财务部职责

财务部岗位职责:

财务部是公司财务管理、会计核算的职能部门。同时对公司所属

存量资产进行运营管理。其主要职责是：

1、负责公司资金的统一管理和调度；

2、主持公司资金总收支方案，参与投资工程方案的编制；

3、完成公司财务日常收支。遵循各项会计制度，按照＜会计法＞

严格执行各项财务制度，加强对会计凭证的审核，确保会计

工作的标准化；

4、参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；

5、完善企业内部财务管理制度。遵守公司财务管理制度，贯彻落

实国家各项财税法规和制度，审核企业重要的财务工程，保

证其合法经营。及时反映在营运资金、投资

中存在的问题，分析原因，提出改良措施；

6、按照规定进行本钱核算。定期编制年、季、月度财务会计报表，

搞好年度会计决算工作；

7、负责公司财务收支、本钱费用、财务成果的资产的会计核算。

定期编报会计报表和汇总会计报表;

8、负责固定资产的管理。会同综合部等有关部门，办理固定资产

的构建、转移、报废等财务审核手续，正确提取折旧，定期

组织盘点。做到账、卡、物相符；

9、负责流动资金的管理。会同综合部等有关部门，定期组织

清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门，层层分

解资金占用额，合理地有方案地调度占用资金；

10、负责对公司低值易耗品盘点核对。配合综合部等有关部门做

好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议

和要求，杜绝浪费；

11、负责公司资金收、拨，按时上交税款。办理现金收支和银行

结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，

保管好有关印章、空白收据、空白支票；

12、负责企业资产的抵押和有偿转让等工作；

13、负责公司会计稽核工作，加强会计档案的管理工作；

14、负责员工社会保险、医疗保险、住房公积金等方面的统

筹管理，代扣代缴。

各子公司根据各自公司的实际情况合理配置部门，并制定各部门

的职能说明，报交投公司备案。

日常报销制度

第一章总则

第一条为了加强公司内部财务管理，标准公司财务报销行为，合

理控制费用支出，特制定本制度，各子公司参照执行。

第二章借款管理制度

第二条借款

1.出差借款：出差人员凭＜借款单〉办理借款，＜借款单〉须经

分管副总经理审批，注明借款事由、金额〔大小写须完全一致，不得涂

改〕，出差返回5个工作日内办理报销还款手续；

2.其他临时借款〔如周转金等〕：1元以下〔含1元〕经主管副总

经理审批；1元以上经总经理或协管领导审批后借支，六个月内办理报

销还款手续；

3.各项借款应提前一天通知财务部备款；

4.支票领用：原则上发票经批准报销后到财务部领取支票，不

借用空白支票，确实需要携带空白支票办理业务的，须由财务部出纳

人员共同办理；

5.借款销账时应以＜借款单〉为依据，据实报销，超出申请单范

围〔包括用途、金额等〕使用的，须经分管副总经理批准，否则财务人

员有权拒绝销账；

6.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人

借款从工资或补助中扣回。

第三条日常费用报销制度

1.报销人必须取得相应的合法票据，且票据的填写符合规定，

经办人必须签名；

2.如实填写＜费用报销审批单〉，严格按单据要求工程详细填

写，注明附件张数，金额大小写必须完全一致〔不得涂改〕，并简述费

用使用内容或事由；

3.将填写无误的＜费用报销审批单〉报部门负责人审核、财务

部审核、分管副总经理审核，经协管领导审批后，到财务部报销。

第四条差旅费报销制度

公司差旅费报销参照＜秦皇岛市市直机关和事业单位差旅费报销

管理方法＞执行

秦皇岛交通建设投资

费用报销审批单

年-月-日

附件:

财务部门负责人经办人:

固定资产管理方法

第一章总则

第一条为了加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保护

项目用途

票据

数量

金额

〔元〕

经办人

公司领导批示:

