物、五金工具等各种

物资。

第三条猪场负责人对本单位的物资治理制度的建立健全和有

效实施负责。财务部门对该规定的有效实施有指导和监督的职责。

第二章岗位设置与分工

第四条猪场应玫瑰花的种植 设立场长、出纳、库管、采购、统计等相国产最好看的电影 关岗位，

对物资治理实施控制。

第五条猪场物资治理的不相容岗位包括：场长与库管、采购、

验收；出纳与采购、司磅、发货；采购与验收、库管；司磅与监磅。

不相容的岗位不能由同一个人兼任，要相互分离、制约和监督。

第三章物资采购治理

第六条物资采购流程：各猪场于每月25号前将下月所需物资

采购计划（含物资的品种、规格、数量等内容）今年冬天 ，通过OA签呈申请，

经财务负责人和总经理审批后，按照程序进行采购。

第七条生产急需且月度采购计划未包含在内，临时需要采购的

物资，单笔不超过1000胶东保卫战 元（含）的，填写《物资申购表》（详见附

表一），经场长审批后方可购买。100数学华容道 0元以上的，场长审批的同时

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须经总经理同意后，方可购买。月度采购计划外的物资，必须补充填

写OA签呈，经财务负责人额总经理审批后到财务部报销。

第八条物资采购执行分类治理，具体分为饲料原料类、药物疫

苗类和五金杂物类。

五金杂物类具体分为办公用品、厨房用具、厨房调料、维修配件、

生产工具、生活用品、劳保用品和燃料。

第九条猪场应按照物资类别填写OA签呈，采购经办人应按照物

资类别进行采购，不得出现采购物资类别和发票开票内容不一致的情

况。

第十条药物、疫苗的采购应优先内部采购，不能内部采购的，

由猪场自行外部采购。

第十一条饲料原料原则上必须内部采购，不得对外采购。

第条各猪场自用的五金杂物自行采购。采购过程中按照“同

品质比价格，同价格比质量”的原则进行采购。

第四章物资入库治理

第十三条物资入库前，库管根据购物单据及OA采购签呈验收，

检查物资在数量、品种及规格上是否与购货单据及OA采购签呈相符，

产品质量是否符合要求。验收合格后，库管及采购人员在购物单据上

签名确认，不合格的物资果断退货。

外购的维修配件等专用物资，可由维修工（或电工）协助进行质

量检验。如遇库管休假，应由指定的代班人员验收，并签本人的名字

以明确责任。

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第十四条库管应于物资验收合格当日整理完毕购物单据，按照

物资的品种、数量、单价输入电脑系统，打印出入库单并签字确认后，

交给出纳。

第十五条出纳收到入库单，必须仔细复核采购物资信息，确认

无误后签字确认，出纳和库管各自留底入库单一联。

第十六条每月最后一天前出纳根据需要打印出一式两联《物资

进销存报表》给库管员，库管核对后双方签字，各自保留一联。

第五章物资出库治理

第十七条各猪舍组长应在前一天做好当日的饲料领用计划，填

写《饲料（药品）出库单》并签字，交给库管发货。

第十八条生产线领用药物疫苗时，库管根据《饲料（药品）出

库单》，按照“先进先出”的原则发货，各猪舍组长（或技术员）验

收无误后签名确认，出纳、库管、各猪舍组长各保留一联。

第十九条各猪舍组长应在前一天做好当日的物品领用计划，填

写《物品出库单》并签字，交给库管发货。

第二十条退回仓库的作负数出库处理，手续与正常领用相同。

第六章物资盘点治理

第二十一条各猪舍设立物资登记簿或卡片，对本条生产线物资

的领进及耗用情况进行登记，并定期对库存数进行盘点。

第二条月末，猪诸遂良 场出纳和猪场场长应协助库管做好物资盘

点工作，检查物资的储存情况，核对账实是否相符。

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第二十三条物资盘点过程中如有过期或报废的物资，库管查明

原因后填写《物资报废申请表》（详见附表二），根据报废物资的账

面价值，向有该级别审批权限的领导申请批准后方可进行处理。

第二十四条物资盘点完毕，盘点人和证明人在物资进销存报表

上签名确认。

第二十五条盘点过程中如清查出账实不符的情况，应查明原因

并手工填写《损耗表》并报上级领导审批后方可进行处理。正常损耗

由场长批准，非正常损耗应查明原因后经总经理批准。

第二十六条出纳应在月末清查盘点后及时打印出各类物资的进

销存报表，签名确认后交一份给会计。

第二十七条出纳应在月底前将每月的物资采购计划与实际的采

购情况进行核对，如发现异常情况，及时向财务负责人及总经理汇报。

第七章监督与治理

第二十八条每月会计应仔细核对各项表单数据的勾稽关系，检

查各类物资的入库单、出库单、调拨单、生产报表、物资进销存报表

等方面的数据，仔细跟踪来龙去脉，发现数据对应不上应立即从多方

面进行核查，查找问题所在，并要求相关人员及时更正。

第二十九条出纳、库管、司磅、开单、数据录入员等是财务内

部控制的执行者，在工作过程中应仔细履行岗位职责，发现异常情况，

应及时向上级领导反映，防止出现漏洞。

第二十九条本治理办法自二零一四年八月一日起开始执行。

附表：1、《物资申购单》

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2、《物资报废申请表》

附表

表一：

物资申购单

申购单位：日期：

品名数量单位估量单价用途需用日期

领导审批意见

填单人：

表二：

物资报废申请表

表号：

物资名

称

数量使用部门

规格型

号

金额存放地点

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报废原由简述

部门主管：年月日

主管领导意见

年月日