小企业财务管理

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小企业财务管理制度

总则

第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行

为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的

实际情况，制定本制度。

第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管

辖范围内的所有公司和部门。

第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计

划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业

各项资产，努力提高经济效益。

第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财

务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部

牵制制度，防止弊端。

第五条企业应当加强财务管理基础工作：

1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、

存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，

都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制

要求及时做好完整的原始记录。

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2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品

的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续

齐全，计量准确。

3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物

力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。

4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工

作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、

原材料、半成品等的计划价格。

5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、

领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。

每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确

保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。

第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司

内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。

企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业

务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。

第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及

进、准确地上报会计报表和财务分析资料。

细则

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一出货管理制度

1.生产主管与业务根据订单制定生产计划，产品完工需先填写完

工产品入库单。

2.出货给客户方应由业务打出货单，一式五联。出货单各项内容

必须完整、真实，交财务签章，财务对出货单的各项内容审核无误后加

盖出货专用章，自留一底联。仓库凭加盖出货章单据发货。无财务签章，

仓库不得发货。

3.当日出货原则上必须当日打单，若有特殊情况则提前申请打好

出货单，交由财务签章或经部门经理批准方可出货。

4.货物送到后，交客户签收，并将客户回签的出货单交一联给财

务。出货单不得遗失，涂损。如需更改出货单数量的，必须由客户在更

改处签名。

5.仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。每月5号、

15号、25号与财务核对一次。

二应收管理制度

1.月底财务根据每月出货明细做好对账单，并与业务核对无误后

发给客户对账。业务要及时跟进对账单回签情况。

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2.月结的根据确认好的对账单安排开票，每月10号做好应收报表。

根据月结天数安排请款，由业务负责催款，收款。

3.现金结算的，业务收回款项应将收据及款项交给出纳入库，并

登记现金账。

4.每月5号前，出纳应将上月收款明细交给会计做账。

三入库管理制度

1.原材料采购。由各部门主管根据生产需要填写好请购单，由经

理审核批准后，采购挑选供应商，根据供方报价单下采购单。采购单需

经采购和部门主管及经理签字、盖章后生效并对采购单的内容的真实性

和完整性及合法性负责。

2.固定资产购买。（公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡公

司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、

房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以

上的列为固定资产；凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上

但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。）由相应部门主管提

出，经理及董事长审批。

3.办公用品用具及低值易耗品的购买。各部门主管填写请购单交

给管理部统一安排购买。

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4.原材料买回时仓库时先验收货物，核对供方送货单的订单号，

金额，数量，品名规格与实物是否一致，审核无误后安排入库，填好入

库单。固定资产相关部门验收后，交仓库入库，填写固定登记表，登记

领用部门，并贴好固定资产标签。

5.

单。

6.仓库需将每天的入库单登记完后交给财务。（入库单后必须附

有相应的办公用品及低值易耗品(杂项)入库，填好入库单。部门领用

时填写领用请购单、供应商送货单、及发票收据等）。

四付款及报销制度

1.月结付款的，我司月结时间为上月26至次月25日。每月25日

-1号供应商需将对账单传给我我司财务做账，逾期不传对账单的，货款

转到下一个月。

供应商收到我司回传确认的对账单后，应在当月20前将发票寄到

我司。逾期则货款相应的延迟一个月支付。

2.现金结算的，报销流程。采购需填写现金报销单，报销单要附

部门请购单及供方送货单、发票、收据及我司入库单。报销人将报销单

交由各部门主管确认，交财务审核无误并由财务签字后，再由财务经理

（老板）审批。

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报销单填写必须按部门填写，报销单不允许有涂损痕迹，字迹金额

填写清晰。同一张请购单所购同一物品分属不同部门，应分割请购单据

（及复印请购单，备注栏需说明），分别附在部门报销单后。报销凭证

必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须真实、完整、合法。

3.业务费用及出差费用报销的，除报销单据外还需有出差申请单。

4.当月的报销费用应在当月25日前报销。逾期不予报销。特殊情

况需报经理批准。

五仓库存货管理

物资保管和盘存

1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、

手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；

2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或

实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在

部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；

3.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交

接手续，按规定退还或借用的物资。

物资增加：

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1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主

要生产物资应有定点供应单位；

2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资

应按规定计价；

3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；

4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；

5.禁止使用部门自行采购物资；

物资减少：

1．不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以

购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；

2．存货减少应按企业会计政策进行计价；

3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；

4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；

5.生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、

办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；

物资保管和盘存

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1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、