公司财产，防止资产流失，结合公司实际情况特制定本方法，各子公

司参照执行。

第二条本方法所称固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值

在20元以上，并在使用过程中保持原有形态的资产，包括房屋、办公

设备、电子设备、运输设备、机械设备、工具器具等。

第三条固定资产管理是指对固定资产的方案、购置、验收、登记、领

用、使用、调用、维修、报废等全过程的管理。

第四条公司综合部是公司固定资产管理的主体部门，负责固定资产的

监督管理工作。

第二章固定资产的申请、审批和购置

第五条购置固定资产须提出书面申请，详细注明购置原因，报公司综

合部，经总经理审批前方可购置。

第六条固定资产购置的申请、审批程序

1、各部门购置固定资产，须填写＜固定资产购置申请审批表〉，由部

门负责人提出申请，报部门分管副总经理签署意见，经公司综合部审查后，

报总经理审批；

2、公司固定资产购置由公司综合部负责。

第七条固定资产购置原则

1、必须满足日常工作的需要、必须有明确的用途、依照审批权限获得

批准；

2、固定资产的购置工作应当遵循“科学有效、公开公正、

比质比价、监督制约的原则，拟购置的固定资产应符合“优质产品、优良价

格、优质效劳的“三优条件。

第三章固定资产的验收、登记与领用

第八条固定资产的验收入库

固定资产购置后，采购部门与使用部门应组织有关人员按申请审批表和

购货协议进行验收并办理入库手续。入库时应填写＜固定资产入库验收单〉，

一式两份，一份存留，一份交采购部门作报销凭证。财务部在报销时必须查

验＜固定资产购置申请审批表〉、＜固定资产入库验收单〉，如手续不全，

拒绝报销。

第九条固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，录入

固定资产的根本资料〔包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、

购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等〕。财务部应

通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。

第十条使用部门在领用固定资产时应填写＜固定资产使用保管登记表〉，

并办理相应的领用手续。

第四章固定资产的使用、管理与维护

第十一条各部门要指定专人负责固定资产管理并建立实物台账；个人

使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点

变动，应由转出部门提出申请，到综合部办理相关手续并报财务部备案，方

可进行转移。

第十二条固定资产的维护由综合部负责，使用期间发生故障或损坏时，

应立即通知综合部。

第十三条固定资产搬出办公楼须填报＜物品进出通知单〉，经综合部

负责人签字后，方可放行。

第十四条公司员工调离或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。

综合部对固定资产清收完毕后，方可在＜离职审批表〉上签署意见。

第十五条公司每年进行一次固定资产的清查，由综合部、财务部负责。

第五章固定资产的折旧与报废

第十六条财务部按财务会计制度负责固定资产核算并按

规定计算固定资产折旧。

第十七条固定资产在每次盘点清查后统一报废，特别情况可申请专

项报废。固定资产报废时，由使用部门提出申请，经公司综合部、财务

部审核，报公司总经理批准前方可报废。固定资产批准报废后要及时进

行账务、实物处理。

第十八条报废固定资产的处理方法

1、对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够

继续使用的物品由综合部负责调剂给有需求的部门继续使用；

2、由综合部、财务部负责对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行

作价处理。

第六章罚则

第十九条因管理不善造成固定资产损坏、丧失的，造成的经济损

失由当事人承当。

第二十条未按规定报批、擅自购置固定资产的，追究当事人责任。

造成经济损失的，按损失金额赔偿。

第七章附则

第二十一条本方法由公司财务部会同综合部负责解释。

第二十二条各子公司、分公司固定资产管理遵照本制度执行，各子

公司、分公司购置固定资产类物品填写＜固定资产购置申请审批表〉报

公司，经总经理同意前方可购置。

第二十三条本方法自发布之日起执行。

申请部门申请时间

固定资产名称规格型号单位

数

量

预计单价预计总价

总计

附件：

固定资产购置申请审批表

申请

部门负

责人意

见

年月日

综合部

意见

年月日

财务部意

见

年月日

主管副

总经理

意见

年月日

总经

理意

见

年月日

公司固定资产入库验收单

公司固定资产使用保管登记表

部门:

物品存放地:

