商业计划书

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卑微如蝼蚁、坚强似大象

商业计划书

公司执行总结------------------------------------------------------2

第一章公司概况

1、1公司性质-------------------------------------------------------3

1、2公司任务-------------------------------------------------------3

1、3组织结构-------------------------------------------------------3

1、4机构设置及其职责------------------------------------------4

1、5人力资源管理------------------------------------------------5

第二章市场分析

2、1市场需求预测------------------------------------------------7

2、2市场价格预测------------------------------------------------9

第三章公司战略

3、1战略目标-------------------------------------------------------12

3、2战略定位-------------------------------------------------------12

3、3发展战略-------------------------------------------------------12

3、4战略途径-------------------------------------------------------12

第四章营销策略

4、1产品策略-------------------------------------------------------14

4、2广告策略-------------------------------------------------------14

4、3预测订单-------------------------------------------------------16

第五章生产管理

5、1生产工艺流程-------------------------------------------------19

5、2生产计划-------------------------------------------------------19

第六章财务分析

6、1各年财务报表-------------------------------------------------21

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公司执行总结

产品

P系列产品中，P1产品为基础产品，P2为局部改良产品，P3、

P4为高端产品。在第一年销售P1产品，1、5年以后以P2、P3产品

为主，P1产品为辅进行销售。P4产品由于成本高，利润低，从公司

盈利角度出发，决定不予研发。

市场

市场分为本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场，

虽然产品的单价逐场递增，但是从市场价格预测来看，本地市场和区

域市场价格略高，国际市场开拓时间较长，从公司盈利的角度出发，

决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场为次要市场进行产

品销售。

财务

公司在第一、二年发展生产能力，利润不理想，但在第三年开始

盈利，且第四年还清贷款，第六年资产达到333M，拥有7条生产线，

包括2条半自动，5条全自动，同时拥有A，B两个厂房，预计公司

在以后的经营中也能稳步增长，具有良好的盈利、运营、偿债能力。

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第一章公司概况

1、1公司性质

我们模拟的企业名称为拓新责任有限公司，企业长期一来注重于p系列产品

的生产与经营。目前生产的P1产品在本地市场销量和反响都很好，同时企业拥

有自己的生产厂房与生产设备，尽管设备比较落后，但是运营状态良好。

1、2公司任务

一家权威机构对P产品进行了市场预测，认为P产品将会从目前较低的水平

发展成为一个较高的产品。所以，公司现阶段任务为

1、投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。

2、开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。

3、扩大生产规模,采用现代化生产手段,努力提高生产效率。

1、3组织结构

我公司将采用职能式组织形式

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1、4机构设置及其职责

①股东会

决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监

事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会

或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司

的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发

行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决

议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。

②董事会

召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经

营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润

分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的

方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理

机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定

董事会

CEO

生

产

部

产

品

研

发

部

股东会

财

务

部

销

售

部

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聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；