手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；

2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或

实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在

部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；

3.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交

接手续，按规定退还或借用的物资。

六固定资产管理制度

一固定资产折旧方法，采用平均年限法折旧

二、固定资产的分类

固定资产类别折旧计提年限净残值率

1、房屋及建筑物2010%

2、机器设备1010%

3、运输工具1010%

4、计算机设备510%

5、办公家具及设备510%

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五财产物资管理

企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建

造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规范操作。

财产物资管理的原则：

1.全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；

2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动

态监控；

3.综合管理、分级管理相结合；

4.遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业

务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。

5.实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人

员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。

物资增加：

1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主

要生产物资应有定点供应单位；

2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资

应按规定计价；

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3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；

4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；

5.禁止使用部门自行采购物资；

物资减少：

1．不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以

购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；

2．存货减少应按企业会计政策进行计价；

3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；

4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；

5.生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、

办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；

物资保管和盘存

1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、

手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；

2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或

实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在

部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；

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3.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交

接手续，按规定退还或借用的物资。

成本管理

第二十二条加强成本管理和原则：

1.经济效益的原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的

目标；

2.全面管理原则：即全过程管理、全方位管理、全员管理；

3.责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完

善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；

4.科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程

控制，避免盲目性单纯的事后算帐；

5.归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项

指标应按业务性质、级下达落实各部门、各工段直至个人。

第二十三条企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度；

第二十四条建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，

及时发现问题，迅速予以纠正；

内部稽核

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第二十五条为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真

实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限,财务

部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务

稽核；

1.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会

计报告的核查；对计划、预算及执行情况进行核查；

3.对银行及票据保证金帐户进行核查；

4.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；

重要票证管理情况核查；

其他必要的内容。

（三）会计职责

1、按照规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目

清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表

的整理、审核、汇总；

3、产品成本的核算，仓库产品、材料的盘点，账单的核对、汇总

和保存；

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4、会计凭证、账簿、报表等档案的保存和管理工作；

5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，

保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责，要严格控制费用报销和个人借

款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经

办人员签字和部门负责人审核并注明用途。财务经理外出或因生产经营

急需等特殊情况下，经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后

补办有关手续。

2、报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须真实、完

整、合法；

3、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭

单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到日

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清月结，帐实相符。月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因，

无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

4、根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日

收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产

的安全库存。出纳收取现金时，须立即开具一式两联的《交款单》并

加盖现金收讫章，出纳、缴款人签名，各留存一联。

5、任何现金支出必须按制度报批。因出差或其他原因必须预支现

金的，须填写借款单，经财务经理签字批准，方可支出现金。职工报销

费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用公司资金。

借款人要在出差回来或借款后五天内应及时向出纳还款报销。

6、现金出纳是企业的资金结算中心，其他人员应将营业收入、下

角料变现、职工罚款、废物变卖等款项及时报交财务科，以便及时登记

汇总，做帐务处理。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并

在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

7、出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作

和会计档案管理工作。

四、支票管理

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1、银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。支票的购买、

填写和保存由出纳负责。

2、要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续

齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。

3、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收

支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；定期与银

行对帐单相核对，出现长期未达帐项时要查明原因并上报。

4、出纳收取支票时，须立即开具一式两联的《交款单》并标明收

取事由，由出纳、缴款人签名后，缴款人、出纳各留存一联。

5、支票的使用必须填写“领用单”，由经办人、部门经理、财务主

管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。所开出支票

必须封填日期、收款单位名称、金额，不开空白支票。

6、所开支票必须由收取支票方在票头上签收或盖章，标明日期、

金额、用途。

五、印鉴的保管和现金、银行存款的盘查

1、银行印鉴必须分开保管。财务专用章和法人印鉴分别由财务经

理和出纳负责保管。

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2、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的

收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现

金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐

盘查，其他时间进行抽查。

3、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐

单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”

进行检查核对。

六、仓库管理人员的职责及存货的管理

1、本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、半成品、

产成品。

2、仓库管理人员在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、

规格型号、数量、质量与实际是否相符，经清点查验后方可验收入库，

填制材料验收入库单。材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库管

理人员记帐凭证，一联随发票及采购单等经部门经理审批后到财务部门

处理帐务，一联为供货方证明。

3、对于货已到而发票未到的材料，仓库管理人员可以根据供货清

单办理临时入库，开具入库单写明发票未到。

4、材料出库管理：生产车间领用原辅材料由仓库管理人员开具领

料单，填制内容要全面、真实、准确。要有领料人、车间主任签字。领

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料单是归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一

联，仓库一联。月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓

库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相

符。

5、产品入库管理，车间产成品生产完毕，仓库管理人员填制产成

品入库单，产成品入库单一式三联；一联仓库记帐，一联送交财务，一

联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。

6、产成品出库管理，，由业务人员填制出货单交由会计签字并盖

出货章，仓库人员只有见到盖有财务专用章或有总经理签字的出库清

单，方可发货。

7、仓库部门要及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存

明细帐或暂收货台帐，仓库管理人员根据原材料进货单、车间领料出库

单、产品生产和销售日报表汇总填制存货收支存报告表，交主管会计进

行财务核算。必须在每月5日、15日、25日与出纳、本会计核对有关

账目，并核实，如有出入应及时查明原因并核销。

8、月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要

搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记

表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

9、其他存货、物资等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办

理。

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10、因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批