申请部

门

经办人申请时间

固定资产名称规格型号

单

位

数

量

购置原值

残

值

报废原

因

总计

申请部

门

负责人

意见

年月日

综合部负

责人意见

年月日

财务部

负责人

意见

年月日

主管副总

经理意见

年月日

总经理

意见

年月日

固定资产领用责任状

固定资产管理承诺说明

我承诺：在秦皇岛市交通投资任职期间，我将认真遵守公

司固定资产管理规定，做好我所领用固定资产的维护和保养，绝

不转借他人使用。如因我个人原因造成固定资产的损失，则相关

经济责任和管理责任均由我个人承当。

承诺人：

时间：年月日

第五章财务管理

第十八条公司决定子公司的重要财务事项，对子公司的财务

活动进行有方案、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司

的财务指标进行核定和考核。

第十九条子公司下述会计事项按照交投公司的有关财务管理

制度执行：

1、子公司按照会计制度的有关规定，提取资产减值准备和

损失处理的内部控制制度，补充规定适用于子公司对各项资产减值

准备事项的管理。子公司应按规定执行，并在会计报表中予以如实

反映；

2、子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计核算方法

应和公司保持一致；

3、子公司按照交投公司编制合并会计报表和对外披露会计信

息的要求，及时报送会计报表和提供会计资料。其会计报表同时接

受公司委托的中介机构的审计。

第二十条子公司享有企业自主经营的权利，应根据本公司生

产经营特点和管理要求，按照＜企业会计准则＞和＜企业会计

制度〉的有关规定开展日常会计核算工作；按照交投公司财务管理

各项制度的规定，做好财务管理根底工作，加强本钱、费用、资金

管理。

第二十一条子公司按财务制度规定及时、准确地向公司报送

会计报表和有关会计资料。

第二十二条子公司根据业务开展需要合理筹集资金,建立资金

预测及分析制度。

第二十五条公司依照有关规定享有对子公司财产的所有权，

并行使其所有者权利。

第二十六条子公司根据本公司的具体情况制定切实有效的资

产管理方法,报公司审批后执行。交投公司享有以下权利：

1、监督、管理子公司固定资产、流动资产；

2、监督、管理子公司的各项收入；

3、监督、管理子公司的货币资金及往来帐款；

第二十七条子公司未经公司批准,不得对外出借资金和进行任

何形式的担保、抵押和质押。

第二十七条子公司每年12月上缴利润。

第二十八条子公司发生的可能对公司利益产生重大影响的重

大交易或事项应及时上报公司，须经批准或授权前方可施行。重大

交易或事项包括但不限于子公司开展方案及预算，重大投资，重大

合同协议，重大资产收购、出售及处置，重大筹资活动，对外担保

和互保，对外捐赠，关联交易，重大诉讼仲裁事项，重大行政处分

等。

第二十九条子公司应于每年初根据业务开展情况本着厉行节

约的原则编制日常支出年度预算，报公司审批后执行，对年度预算

外支出必须报公司批准后执行。在经营年度结束后，应及时编制日

常支出财务决算，分析超支、节余原因，以便做好下一年度支出方

案。

第三十条公司要加强对子公司财务工作的检查，监督子公司

建立健全各项财务规章制度及财务指标考核体系，并对子公司的经

营成果进行有效的考核,以促进管理水平的提高。

第三十一条子公司财务部门要制定切实可行的会计人员工作

守则、岗位责任制和内部稽核制度，明确财会人员的职责，加强企

业的内部管理。同时,公司要加强对子公司财会人员的培训工作，

不断提高财会人员的业务素质。加强对子公司的财会根底工作的管

理，督导财会人员按财务制度和会计制度的规定,标准地进行财务

核算，以保证会计数据的真实、准确、及时和完整。

第三十二条为确保企业的资金平安，公司要加强对子公司银

行开户的管理，子公司在银行开户必须报经交投公司审核批准，所

开银行帐户必须由财会部门统一管理，其他业务部门一律不得以任

何名义开设银行帐户。

第三十三条公司定期或不定期对子公司的财务管理工作进行

监督检查。