公司章程规定的其他职权

③CEO

主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经

营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；

制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或

者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；董事会授予的其他

职权。

④财务部

负责公司财务方面的一系列工作，包括公司的融资决策、投资决策资本结构

确定、利润分配原则的确定等。领导财政部管理公司日常的会计和税收工作。

⑤生产部

负责公司的生产计划工作，包括公司每年的生产数量，生产线的变更，转产

的建议等。

⑥销售部

负责公司发展和客户企划方案的制定与实施，广告创意、制作的指导与管理；

公司产品品牌长远规划及推广；公司形象系统的维护。

⑦产品研发部

负责核心技术的完善、新产品的研发及产品检测工作，研究所不断地进行技

术创新，质检部进行成品检测，为公司长远的战略发展提供技术上的动力与保障。

1、5人力资源管理

为了满足公司发展需要，实现营销网络的建立和技术更新升级，公司将招聘

部分营销、市场推广等类人才，加大对员工的培训力度，加强公司组织建设，树

立公司的良好的企业形象，建立起统一规范的公司拓展制度。

岗位主要职责操作职责

CEO

沙彦静

综合小组各个角色提供的信息

决定本企业每件事情做，还是不做

对每件事情的决策以及整体运营负责

•组织每年的计划和预算工作

•按照操作手册步骤，一步步执

行操作

CFO制定财务预算•完成现金流预测计算

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CEO沙彦静

九院10级会计专业，负责协调小组各成员工作，保证内部团结，主持会议，

进行决策。

CFO邹颖

九院10级会计专业，负责制定每年财务报表，保证资金不断流，进行财务

分析和预测。

CSO靳莉阳

九院10级电子商务专业，负责调研市场状况，制定广告计划，制定每年销

售计划。

COO刘梦冉

邹颖控制现金流

制定融资策略

进行财务分析

为CEO决策提供必要的财务信息

•支付各项财务费用

•支付各项投资

•管理贷款的借贷与偿还

•管理应收帐款和应付帐款

•编制每年的财务报表

CSO

靳莉阳

透彻进行市场分析

了解竞争对手情况

研究市场进入策略

研究产品研发策略

研究广告投入策略

了解产能和产品资源

为CEO决策提供必要的市场信息

•制定广告计划

•参加销售定单的竞单

•协助COO按照定单组织生产

•按照定单进行销售

•协助CFO统计销售额和直接

成本的计算

•协助CFO进行应收款管理

COO

刘梦冉

预测研发产品的盈亏平衡

计算生产产能

预测采购策略

制定设备和厂房投资计划

控制库存，降低资金占用风险

为CEO决策提供必要的生产信息

•根据销售计划制定全面生产

计划

•预定原材料

•执行原材料采购

•执行生产计划

•执行产品研发计划

•购置/出售生产线

•购置/出售厂房

财务助理

于铁响

协助CFO进行费用管理

•统计财务数据

•协助编制报表

商业间谍

吴佳燚

协助CSO进行市场分析

了解其他组经营状况

为CEO决策提供必要的商业情报

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九院10级信息管理专业，负责生产线的购买，原料计算，制定每年生产计

划。

财务助理于铁响

九院09级工业工程专业，负责与CSO、COO接洽，为CFO提供数据支持。

商业间谍吴佳燚

七院10级飞行技术专业，负责协助CSO进行市场分析，窃取商业情报。

第二章市场分析

2、1市场需求预测

①本地市场

本地市场将会持续发展，客户对低端产品的需求可能要下滑。伴随着需求的

减少，低端产品的价格很有可能会逐步走低。后几年，随着高端产品的成熟，市

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场对P3、P4产品的需求将会逐渐增大。同时随着时间的推移，客户的质量意识

