理财管理

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商业银行个人理财业务管理暂行办法

（征求意见稿）

第一章总则

第一条为加强商业银行个人理财业务活动的管理，促进个人理财

业务健康有序发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中

华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。矚慫润厲钐瘗

睞枥庑赖。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃。

第二条本办法所称个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供

的财务分析、投资顾问等专业化服务，以及商业银行以特定目标客户

或客户群为对象，推介销售投资产品、理财计划，并代理客户进行投

资操作或资产管理的业务活动。聞創沟燴鐺險爱氇谴净。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸。

第三条商业银行应当遵守法律、行政法规和国家有关政策规定，

按照符合客户利益和风险承受能力的原则，审慎尽责地开展个人理财

业务。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭。

商业银行不得利用个人理财业务变相突破国家有关规定，不得进

行变相高息揽储，或者恶意逃避国家财务、税收等行政管理。酽锕极額閉

镇桧猪訣锥。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧。

第四条商业银行开展个人理财业务，应建立相应的风险管理体系

和内部控制制度，严格相关授权管理。

第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）依照

本办法及有关法律法规对负责商业银行个人理财业务的活动实施监

督管理。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒。

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第二章分类及定义

第六条商业银行个人理财业务按照业务资金管理主体、管理方式

不同，分为个人理财顾问服务和个人理财综合委托投资服务。謀荞抟箧飆

鐸怼类蒋薔。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點。

第七条个人理财顾问服务（以下简称顾问服务），是指商业银行向

客户提供的产品咨询、财务分析与规划、投资建议等服务，以及根据

客户的委托和指令，代理客户并以客户的名义操作客户账户进行的代

理投资等服务。厦礴恳蹒骈時盡继價骚。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺。

在顾问服务活动中，商业银行按照客户的委托或指令管理和运用

客户资金，客户承担由此产生的收益和风险。客户资金的实际使用方

式与投资活动等，均由客户决定，投资产生的收益与风险，完全由客

户承担。茕桢广鳓鯡选块网羈泪。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀。

第八条个人理财综合委托投资服务（以下简称综合理财服务），是

指商业银行在向客户提供顾问服务的基础上，接受客户的委托和相关

授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式，由银行选择、决定投

资工具的买卖并代理客户进行资产管理等的业务活动。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴。

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在综合理财服务活动中,客户授权银行代表客户按照合同约定的

投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客

户与银行按照约定方式承担。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠。

第九条综合理财服务按照服务对象的不同，可以分为向特定客户

提供的私人银行服务和向特定目标客户群提供的理财计划服务。預頌圣

鉉儐歲龈讶骅籴。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買。

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第十条私人银行服务，是指商业银行与特定客户在充分沟通协商

的基础上，签订有关投资和资产管理合同，客户全权委托商业银行按

照合同约定的投资计划、投资范围和投资方式，代理客户进行有关投

资和资产管理操作的综合委托投资服务。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦。渗釤呛俨匀谔鱉调硯

錦鋇。

第十一条理财计划服务，是指商业银行通过理财计划向客户提供

的代理投资和资产管理操作的综合委托投资服务。

理财计划，是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础

上，针对特定目标客户群开发设计并销售资金投资和管理计划。铙誅卧

泻噦圣骋贶頂廡。铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝。

第十二条按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保证

收益理财计划和浮动收益理财计划。保证收益理财计划又可分为：固

定收益理财计划和保证最低收益理财计划。擁締凤袜备訊顎轮烂蔷。擁締凤袜备訊顎轮

烂蔷報。

浮动收益理财计划又可以分为：保本浮动收益理财计划和非保本

浮动收益理财计划。

第十三条固定保证收益理财计划，是指商业银行按照约定条件向

客户承诺支付固定一定的收益并承担相应由此产生的投资风险，其他

投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险

的理财计划。同时获得对理财计划期限调整、币种转换、支付货币或

工具等的调整权力，当市场变化符合理财计划合同约定的权力行使条

件时，商业银行如行使有关权力所产生的投资风险由客户承担的理财

计划。保证最低收益理财计划，是指商业银行向客户支付理财计划中

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承诺的最低收益并承担相关投资风险，其他投资收益由银行和客户按

