费用报销制度

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费用报销的管理制度

费用报销的管理制度1

一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、

出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗

品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过

银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信

支付宝等转账记录）。（特殊情况由总经理审批）。

二、所有的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根

应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。

现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程

序，做到账款分管。

三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差

外）。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人

审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更

换手续。因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门

负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员，不

得再预支差旅费。如前一次借款不清的，不准再向公司借款。

五、控制现金的库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为

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限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳

人员应盘点现金，做到账实相符。

一、本制度从二0二0年一月一日起执行，执行以后公司如

有新的规定另行通知。费用报销的管理制度2

1.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信

息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递

物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

2.适用范围：本公司所有员工均属之

3.定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送

文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售

试剂的发货除外）

4.组织与职责：

4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管

理。

4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

4.3：各部门：递。

4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

5．流程图：(略)

6.执行说明：

6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件

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要求寄发快

6.1.1快递的接收

6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要

及时通知转交给相关部门人员。

6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接

收，以备查验核对。

6.1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话

通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各

部门人员应代收。6.1.2快递的寄发

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其

他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登

记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统

一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物

流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、

低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选

择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处

理的不选择快递。

6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细

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注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及

快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流

部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且

物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负

责人处理。

6.1.2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方

详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

7.寄件相关规定：

7.1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票

据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、

普通配件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。

7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递

公司型AB发顺丰快递发EMS或顺丰快递34CD发一般

的快递公司邮政（发平信）

（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选

择）

7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的

快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可

选顺丰快递等邮寄方式。

7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10

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倍处罚。

7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选

择有资质能出具发票的快递物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通

知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得

选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器

及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部

门费用核算。

8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准

《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。费用报销的管理

制度3

一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，

取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大

小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的

非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用

蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回

形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

二、经手人按要求粘贴好各种报销票据（除增值税发票不要

粘贴外）后，准确填写报销金额（填上大小写金额），注明票据

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张数，做到清晰无误，不得涂改。

三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，

并签字确认。

四、部门负责人签字确认，财务负责人按公司相关规定对各

种报销票据进行审核，审核其手续及相关单证是否齐备，金额计

算是否准确。对不符合规定的报销票据，应予退回。

五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）

签字批准。

七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢

节假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间

不再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三

之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总

经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。

八、如总经理不在情况下，又有特殊情况急于报销，授权副

总和财务负责人确认情况下，先给予报销，待总经理回来后给予

补签。费用报销的管理制度4

第一章总则

第一条目的

为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支

出，结合公司实际情况特制定本制度。

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第二条报销范围

本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于

交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职

工福利费、培训费等报销。

第三条适用范围

本办法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。

第四条报销原则

（一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费

用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。

如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。

公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算

负责）。

（二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原

则。

（三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额

部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。

第二章费用管理归口管理

第五条费用归口管理

公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控

制与管理。按管理职能费用归口情况如下:费用报销的管理制度

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5

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规

定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制

度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，

报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事

由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间

及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的

为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准

外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每

天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系

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后，给予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可

乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软

卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅

限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总

经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路

交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租

车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报

销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特

殊情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准

方可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

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3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领

住宿补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每

五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的

差旅费，待报销时再行支付。

3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票

据，财务部门不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直

接查询，如有虚假行为公费用报销的管理制度6

公司费用报销制度

1、目的

为了加强公司财务管理，强化费用控制。

2、适用范围

公司员工费用报销管理。

3、职责

3.1客服部负责制度的制定；

3.2各部门负责按照制度执行。

4、内容

4.1费用报销审批权限：

4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核

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实，但最终批核权由总经理审批。

4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处

理：

费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行

报销；

费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总

经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处

理。

以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关

单据交给补签。

4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用

由其上级主管负责签批。

4.1.4所有的'费用开支必须先获享有审批权人同意，才能

实施。不得“先斩后奏”。

4.2费用报销流程：

4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销

凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的

费用不予报销，责任自负。

4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始

单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手

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续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，

财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须

立即报至其部门经理及总经理。

4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应

由财务送给总经理审批。

4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，

足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款

项。

4.3借款：

4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申

请单。

4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300

元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完

成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，

尽快与财务结算清楚。

4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒

付二次借款。

4.3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资

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中抵扣。

4.4重点费用有关规定：

4.4.1工资：

4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周

期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤

情况”、“门票领取情况“上报财务。

4.4.1.4财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完

毕，并交总经理签批。

4.4.2交际应酬费：

4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送

礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理

同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批

准。

4.4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在

500元以上的，必须有证明人签字。

4.4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项

目方可报支。

4.4.2.4市内交通费：

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（1）因公事外出的车费可实报实销；但必须注明起止地和

事由。

（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主；

4.4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车

时，应事先经部门经理同意方可。

4.5费用报销的有关规定：

4.5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况

一周内完成，过期财务可不予报销。

4.5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地

填写，具体要求如下：

4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

4.5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

4.5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同

事作验收或证明人的签名；

4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新

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填报。

4.5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭

证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并

必须注明未能取得票据的原因。

4.5.5如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损

失由票据丢失人承担。

4.5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金

额的两倍处罚当事人。

4.6关于办公用品的采购及维修：

4.6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文

员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

4.6.2客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务

借备用金采购。

4.6.3所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用

表。

4.6.4办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客

服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处

理。

5、其它

5．1本规定由客服部制订并归口管理；

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5．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；

5．3本规定自签发之日起实施。

厦门博赞教育服务有限公司20__年12月3日费用报销的管

理制度7

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工

作，有效节约用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤

单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总

结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的

必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通

费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工

具。

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2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部

分由个人支付)

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，

可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店

清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、

传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，

扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支

备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15

天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同

意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中

扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

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1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票

据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，

或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并

在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在

工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。

b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向

财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报

销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。