将不断提高，后几年可能会对厂商是否通过了ISO9000认证和ISO14000认证有

更多的要求。

②区域市场

区域市场的客户对P系列产品的喜好相对稳定，因此市场需求量的波动也很

有可能会比较平稳。因其紧邻本地市场，所以产品需求量的走势可能与本地市场

相似，价格趋势也应大致一样。该市场的客户比较乐于接受新的事物，因此对于

高端产品也会比较有兴趣，但由于受到地域的限制，该市场的需求总量非常有限。

并且这个市场上的客户相对比较挑剔，因此在后几年客户会对厂商是否通过了

ISO9000认证和ISO14000认证有较高的要求。

③国内市场

因P1产品带有较浓的地域色彩，估计国内市场对P1产品不会有持久的需求。

但P2产品因为更适合于国内市场，所以估计需求会一直比较平稳。随着对P系

列产品新技术的逐渐认同，估计对P3产品的需求会发展较快，但这个市场上的

客户对P4产品却并不是那么认同。当然，对于高端产品来说，客户一定会更注

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重产品的质量保证。

④亚洲市场

这个市场上的客户喜好一向波动较大，不易把握，所以对P1产品的需求可

能起伏较大，估计P2产品的需求走势也会与P1相似。但该市场对新产品很敏感，

因此估计对P3、P4产品的需求会发展较快，价格也可能不菲。另外，这个市场

的消费者很看中产品的质量，所以在后几年里，如果厂商没有通过ISO9000和

ISO14000的认证，其产品可能很难销售。

⑤国际市场

进入国际市场可能需要一个较长的时期。有迹象表明，目前这一市场上的客

户对P1产品已经有所认同，需求也会比较旺盛。对于P2产品，客户将会谨慎地

接受，但仍需要一段时间才能被市场所接受。对于新兴的高端技术，这一市场上

的客户将会以观望为主，因此对于P3和P4产品的需求将会发展极慢。因为产品

需求主要集中在低端，所以客户对于ISO的要求并不如其他几个市场那么高，但

也不排除在后期会有这方面的需求。

2、2市场价格预测

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①本地市场

P1价格有所下降，但总体较稳定。P2价格有升有降，不稳定。P3价格上升，

较稳定。P4价格最高，呈上升趋势。

②区域市场

P1价格比较稳定，没有大幅度波动，但仍最低。P2价格较之本地市场稳定，

但仍有波动。P3价格最高，呈上升趋势。P4价格与P3相差不多。

③国内市场

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P1价格有所下降。P2价格仍下降，P3价格稳定并呈上升趋势。P4价格与

P3相差不多。

④亚洲市场

P1价格较稳定，但是所有市场中平均水平最低的。P2价格稳定，但平均水

平是所有市场中最低的。P3价格呈上升趋势。P4价格与P3相差不多。

⑤国际市场

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P1价格较稳定，波动小。P2价格稳定，呈上升趋势。P3价格最高。