照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷。

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第十四条保本浮动收益理财计划，是指商业银行向客户保证本金

支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确

定客户实际收益的理财计划。坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚。坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻。

第十五条非保本浮动收益理财计划，是指商业银行根据约定条件

和实际投资收益情况向客户支付浮动收益，并不保证客户本金安全的

理财计划。蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘。蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜。

第十六条理财计划可以是商业银行针对特定目标客户群体设计

开发的投资产品（以下简称理财产品），也可以是商业银行针对特定

目标客户群体设计开发的原有产品、新业务产品，以及商业银行代理

销售的产品组成的产品组合。買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄。買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄届。

第十七条理财计划不同于储蓄存款业务，商业银行销售理财计划

汇集的理财资金需要应按照理财计划合同的约定进行使用，理财计划

的收益率应与理财资金投资组合收益率直接相关，客户承担部分或全

部投资风险。綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴。綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙。

理财计划的产品组合中，可以包括储蓄存款产品和储蓄存款结构

性产品。其中，储蓄存款产品应按照储蓄存款业务管理；结构性存款

产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，基础资产应按照储蓄存款

业务管理，衍生交易部分应按照金融衍生产品业务管理。驅踬髏彦浃绥譎饴

憂锦。驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑。

第十八条理财计划不同于集合资金信托业务，理财计划中的委托

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代理关系仅限于银行与客户两方，理财计划产品组合中银行代理销售

的产品不形成银行的资产负债，商业银行通过理财计划产品组合中销

售的银行资产负债类产品构成银行的资产负债本行产品形成的银行

资产，并属于银行的清算资产。猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑。猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑献。

第三章个人理财业务的管理

第十九条商业银行应建立健全个人理财业务管理体系，明确个人

理财业务的管理部门，针对顾问服务与综合理财服务的不同特点，制

定顾问服务与综合理财服务的管理规章制度，明确相关部门和人员的

责任。锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔。锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔嗚。

第二十条商业银行应当区分一般性的业务咨询活动与向客户提

供专业化投资建议、以销售投资产品为目的的顾问服务，按照防止误

导客户或不当销售的原则制定个人理财业务人员的工作守则与工作

规范。構氽頑黉碩饨荠龈话骛。構氽頑黉碩饨荠龈话骛門。

第二十一条商业银行应当建立健全综合理财服务的内部控制和定

期检查制度，保证综合理财服务符合客户的投资目的，服务合同符合

有关法律和政策要求，交易工具的买卖符合客户合同约定和授权。輒

峄陽檉簖疖網儂號泶。輒峄陽檉簖疖網儂號泶蛴。

第二十二条商业银行向特定客户提供综合理财私人银行服务时，应

当针对客户的投资目的和风险认知与承受能力，以及银行面临的风险

收益情况，制定客户综合理财私人银行服务的最低资金限额。尧侧閆繭絳

闕绚勵蜆贅。尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅瀝。

商业银行不得向特定客户承诺可获得的投资收益。

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第二十三条商业银行应当对理财计划或理财产品的研发、定价、风

险管理、销售、资金管理运用、账务处理、收益分配等方面进行全面

规范，建立健全有关规章制度和内部审核程序，严格内部审查和稽核

监督管理。识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒。识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒侬。

第二十四条商业银行应建立个人理财业务法律手续完备性检查制

度和检查规程，针对个人理财业务活动可能出现的法律问题制定采取

必要的防范措施。凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴。凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴铍。

理财计划或理财产品的研发与销售，应征询法律工作部门的意

见，明确产品的性质以及在销售和交易过程中需要重点关注的法律风

险。恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦。恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦聰。

第二十五条商业银行应当配备与开展的个人理财业务相适应的理

财业务人员，至少每半年对个人理财业务人员进行一次专业培训，并

应保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于小时。鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫。

