报销标准

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公司费用报销标准

为保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之

符合合理、节约的原那么下，同时保障出差人员工作与生活的需要，

结合公司实际情况，制定本制度。

一、办理程序

1、高层管理人员出差需总经理书面批准，其他人员出差需经部

门负责人或总经理书面批准。

2、出差人员应于出差前填写"出差申请表"，注明出差地点、时

间、事由、所需资金，履行报批手续，如遇特殊情况未能提前申请的，

应于出差返回后及时补办手续。

3、出差人员凭批准签字的"出差申请表"到财务部办理差旅费的

借支和报销手续。未经批准擅自出差者，财务部不予报销其差旅费用，

其外出时间按旷工处理。

4、出差人员原那么上乘坐汽车或者乘坐火车〔从晚八时至次日

晨七时之间，晚上乘车6小时以上或连续乘车10小时以上可购硬卧

票〕并凭票报销。如因时间紧急需搭乘飞机的应事先报经总经理批准，

未经批准，飞机票一律不予报销。

5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差方案，规划出差时间，

预算出差费用。出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安

排，如遇特殊情况需改变路线的，出差人员应及时提出更改申请由相

关领导批准，并于出差返回后及时补办相应手续。如未经批准擅自改

变出差路线差旅费不予报销，其外出时间按旷工处理。

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6、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据

必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原那么上不予

报销，补助费用除外。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借〞的原那么，延误

工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款

而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

8、出差回公司应在一星期报账，最长不得超过一个月。

二、费用标准

〔一〕出差人员费用报销

1、出差实行费用包干制度，销售人员每人每天按200元标准补

贴〔含住宿、餐补及市交通费)。出差往返交通费用以实际发生金额

为准。假设出差地设有公司住宿办公地点的无住宿费补贴，餐补每人

每天30元，市交通费补助每人每天30元。

2、公司领导报销按每人每天300元标准补贴〔含住宿及餐补〕，

交通费用视情况而定，公司车辆在出差地的原那么上无交通补助。

3、以上费用报销标准超出局部公司不予报销，由个人承当，缺

乏局部按照标准执行，以实际产生费用为准。

4、销售人员遇特殊事由需与业务单位联系，业务往来餐费需提

前向各工程负责人申请，经同意前方可执行。报销费用时需经工程相

关负责人确认签字前方可向财务报销。餐费接待标准：每餐200-300

元，超出局部原那么上公司不予报销，特殊事由需做出情况说明，报

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销时需填报实际用餐人数及费用支出事由。

〔二〕公司日常接待费用报销

公司日常接待业务往来客户需预定酒店或用餐时由公司办公室

统一安排预定，指定用餐标准及住宿标准。日常用餐标准，需选择公

司就近地点。酒店预定首选公司协议单位，一般性人员接待标准150

元以每天；特殊业务往来人员300-400元/每天。业务接待用餐200-300

元，超出局部以实际发生金额为准，根据实际发生金额给予报销，报

销时需注明接待事由及用餐人数。

〔三〕业务往来费用报销

业务往来费用，遇公司业务往来需向业务单位人员赠送礼品时由

办公室统一采购支出，假设遇出差需办理类似业务时需提前申请，报

销时提供实际产生的金额票据。

〔四〕办公费用的报销

公司日常办公用品由公司办公室负责统一登记及采购。各部门需

补充及购置办公用品设备时需提前向公司办公室提出申请，统一采购

发放。自行采购物品需提前向相关部门提出申请，否那么公司一律不

予报销。各项费用支出情况需建档登记〔含数量、规格及单价〕，以

作为报销凭证！

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三、报销方法

〔一〕住宿费报销方法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的方法，按实际住宿的

天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家无住宿发票的，一律不予

报销住宿费。

3、住宿费标准一般指每天每间，假设为同性二人同时出差，按

一个房间标准支，副总以上人员出差，可单独住宿。

4、出差人员在乘坐火车、飞机、汽车、轮船途中，不享受住宿

补助。

〔二〕伙食补助费报销方法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天

补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全

天补助。

〔三〕交通费报销方法

1、旅途中符合乘卧〔从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜

6小时以上或连续乘车时间超过12小时〕而未乘座卧铺，特快按票价

50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原那么上不予报

销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消。

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3、出差人员原那么上不得乘左出租车，但以下情况除外：

〔1〕出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

〔2〕携有巨款或重要文件须确保平安的；

〔3〕收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

〔4〕陪同重要客人外出的；

〔5〕执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示部门主管同意前方可报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差

期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其

饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，

如春运无法购票的，在请示主管领导同意前方可报销。

（四）其他

1、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，

只享受市交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

2、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天30元，期间不享受市交

通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

3、出差人员应保存完整车〔船〕票时间、车次、住宿发票作为

计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保存复印件作为审核依据。

4、驾驶人员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。

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四、报销流程：

五、本制度自发布之日起施行。

年月日

出差人员填写出差

申请单及借款单

总经理/部门负责人

审批签字

财务审核借款

财务报销出差费用

总经理/部门负责

人签署考核意见

出差人员填写费用

报清单

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出差申请单

出差人

职务

代理人

职务

签认

出差人

代理人

出差

地点

出差

时间

自年月日时起

至年月日时讫〔共日〕

行程

说明

出差

事由

费用

预算

主管总经理批示部门负责人申请人