第三章公司战略

3、1战略目标

本公司作为进入该领域的先行企业，将抓住机遇，积极开拓市场，总体实施

三步走的战略目标。

第一步，以技术为先导，坚持技术创新，扩大技术优势，以不断创新的产品

开拓局部市场，在第1、5年形成技术领先的研发型公司。

第二步，以管理为手段，降低内部成本，整合各部资源，开拓区域市场、国

内市场、亚洲市场和国际市场。

第三步，以品牌为核心，树立企业形象，建立行业声誉，以高价值的品牌为

基础，进行国际化经营。

3、2战略定位

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3、2、1主要业务

致力于研发P2、P3产品，以P2、P3产品为主打产品，P1为辅助产品进行

销售。

3、2、2主要市场

从市场价格预测来看，本地市场和区域市场价格略高，国际市场开拓时间较

长，从公司盈利的角度出发，决定以本地市场和区域市场为主要市场，国际市场

为次要市场进行产品销售。

3、3发展战略

通过行业分析和目标市场分析，公司将采取密集成长战略，抓住市场契机，

充分利用政府扶持，加大投资，加强产品研发，迅速占领市场，在实现企业价值

最大化的同时，实现社会价值最大化，最终通过强化核心竞争力逐步走向世界。

3、4战略途径

稳固本地市场；产品系列

优化；销售网络化；服务

体系一体化；

进军区域市场和国内市场

辐射全国；服务个性化；

进军国际市场

,

，P1、P2

P3产品三管齐下

第一阶段

第二阶段

第三阶段

36

年

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第四章营销策略

4、1产品策略

P1在各个市场都有需求，且前几年的需求较大，P2、P3利润高，P4成本高，

利润与P3相差不大，从公司盈利的角度出发，决定以P2、P3为主打产品，P1

为辅助产品进行销售，达到公司利润最大化。

4、2广告策略

P4

P3

P2

1P1

140009000单额广告产品

第一年（本地）

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P4

2P3

1P2

P1

140009000单额广告产品

第二年（区域）

P4

2P3

1P2

P1

140009000单额广告产品

第三年（国内）

3P3

2P2

P1

140009000单额广告产品

第四年（亚洲）

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4、3预测订单

第一年订单

P4

4P3

3P2

P1

140009000单额广告产品

第五年（国际）

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订单号市场产品数量订单销售额成本毛利

LP1-5/10本地P15281018

LP1-1/10本地P121147

LP1-3/10本地P1422814

总数612239

第二年订单

订单号市场产品数量订单销售额成本毛利

RP1-1/4区域P121147

RP1-3/4区域P121147

RP1-4/4区域P11624

RP3-1/2区域P3219811

总数471829

第三年订单

订单号市场产品数量订单销售额成本毛利

RP1-2/4区域P11523

LP2-3/6本地P2218612

LP2-5/6本地P2218612

LP3-2/4本地P33281216

RP3-1/3区域P311046

RP3-2/3区域P33291217

RP3-3/3区域P3220812

LP3-3/4本地P31945

总数1375483

第四年订单

订单号市场产品数量订单销售额成本毛利

LP1-6/6本地P12945

RP1-2/3区域P121046

RP1-3/3区域P11523

LP1-2/6本地P131468

RP2-3/6区域P24381226

LP3-4/6本地P311046

LP3-2/6本地P33291217

LP3-3/6本地P3219811

RP3-2/5区域P3220812

RP3-3/5区域P33301218

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RP3-5/5区域P311046

总数19476118

第五年订单

订单号市场产品数量订单销售额成本毛利

CP1-2/7国际P1318612

CP1-4/7国际P121248

CP1-7/7国际P1318612

RP2-4/5区域P2326917

CP2-3/4国际P21936

LP3-3/6本地P3220614

RP3-3/5区域P33321220

RP3-4/5区域P33321220

RP3-5/5区域P311147

DP3-2/5国内P311046

总数18876112

第六年订单

订单号市场产品数量订单销售额成本毛利

RP1-2/2区域P12945

CP1-1/6国际P1316610

CP1-2/6国际P121147

CP1-6/6国际P11523

CP2-1/6国际P21936

CP2-3/6国际P2326620

LP3-2/7本地P3221813

RP3-1/6区域P33331221

RP3-3/6区域P34441628

RP3-4/6区域P311147

RP3-5/6区域P3222814

总数20776131

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第五章生产管理

5、1生产工艺流程

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5、2生产计划

第一年生产计划

计划项目/季度1.11.21.31.4

产品研发投资P2，P4

接受并支付已订原料5*R1,10*R24*R3

下原料订单4*R3,5*R1,10*R2

更新生产/完工入库1*P12*P11*P1

生产线调整/投资新设备2全自动

开始新的生产

交货交11*P1

维修

厂房租用B

第二年生产计划

计划项目/季度2.12.22.32.4

产品研发投资

接受并支付已订原料7*R1,22*R211*R3

下原料订单

7*R1,22*R2,1

1*R3

更新生产/完工入库2*P12*P11*P1,2*2*P2,2*P3

接受订单

质量检测

包装

成本出厂

购买原料

生

产

线

生

产

线

生

产

线

生

产

线

生

产

线

生

产

线

生

产

线

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P3

生产线调整/投资新设备

1半自动，1全

自动

1全自动

1全自

动

开始新的生产

交货交5*P1,2*P3

第三年生产计划

计划项目/季度3.13.23.33.4

产品研发投资

接受并支付已订原料28*R2,12*R312*R3

下原料订单

12*R1,28*R2,

12*R3

更新生产/完工入库2*P2,2*P32*P3

2*P2,3*

P3

1*P1,3*P3

生产线调整/投资新设备

开始新的生产

交货

交

1*P1,4*P2,1

0*P3

第四年生产计划

计划项目/季度4.14.24.34.4

产品研发投资

接受并支付已订原料28*R2,12*R312*R3

下原料订单

12*R1,28*R2,

12*R3

更新生产/完工入库

2*P1，2*P2，

3*P3

2*P1,3*P3

2*P2,

2*P1,

3*P3

2*P1,3*P3

生产线调整/投资新设备

开始新的生产

交货

交

8*P1,4*P2,1

2*P3

第五年生产计划

计划项目/季度5.15.25.35.4

产品研发投资

接受并支付已订原

料

28*R2,12*

R3

12*R3

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下原料订单

12*R1,28*R2,12

*R3

更新生产/完工入库2*P1，2*P2，3*P32*P1,3*P3

2*P2,2*P1,3

*P3

2*P1,3*P3

生产线调整/投资新

设备

开始新的生产

交货

交

8*P1,4*P2,12*P

3

第六年生产计划

计划项目/季度6.16.26.36.4

产品研发投资

接受并支付已订原

料

28*R2,12*

R3

12*R3

下原料订单

12*R1,28*R2,12

*R3

更新生产/完工入库2*P1，2*P2，3*P32*P1,3*P3

2*P2,2*P1,3

*P3

2*P1,3*P3

生产线调整/投资新

设备

开始新的生产

交货

交

8*P1,4*P2,12*P

3

第六章财务分析

6、1财务报表

第一年财务报表

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现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度