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商业银行应详细记录理财业务人员的培训方式、培训时间及考核

结果等，未达到培训要求的理财业务人员应暂停从事个人理财业务活

动。硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹。硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹鸶。

第二十六条商业银行开展个人理财业务时，应与客户签订合同，明

确双方的权利与义务，并根据业务需要签署必要的客户委托授权书和

其他代理客户投资所必须的法律文件。阌擻輳嬪諫迁择楨秘騖。阌擻輳嬪諫迁择楨秘騖輛。

第二十七条理财计划可以包括储蓄存款产品，但商业银行不得将一

般储蓄存款产品当作理财计划或理财产品销售，或者将理财计划与储

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蓄存款进行强制性搭配销售或捆绑销售。氬嚕躑竄贸恳彈瀘颔澩。氬嚕躑竄贸恳彈瀘颔

澩纷。

第二十八条理财计划产品组合中的银行产品，应按照相关产品的性

质确定业务属性，进行管理。

第二十九条保证收益理财计划或相关理财产品中的保证收益，应是

客户的有条件保证收益。在存款利率未实现市场化之前，商业银行不

得无条件向客户承诺高于同期存款利率的保证收益率。釷鹆資贏車贖孙滅獅赘。

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商业银行向客户承诺的保证收益率低于同期储蓄存款利率，并且

理财投资收益率高于保证收益率时，高出部分可以由商业银行和客户

按照合同约定分配。商业银行不得承诺或变相承诺除保证收益以外的

任何可获得收益。怂阐譜鯪迳導嘯畫長凉。怂阐譜鯪迳導嘯畫長凉馴。

第三十条商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理

财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具

的选择权利等。商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投

资风险应由客户承担。谚辞調担鈧谄动禪泻類。谚辞調担鈧谄动禪泻類谨。

第三十一条商业银行应根据理财计划或相关理财产品的风险状况，

设置适当的期限和销售起点金额。

第三十二条商业银行销售理财计划汇集的理财资金，应当按照理财

计划合同约定管理和使用。

商业银行除对理财计划进行正常会计核算外，还应当为每一个理

财计划建立一个专门账户，设置专门的账薄，进行独立的明细核算。

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第三十三条在理财计划的存续期内，商业银行应当向客户提供其所

持有的所有相关资产的帐单账单，帐单账单提交应不少于两次，并且

至少每月提供一次。商业银行与客户另有约定的除外。熒绐譏钲鏌觶鷹緇機库。

熒绐譏钲鏌觶鷹緇機库圆。

第三十四条商业银行应当按季度编制有关理财计划的财务报表，说

明投资收益情况，相关客户有权查询或要求商业银行向其提供相关报

表。鶼渍螻偉阅劍鲰腎邏蘞。鶼渍螻偉阅劍鲰腎邏蘞阕。

第三十五条商业银行应当在理财计划终止时，或理财计划投资收益

分配时，向客户提供理财计划投资、收益的详细情况报告。

第三十六条商业银行应当根据个人理财业务的性质，按照国家有关

法律法规的规定，采用适宜的会计核算和税务管理方法。

现行法律法规没有明确规定的，商业银行应当积极与有关部门进

行沟通协调，并就所采用的会计核算和税务管理方法，制定专门的说

明性文件，以备有关部门检查。纣忧蔣氳頑莶驅藥悯骛。纣忧蔣氳頑莶驅藥悯骛覲。

第三十七条商业银行可就相关服务向客户收取适当的费用，收费标

准和收费方式应当在与客户签订的理财合同中明示。

商业银行根据国家有关政策的规定，需要统一调整与客户签订的

收费标准和收费方式时，应将有关情况及时告知客户；商业银行根据

业务发展和投资管理情况需要对已签订的收费标准和收费方式进行

调整时，应获得客户的同意。颖刍莖蛺饽亿顿裊赔泷。颖刍莖蛺饽亿顿裊赔泷涨。

第四章个人理财业务的风险管理

第三十八条商业银行开展个人理财业务，应当建立相应的风险管理