制。

11、月末25日前，仓库人员应将出入库联汇总表，送到财务部门。

七、财产管理制度

1、公司财产的范围：公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡

公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用

具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一

年以上的列为固定资产；凡单项价值在2000元以下或价值在2000元

以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算：公司本部使用的所

有固定资产及公司所有办公用品用具由财务部归口管理；公司各生产

部门使用机器设备、动力设备、工具仪器等由各部门归口管理；指定

专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入、使

用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办

法。

3、财产的购置与调拨：采购部根据公司发展需要编制财产采购计

划及进行市场询价工作，报公司主管领导批准后方可采购；财产购回

后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产

收入验收单、财物发票及采购计

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划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台帐；各部门

需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公

室审批，公司主管领导批准；固定资产的领用单由使用部门开具，领用

单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产

发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐；财产在

公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门

办理，送财务部备案。

4、财产的清查、盘点：公司财产归口管理部门应定期进行财产清

查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；各部门的年终财产

盘点必须有财务人员参加；财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，

均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损

失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；凡已达到自然报废条件

的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报

公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；凡尚未达到自然报废

条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；

属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他

不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

八、支付审批制度

（一）目的：为简化支出审批手续，提高工作效率。防止因私占

用公司财产。

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（二）适用原则

1、使用公司部门单位制，经营计划和预算内，各部门负责人对该

部门单位之营业指标负全责。

2、部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权

给其副经理或部门主管等。

（三）审批程序

1、计划内报销：经手人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、

财务部

2、超计划报销：经手人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部

门负责人）、财务部、总经理

（四）计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，报

公司总经理审批。原则上统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各

部门的费用。每月财务部提供有关方面的明细表经各部门签字确认。

2、固定资产与办公家具，公司总经理批准统一购买。

3、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地

点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、

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经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后

方可借款。

4、工资、奖金的支出：由公司各部门核准每月考勤，上报财务部，

汇总编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

5、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路

费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内

业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

九、报销审核制度

1、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下

月3日。

2、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得

混淆在一张报销单上。

3、对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行

审核。

4、财务部门对所有报销票据，依据内部财务制度对其合理性进行

审核。

十、往来帐务管理制度

（一）收款方针

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1、业务人员在公司为客户提供了相应的产品或劳务后，应及时根

据发票，由客户确认并付款，并及时催要应收款项。

2、收款时间：交款开票提货，如需先提货欠款，有部门经理批准。

3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实

物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，

并且要有公司总经理的批示）。

4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收

及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移

交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人

员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确

认。

（二）应付帐款管理

1、付款时间：业务款项由部门申请，经过审批后执行；购置固定

资产款项于固定资产验收入库后支付。

2、付款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；实

物（要有公司总经理的批示）。

（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。

十一、票据管理制度

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1、《借款单》等公司内部流转单据，应详细填写部门名称、申请

日期、业务性质、金额、数量、申请人姓名等，部门经理审批，会计审

核。

2、杜绝开无企业名称发票，企业名称与合同中的企业名称不相符

（特殊情况可由部门经理签字认可），业务员需持有双方企业盖章认可

的证明，财务方可开具发票。丢失发票一切后果由业务人员自负

3、收据视同发票管理，收据、发票不得重复开具，若已开出收据

需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

十二、工资及相应级别报销管理制度

（一）一般程序

1、以出勤日计算每月应发工资；

2、每月日发放上月基本工资，日发放提成或绩效，由公司财

务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；

3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月工资发放日到财

务部结算；

4、每月底前日由各部门上报考勤、人员岗位及相应社保异动表、

奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。

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5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统

计情况及公司有关规定由财务部门审核部门计算的工资，统一制定工资

表，执行公司有关制度、规定；

6、工资单经财务主管、部门经理、总经理签字方可发放；

7、由公司统一制定并调整工资福利管理制度，经公司总经理批准

后执行。

（二）保密原则：工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关

工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪

酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不

得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律

者处理。

（三）收入挂钩原则

1、为适应激烈的市场竞争及经营管理需要，业务人员具体工资等

级由公司按个人绩效考评拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的

业务完成额直接挂钩。

2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的

实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本

部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。

（四）薪酬结构

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1、薪酬结构种类：

1）基本工资+加班费；

2）基本工资+加班费+岗位津贴。

3）基本工资+职务津贴

2、基本工资可由底薪+奖金+全勤+年资构成。

3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡

在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务

相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工

费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情

况予以调整。

4、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享

受提成

青年人首先要树雄心，立大志，其次就要决心作一个有用的人才