期初库存现金118524741

支付上年应交税2

市场营销投入1

折现费用/利息（短期贷款）0

0

00

短期贷款到帐0000

支付到期短期贷款0000

应收款到期0000

原料采购支付现金25000

产品研发投资3333

生产线投资

32000

变更费用

0000

加工费用

2122

收到现金前的所有支出66455

支付管理费用

1111

利息（长期贷款）

4

长期贷款到帐

0

支付到期长期贷款

0

设备维护费用

4

租金

3

购买新建筑

0

市场开拓投资

3

ISO认证投资

2

其他（开支+收入-）0000

损益表

销售额

+33

直接成本—

12

毛利

=21

综合费用—

24

折旧前利润

=-3

折旧费用—

8

支付利息前利润

=-11

财务费用—

4

营业外收入

+0

营业外支出—

0

税前利润

=-15

所得税—

0

净利润

=-15

资产负债表

固定资产：负债：

土地建筑

32

长期负债

40

机器设备

35

短期负债

0

固定资产合计

67

应付款

0

流动资产：应交税

0

现金

19

总负债

40

应收款

0

权益：

在制品

0

股东资本

45

成品

2

利润留存

18

原料

0

本年利润

-15

总流动资产

21

所有者权益

48

总资产

88

负债加权益

88

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库存现金余额52474119

第

二

年

财

务

报

表

损益表

销售额

+47

直接成本—

18

毛利

=29

综合费用—

22

折旧前利润

=7

折旧费用—

13

支付利息前利润

=-6

财务费用—

4

营业外收入

+0

营业外支出—

0

税前利润

=-10

所得税—

0

净利润

=-10

资产负债表

固定资产：负债：

土地建筑

32

长期负债

40

机器设备

88

短期负债

60

固定资产合计

120

应付款

0

流动资产：应交税

0

现金

8

总负债

100

应收款

0

权益：

在制品

0

股东资本

45

成品

10

利润留存

3

原料

0

本年利润

-10

总流动资产

18

所有者权益

38

总资产

138

负债加权益

138

现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度

期初库存现金52735234

支付上年应交税0

市场营销投入2

折现费用/利息（短期贷款）0

0

03

短期贷款到帐60000

支付到期短期贷款0000

应收款到期0000

原料采购支付现金14000

产品研发投资3333

生产线投资

1616160

变更费用

0100

加工费用

4124

收到现金前的所有支出39211823

支付管理费用

1111

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第

三

年

财务报表

利息（长期贷款）

4

长期贷款到帐

0

支付到期长期贷款

0

设备维护费用

7

租金

3

购买新建筑

0

市场开拓投资

2

ISO认证投资

2

其他（开支+收入-）0000

库存现金余额7352348

损益表

销售额

+137

直接成本—

54

毛利

=83

综合费用—

17

折旧前利润

=66

折旧费用—

13

支付利息前利润

=53

财务费用—

7

营业外收入

+0

营业外支出—

0

税前利润

=46

所得税—

12

净利润

=34

资产负债表

固定资产：负债：

土地建筑

32

长期负债

20

机器设备

81

短期负债

60

固定资产合计

113

应付款

0

流动资产：应交税

12

现金

29

总负债

92

应收款

0

权益：

在制品

0

股东资本

45

成品

22

利润留存

-7

原料

0

本年利润

34

总流动资产

51

所有者权益

72

总资产

164

负债加权益

164

共享知识分享快乐

卑微如蝼蚁、坚强似大象

第

四

年

财

务

报

现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度

期初库存现金65857872

支付上年应交税0

市场营销投入3

折现费用/利息（短期贷款）0

0

00

短期贷款到帐60003

支付到期短期贷款0000

应收款到期0000

原料采购支付现金32000

产品研发投资0000

生产线投资

0000

变更费用

0000

加工费用

4653

收到现金前的所有支出39656

支付管理费用

1111

利息（长期贷款）

4

长期贷款到帐

20

支付到期长期贷款

0

设备维护费用

7

租金

3

购买新建筑

0

市场开拓投资

1

ISO认证投资

1

