制度落实不到位

制度执行不到位原因分析

制度执行不到位的影响因素分析

【摘要】本文认为，影响执行制度不到位的主要因素有五

个方面。即：制度监管不到位；责任部门不作为，缺乏严格细

致的处罚机制；老好人思想作怪，思想教育工作不被重视；不

坚持原则，缺乏实事求是的态度；领导与管理者队伍素质不均

衡。深刻剖析这些原因，对加强“四风”建设具有重要现实意义。

【关键词】执行制度；不到位；影响因素；分析

随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化，

中华民族的伟大复兴成为中国梦的主要内容。中国梦激发了每

一名真性情炎黄子孙热爱祖国的激情。实现祖国永远强大、民

族兴盛、人民幸福安康是国人共同的目标。由此，需要步调一

致、共谋发展、共尽其才、共用其智、共倾其力。政方针、政

策制度如何不打折扣地层层落实至关重要。

当前，改进作风、加强党风建设、严格执行、防微杜渐是

兴邦之举。不可否认，工作中执行力不强、执行不到位、作风

浮躁现象时有发生，“马马虎虎、差不多”思想较为普遍，原则

性不强严重影响了工作质量与效率，轻视法律与制度、敬畏意

识淡漠等等，这些都是中国道路前进过程中的障碍物。究其原

因，有以下几点。

一、制度监管不到位

随着发展需要，制度日趋完善，可为何总是上有政策下有

计策呢？中央八项规定出台后，“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶

里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象为何时有发生？XXX传授

XXX：内掌握度执行情况不到位成因阐发

内控制度执行情况不到位成因分析

农村信用社作为农村金融的主力军，是联系农牧民最好的

金融纽带。加强和完善农村信用社内控制度建设，强化自律经

营意识，防范金融经营风险，对保障农村信用社各项业务正常、

合法、安全、高效地运行，将发挥着重要的指导作用。根据我

联社实际，结合自身岗位，现就内控制度执行不到位的原因分

析如下：

一、内控制度执行存在的主要问题

通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看，当前我

联社在执行内控制度工作中，存在着一些不可小视的问题，主

要体现在以下几个方面：

（一）头脑认识不到位，存在荣幸心理严峻。基层信用社

在执行内掌握度中存在着误差。广大职工头脑认识不到位，把

制度建设和执行制度当成两回事，即制度归制度，执行归执行，

导致把制度当成摆设而执行不力的现象时有发生。个别基层信

用社负责人重业务轻管理的头脑，尤其是对信用社内控机制的

指导头脑不明确，内控意识淡薄，对加强内控机制建设的重要

性和重要作用认识肤浅，忽视了对员工的头脑教育和职业道德

教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了方向，在

一定程度上损害了信用社信誉和利益。其根本原因在于大多数

职工的头脑不够重视，没有真正认识到内掌握度执行的重要性、

紧急性和现实性，仍旧存在“三分靠管理，七分靠运气”的

想法，一味追求便利而疏忽整体利益，存在着荣幸心理。

（二）职工责任心、意识性不强。在平时检查工作中，发

现基层信用社执行内控制度不严，体现在印、押、证分管形同

虚设，重要空白凭证领用、使用、销号手续执行不严，四双制

度执行不力，主任查库管理不实，贷款不按“三查”制度的有关

规定随意发放，安全保卫工作措施落实流于形式，临柜微机人

员离岗不将口令退至login状况下、操作口令没有按期更换等，

这些问题存在着极大的经营风险事故隐患。其主要原因在于广

大职工的工作责任心、忧患意识不强，职工之间时常以信任代

替制度，把规定的制约制度抛在脑后，从而产生了应付检查工

作的现象。根本没有考虑到失去制约的操作，往往会导致重大

事故或案件的发生。如果广大职工没有管好自己的工作，就会

惹祸上身，轻则负经济损失责任，重则负法律责任。

（三）法制观念淡薄，风险意识不强。由于农村信用社地

处农村牧区，经常与广大农牧民打交道，部分职工以为山高皇

帝远，上面不容易下来进行检查。同时，对上级下发的法律、

法规、规章制度不加强研究，对业务谋划中容易发生风险的部

位认识不到位、不够重视。造成部分基层信用社职工法制观念

淡薄，风险意识不强，有章不循，有令不行，使得内掌握度的

执行不严，从而造成不必要的责任事故和案件的发生。

（四）检查监督不到位，处罚步伐不得力。内掌握度是否

严格执行，在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否

到位。虽然我联社现在设立了稽核部门，并配备了专职稽核员，

但还是存在稽核检查力量薄弱、功能不全、监控检查不到位等

问题，与业务发展要求不相适应。内部监督机制不完善。主要

表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系

统内部控制尚未建立，对计算机程序的设计、运行以及计算机

数据流向过程没有有效监督；由于稽核人员业务知识不全面，

致使对计算机、中间业务等方面失去有效监控；稽核工作以事

后监督为主，往往是亡羊补牢，事后补救，缺少事前、事中的

监督；稽核部门对各项规章制度的执行情况督促检查不力，发

现了内控制度执行中存在的问题，但是考虑到一些原因，进行

处罚的力度不够。

二、内掌握度执行不到位的主要原因

（一）基层信用社主任疏于对内部监督和管理。部分基层

负责人重经营、重业务开拓、重考核得分，而对内部管理不够

重视，认为内控管理是会计的事，平常根本不到柜面检查工作，

与职工谈心、沟通更是少之又少。有时即使发现小问题、小瞄

头，不是举一反三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，这

就为一些别有用心的人提供了作案时机。

（二）委派会计不能完全履行岗位职责。一是以信任代替

制度，不能在事前、事中监督柜员，甚至事后也不认真逐笔审

核柜员办理的业务；为图方便，相关登记簿事后补登，更有甚

者甚至连查库登记簿都弄虚作假的；二是以感情代替制度，

对柜员违规操作不及时指出和纠正，而是帮助隐藏，表面上是

出于好心，实际是制度执行不严格，流于形式，为伺机作案的

人提供了方便；三是以惯代替制度，受传统工作思维影响，凭

感觉、经验办事，依法合规经营意识较差，没法依法、依制度

办事的良好惯；四是缺乏管理能力，使得部分员工在业务操作

上相互推诿，造成业务操作流程脱节，以致问题长期不能得到

及时解决。

（三）员工案防意识仍未提高。一是政治研究流于形式，

员工疏于自省，忽视了自身的职业道德教育，对社会上不良气

抵抗力降低；二是员工之间缺乏互相配合，“各扫门前雪”的现

象严重，对本职之外事情不闻不问，出了问题互相推诿；三是

案防责任感不强，对同事缺乏防范心理，同时认为银行是领导

的银行，解决问题缺乏主动性。

（四）操作人员素质不高、责任心不强。部分员工对新业

务的研究滞后，不注重加强自身理论知识研究和业务知识研究，

对新增业务掌握不透彻，对业务流程理解不深不细，专业水平

低等因素也产生了许多风险隐患。

（五）检查责任追查一罚了之。对一些违规操纵进行处罚

力度不够，往往主要是以书面形式转达和罚款，并没有从源头

上进行原因阐发、总结教训，这样以来，既起不到举一反三作

用，又使检查的效果打了折扣。

三、加强内控制度建设的主要对策

加强和完善内掌握度建设，是提防金融风险的有效途径，

提防金融风险工作已成为农村信用社业务发展的一个重点。针

对上述存在的问题及原因，为了消除安全事故和隐患的发生，

杜绝所造成的制度风险和操纵风险的发生，应切实采取以下几

个方面的步伐加以提防和完善。