银行存款

银行存款管理制度

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银行存款管理制度

第一章总则

第一条、为规范公司的银行存款业务，防备因银行存款管理不规

范给公司带来资本损失，保证公司资本的安全与有效使用，特拟订本

制度。

第二条、本制度合用于波及银行存款业务的有关事项。

第三条、本制度中的银行存款是指公司寄存在银行或其余金融机

构的所有钱币资本。

第二章银行账户管理规定

第四条、公司银行账户开户工作一致由财务部负责，平时管原由

财务部指定专人负责管理。

第五条、公司开设账户的审批程序，以下所示：

资本管理专员申请→财务经理审察→总经理审批

第六条、公司银行账户应依照国家有关规定开立，并用于办理结

算业务、资本信贷和现金收付，详细可设基本存款账户、一般存款账户、

暂时存款账户。各账户功能以下所示

1、基本存款账户：办理公司平时转账结算与现金支付的账户，

如平时经营活动的资本支付，薪资、奖金等现金的支取等。

2、一般存款账户：办理公司的借钱转存、借钱送还和其余结算

的资本收付，此账户只可办理现金缴存，不行办理现金支付。

3、暂时存款账户：办理暂机遇构或存款人暂时经营活动发生的

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资本收付，在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。

第七条、资本管理人员开设公司银行账户时要依据上述审批程序进

行，需有各级管理人员的审批建议，不得擅自以公司名义开设帐户。

第八条、开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行或

对公司融资有帮助的银行。

第九条、银行账户的帐号一定保密，非因业务需要禁止外泄。财

务部应按期检查银行账户开设及使用状况，对不再需要使用的账户，

实时清理销户。检查中一旦发现问题，应实时办理。

第十条、公司银行账户的开户、储存资本的分派、销户要立足于

和银行发展长久的合作关系，不得随意因个人关系转移。

第三章银行存款业务办理管理

第十一条、财务人员、业务人员应严格审察收到的支票或银行汇

票等单据的合法性，免得收进伪钞或无效票。

第十二条、公司各部门的业务或平时花费付款，需早先领用支票

或汇票的，申请人应填写付款申请，由有关领导审批后，交由出纳办理，

申请单中起码要列明用途、金额和收款单位及开户信息。经办人领取银

行单据后，须在单据存根上署名确认。

第十三条、出纳人员在办理结算业务时应选择适合的结算方式或

结算工具，并在办理业务后获得结算凭据，如银行回单联等。

第十四条、出纳员依据月度各银行存款账户业务发生的先后次序

和审察无误的收、付凭据后，逐笔登记银行存款日志账。

第十五条、出纳人员不慎将结算凭据丢掉后，应实时上报财务总

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监以方便采纳挂失止损等挽救举措。

第十六条、当月发生经济业务的存款账户，出纳员应于次月初实

时获得各银行存款账户对账单，并逐笔与已登记的银行存款日志账发生

额进行查对，发现差错应实时查明原由并加以纠正；发现未达进出事

项，要实时获得有关收付凭据并登记入账。月底不可以获得凭据的未达

事项与金额，由出纳编制银行存款调理表，使调理后的余额相一致。

第十七条、每个月月终，出纳员应分别结出各银行存款账户的当

月发生额、累计发生额和余额，编制好各银行账户进出报表，出纳署

名后连同记账凭据、对账单和调理表一并交财务经理复核；

第十八条、公司与银行对账时发现错误的办理方法:

1、记账错误的办理方法：上报财务部负责人，查明原由进行处

理、更正。

2、收付款结算凭据在公司与银行之间传达需要时间造成记账时

间上的先后，即一方记账而另一方未记账。办理方法：编制银行存款

余额表进行调理。

第十九条、财务总监安排人员构成清点小组，不按期地审察公司

银行存款余额与银行存款有关账目能否一致。

第二十条、公司财务人员对各样支票领用，须成立《支票领用注

销登记簿》，由出纳进行序号序时登记，财务主管每个月起码核查一次

第二十一条、银行支票（包含转账支票和现金支票）由出纳负责

保存和签发，出纳一定恪守以下条款。

1、不可以签发一纸空文。

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2、不可以签发超出时间规定的支票，及远期或过期支票。

3、不可以将支票交由收款公司或个人代为签发。

4、不可以签发印鉴不全、不切合规定的支票。

5、不可以出租、出借支票或将支票转让给其余公司或个人使用。

6、不可以将支票用做抵押。

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