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内部控制管理制度
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内部控制管理制度
第一章颜真卿书法作品 总则
第一条为规范和加强公司内部控制,提高公司经营
管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,保护投资者
的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制
基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券
交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及
《公司章程》的相关规定,制定本制度。
第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、
监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的
过程。
第三条内部控制的目标是:
(一)合理保证公司经营管理合法合规。
(二)保障公司的资产安全。
(三)保证公司财务报告及相关信息真实完整。
(四)提高经营效率和效果。
(五)促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制制度,应遵循下列
原则:
(一)全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监
督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
(二)重要性原则。内部控制在全面控制的基础
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上,关注重要业务事项和高风险领域。
(三)制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设
置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监1988年属 督,同
时兼顾运营效率。
(四)适应性原则。内部控制与公司经营规模、业
务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及
时加以调整。
(五)成本效益原则。内部控制大雨还在下歌词 权衡实施成本与预
期效益,以适当全鹿丸功效 的成本实现有效控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制,包括下列
基本要素:
(一)目标设定,是指董事会和管理层根据公司的
风险偏好设定战略目标。
(二)内部环境,是指公司实施内部控制的基础,
包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政
策、公司文化等。
(三)风险确认,是指董事会和管理层确认影响公
司目标实现的内部和外部风险因素。
(四)风险评估,是指公司及时识别、系统分析经
营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对
策略。
(五)风险管理策略选择,是指董事会和管理层根
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据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。
(六)控制活动,控制活动是指公司形容眼泪控制不住的句子 根据风险评估
结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。
(七)信息与沟通,信息与沟通是指公司及时、准
确地收集男生网名高冷霸气 、传递与内部控制相关的信息,确保信息在公司内
部、公司与外部之间进行有效沟通。
(八)内部监督,是指公司对内部控制建立与实施
情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺
陷,应当及时加以改进。
第六条公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环
节,包括但不限于环保画图片大全 :销售及收款、采购和费用及付款、固定资
产管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财
务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信
息管理等。
第七条公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控
制外,还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度,包
括但不限于:印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产
管理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通
制度、信息披露管理制度及对附属公司夏天英语 的管理制度等。
第二章内部环境
第八条公司须根据国家有关法律法规和公司章程,
建立规范的公司治理结构和议事规
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则:
(一)股东大会是公司最高权利机构。
(二)董事会依据公司章程和股东大会授权,对公
司经营进行决策管理。
(三)总裁和其它高级管理人员由董事会聘任或解
聘,依据公司章程和董事会授权,对公司经营进行执行管
理。
(四)监事会依据公司章程和股东大会授权,对董
事会、总裁及其它高级管理人员、公司运营进行监督。
(五)公司根据实际经营需要设置部门与子公司。
公司对子公司实施计划目标管理和监控管理,子公司负责各自
的具体经营管理工作。
第九条董事会负责内部控制的建立健全和有效实
施。监事会对董事会建立与实施内部
控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运
行。
第十条公司在董事会下设立审计委员会。审计委员
会负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控
制自我评价情况,协调内部控制审计及其它相关事宜等。
审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职
业操守和专业胜任能力。
第十一条公司应当编制内部管理手册,使全体员工
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