其他（开支+收入-）0000

库存现金余额85787229

损益表

销售额

+194

直接成本—

76

毛利

=118

综合费用—

18

折旧前利润

=110

折旧费用—

0

支付利息前利润

=110

财务费用—

4

营业外收入

+0

营业外支出—

0

税前利润

=106

所得税—

27

净利润

=79

资产负债表

固定资产：负债：

土地建筑

32

长期负债

0

机器设备

81

短期负债

20

固定资产合计

113

应付款

0

流动资产：应交税

27

现金

17

总负债

47

应收款

46

权益：

在制品

0

股东资本

45

成品

22

利润留存

27

原料

0

本年利润

79

总流动资产

85

所有者权益

151

总资产

198

负债加权益

198

共享知识分享快乐

卑微如蝼蚁、坚强似大象

第五年财务报表

现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度

期初库存现金166453651

支付上年应交税12

市场营销投入4

折现费用/利息（短期贷款）2

0

00

短期贷款到帐0000

支付到期短期贷款40000

应收款到期46000

原料采购支付现金78000

产品研发投资0000

生产线投资

0000

变更费用

0000

加工费用

10842

收到现金前的所有支出146842

支付管理费用

1111

利息（长期贷款）

2

长期贷款到帐

0

支付到期长期贷款

20

设备维护费用

7

租金

3

购买新建筑

0

市场开拓投资

0

ISO认证投资

1

其他（开支+收入-）0000

库存现金余额65565117

损益表

销售额

+188

直接成本—

76

毛利

=112

综合费用—

15

折旧前利润

=97

共享知识分享快乐

卑微如蝼蚁、坚强似大象

第六年财务报表

折旧费用—

0

支付利息前利润

=97

财务费用—

0

营业外收入

+0

营业外支出—

0

税前利润

=97

所得税—

24

净利润

=73

资产负债表

固定资产：负债：

土地建筑

56

长期负债

0

机器设备

81

短期负债

0

固定资产合计

137

应付款

0

流动资产：应交税

24

现金

39

总负债

24

应收款

50

权益：

在制品

0

股东资本

45

成品

22

利润留存

106

原料

0

本年利润

73

总流动资产

111

所有者权益

224

总资产

248

负债加权益

248

现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度

期初库存现金211677873

支付上年应交税27

市场营销投入4

折现费用/利息（短期贷款）0

0

00

短期贷款到帐0000

支付到期短期贷款80000

应收款到期302000

原料采购支付现金52000

产品研发投资

0000

生产线投资

0000

变更费用

0000

加工费用

10842

收到现金前的所有支出173842

支付管理费用

1111

利息（长期贷款）

0

长期贷款到帐

0

支付到期长期贷款

0

设备维护费用

7

租金

0

购买新建筑

24

市场开拓投资

0

ISO认证投资

0

其他（开支+收入-）0000

库存现金余额67787339

损益表

共享知识分享快乐

卑微如蝼蚁、坚强似大象

销售额

+207

直接成本—

76

毛利

=131

综合费用—

17

折旧前利润

=114

折旧费用—

0

支付利息前利润

=114

财务费用—

0

营业外收入

+0

营业外支出—

0

税前利润

=114

所得税—

30

净利润

=84

资产负债表

固定资产：负债：

土地建筑

32

长期负债

0

机器设备

81

短期负债

0

固定资产合计

113

应付款

0

流动资产：应交税

28

现金

152

总负债

28

应收款

46

权益：

在制品

0

股东资本

45

成品

22

利润留存

176

原料

0

本年利润

84

总流动资产

220

所有者权益

305

总资产

333

负债加权益

333

现金流量量跟踪表1季度2季度3季度4季度

期初库存现金2

支付上年应交税0

市场营销投入5

折现费用/利息（短期贷款）0

0

00

短期贷款到帐0000

支付到期短期贷款0000

应收款到期2016100

原料采购支付现金52000

产品研发投资0000

生产线投资

0000

变更费用

0000

加工费用

10842

收到现金前的所有支出67842

支付管理费用

1111

利息（长期贷款）

0

长期贷款到帐

0

支付到期长期贷款

0

设备维护费用

7

租金

0

购买新建筑

0

市场开拓投资

0

ISO认证投资

0

其他（开支+收入-）0000

库存现金余额15