资金管理制度

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资金管理制度

资金管理制度1

1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以

任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违

法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。

2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限：

A：固定资产(生产性固定资产)的购置权限

(1)使用部门提出申请报告;

(2)厂长、财务部主管初审;

(3)总经理审批。

B：低值易耗品购置审批权限及程度

(1)总值500元以下(含500元)

a.申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署意见;

b.财务部审核;

c.总经理、副总经理或厂长审批。

(2)总值500元以上

a.申请人提出购置清单，部门负责人签署意见;

b.财务部审核;

c.总经理审批。

C：费用报销审批权限及程度

(1)500元以下(含500元)

a.报销人填写报销单证;

b.部门负责人签署意见;

c.财务部审核;

d.总经理或副总经理、厂长审批;

e.到财务部报销。

(2)500元以上

a.报销人填写报销单证;

b.部门负责人签署意见;

c.财务部审核;

d.总经理审批;

e.财务部报销。

D：因公借款审批程序

(1)500元以下

a.借款人先填写借款申请单;

b.部门负责人审核;

c.财务部签署意见;

d.总经理、副总经理、厂长审批;

e.到财务部借款。

(2)500元以上

a.借款人填写借款申请单;

b.部门负责人签署意见;

c.财务部签署意见;

d.总经理审批;

e.到财务部借款。

注：因公借款，经手人必须在事毕后3-5天内(如购物出差回来等)办理报

帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款(现金量)在万元以上应两人同行。

3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办

人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签

字后，方可办理支付款项业务。

4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准

后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业

务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐

目，否则造成损失由经手人负责。

5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本

人负责，公司拒绝接受任何解释。

资金管理制度2

一、目的：为加强公司资金管理的规范性、计划性和有序性，提高资金使

用效率和风险管控能力，特制订本制度。

二、范围：本制度适用本公司内部各部门所有的收付款，制度所指资金计

划包括年度资金计划、月度资金计划、周资金计划。

三、计划原则:量入为出、整体平衡，按时编制、严格执行，实事求是、

不虚报。

四、计划执行：

1、各部门是资金计划的执行部门，每月末25日前各部门将下月资金收支

计划报财务部审核，财务部有权依据公司整体预算及资金情况对各部门资金计划进

行增减调整，经财务总监与总经理商讨签批后执行。

2、执行部门需在规定的时间上报资金计划，年度计划在年末12月10日

前上报，月度计划在月末25日前上报，周计划在每周四前上报。

3、各部门资金计划应建立在对部门工作合理预计的基础上进行编报，资

金计划需按付（收）款先后顺序、付（收）款项目依次填报。

4、资金计划的调整：除发生不可抗力因素的情况下各部门资金计划经总

经理签发后一般不允许随意变更调整。

5、资金付款的执行：资金付款计划按周执行，月度资金计划需填写本月

第几周支付，月度内当周未执行的付款可以递延到下周支付，但具体付款安排财务

依据情况而定，当月未执行的付款不再递延下月执行，各部门需在填报下月资金计

划时重新提交签批，财务部根据付款计划及时调度资金，资金付款申请单需注明资

金计划编号和项目名称，财务部依据签发执行的资金计划执行付款，无计划的`资

金付款财务不予支付。紧急情况下需将情况以书面形式报告，依次经财务总监、总

经理特批后方可执行。

五、资金计划表填列格式详见附表，本制度自签发之日执行。

签发人：

资金管理制度3

第一章总则

第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安

全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行

条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的投

资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，并进行货币

资金综合平衡的计划。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币

资金。

第四条本制度适用于公司的各部门。

第二章各部门职责

第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计

划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财

务部负责资金使用计划的审核、汇总。

第三章资金计划内容

第六条资金支出

（一）投资活动资金支出

1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计划。

2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资

金使用计划。

3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计

划。

4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。

（二）筹资活动资金支出

互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支

付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。

（三）经营活动资金支出

1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计

划。

2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职

工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。

3、管理费用支出：综合部负责车辆费用、水费、电费、取暖费、物业费

等费用类资金使用计划，业务招待费、办公费、邮寄电话费、车辆费用（除修理

费）等资金支付计划由办公室负责编制；车辆修理费资金支付计划由供应处负责编

制；环保费（排污费）资金支付计划由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅费

等资金支付计划由质量控制处负责编制。

4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、水利

建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税等税金类资金

使用计划。

5、销售费用：营销部负责编制广告费、宣传费等费用类资金使用计划，

线下运营部负责编制办公修理费、差旅费、业务招待费、邮寄电话费、促销费等费

用类资金使用计划。

（四）其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门根据

实际情况补充编制，一并上报。

第四章资金计划编制程序

第七条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资金预

算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

第八条公司各部门每月23日前根据月度工作计划编制本部门次月资金使

用计划并报公司财务部。

第九条财务处每月25日前汇总编制各部门资金使用计划，报公司主要负

责人审批，并根据资金使用计划合理安排资金，保证资金收支平衡。

第十条批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则，财务处下达经

审批的月度资金收支计划至各部门，各部门要严格按照此计划执行，除发生突发性

紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。预算外资

金的使用由业务部门申请，公司分管领导、主要负责人共同批准后,财务处方可办

理。

第五章资金计划控制

第十一条财务部每月编制资金收支计划执行情况表，并与资金使用计划对

比分析，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因。

第十二条财务处根据每月资金收支计划执行情况，对各单位资金收支计划

兑现率进行检查、通报，对计划兑现率出现重大偏差，严重影响公司现金流的，给

予一定的考核。

第六章附则

第十三条本制度由财务部负责解释、修订。

第十四条本制度自20xx年4月10日起发布执行。