仓储物流管理

仓储物流管理制度

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第一章总则

第一条为了适应市场经济发展需要，加强内部财务管理，规范股份

公司的财务行为，根据财政部《企业内部控制基本规范》等法律法

规，结合本公司业务特点和管理需要，制定本制度。

第二条本制度所指仓储物流业务包括存货取得、验收入库、原料加

工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的业务。

第三条本制度适用于公司及所属子公司的仓储物流业务管理与控

制。

第二章岗位授权与分工

第四条建立职务分离制度。供应管理部和生产计划部、仓储物流部

的人员适当分离；仓储物流部人员不能同时负责存货账户的会计记

录；存货的盘点不能只有保管人员进行，应有负责保管、使用、记账

以及生产计划部的人员共同进行。

第五条公司仓储物流业务职责岗位的基本分工如下：

（1）产品质量部负责物资入库前的质量验收，出具检验结论、合格

证等；

（2）仓储物流部实施仓储规划与储位管理、出入库管理、存货保管

管理、存货清查盘点等日常工作；

（3）财务部负责核定物资采购价格、结算采购款项、登记存货及应

付款项；

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（4）审计监察部负责定期审计检查仓储物流业务的合规性、合理性

和会计记录的正确性与及时性。

第六条仓储物流是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业

各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能；仓

库应负责保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收

发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。

第七条仓库保管人员根据责任范围负责物资及成品的标识、贮存和

保护，入库、出库控制。

第八条公司物资采购的仓储管理业务严格规范和执行如下程序：

（1）入库的验收；

（2）仓储的保管；

（3）生产加工的领用；

（4）原料加工；

（5）装配包装；

（6）盘点处置；

（7）销售发出；

（8）单据（数据）流转及账簿记录。

第九条仓储物流部在核实入库物料后开具《物料入库单》签收后登

记台帐，分别将《物料入库单》存根联和财务联移交至供应管理部及

财务部。

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第十条仓储物流部在产品销售发出时要严格审核《产品发货通知单》

和销售发票的手续齐备性，严格按照发货通知书单所列的品种、数量、

发货时间和发货方式组织发货、确保货物准确、安全发运。

第三章物料出入库管理

第十一条仓储物流部应每月根据《物资耗用计划》和库存储备情况

编制《物资补库计划》，以提供给供应管理部编制《物资采购计划》。

第十二条仓库管理员根据经核准的《采购申请单》/《物料申请

单》、送货单、装箱单对所购进物资进行外观检验，并查验检验部门

出具的检验结论、合格证等；

第十三条仓库管理员核对物资名称、数量、规格、型号和品牌是否

与合同相符，验收准确后，按采购合同所注明的名称、型号、数量存

放就位，利用已有标识或新加标识和使用卡片标签等，标明物品规格

型号、名称与数量，填写《物料入库单》，并对保管物资及时登记《物

资保管卡》及输入《物资储存台账》，做到帐、卡、物一致；

第十四条检验不合格的、没有合格证的物资，仓管员要亲自同采购

员办理交接货物手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按《待检

验入库通知单》、《不合格品控制程序》处理；

第十五条存货的入库成本确认按照企业会计准则执行；领用存货的

成本计价按当月加权平均法执行；存货的期末计价应根据盘点结果对

存货跌价准备进行预计，并形成相关资料，报公司董事会批准。

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第十六条一般情况下仓管人员凭《物料出库单》等将领用的原材料

交付所需生产计划部人员。仓管与生产计划部人员一道完成出库复核

工作，核对交付物品规格型号、名称、数量、交付单位，并认真作好

记录，做到帐、卡、物一致。

第十七条公司外（各外地项目）交付生产制造单位的材料由生产计

划部人员负责，在交付时要满足生产制造单位申请领用材料的要求，

包括合同中关于交货期、交货状态、交货条件的要求等，交货同时取

得生产制造单位收货签收单，一并交给仓储管理部办理出库手续。

第十八条物资出库应按“推陈储新，先进先出、按规定供应、节约

用料”的原则发放在库物资。

第十九条正常性领料应填写《物料出库单》填明材料名称、规格、

型号、领料数量，生产计划部领用人员签字。

第二十条发料必须与领料人和接料部门办理交接，当面点交清楚，

防止差错出门；所有发料凭证，仓管员应妥善保管，不可丢失。

第二十一条公司仓管直属仓储物流部管理，仓管负责公司货物料的

收发工作。其中：

（1）公司收到物料：仓储物流部仓管人员按供应商提供的送货单清

点货物并签收，仓管填写完《物料入库单》后，待领用时填写《物料

出库单》随货同行发往各生产制造单位，生产计划部在《物料出库

单》上签字后其中一联留存仓管，由仓储物流部跟踪货物到货情况。

（2）生产制造单位直接收到物料：由供应管理部将供应商提供的送

货单（或货运单）提交给仓储物流部，并分发给生产计划部（复印件）。

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生产制造单位在到货3天内提供《物料签收单》，在规定时间内未

提供须写明原因。由供应管理部、生产计划部分别跟踪货物发送以及

货物到货情况。仓储管理部根据供应商提供的送货单（或货运单）填

写出《物料入库单》/《物料出库单》，《物料入库单》一联提交供

应管理部，《物料出库单》一联提交生产计划部。

（3）发往各生产制造单位的物料由生产制造单位指定专人接收，《物

料签收单》签署完毕后交给仓管或仓储管理部（三天内先将签收单传

真，后寄发。签收原件每月28号前寄回）。所有需生产制造单位签

署的单据必须经生产计划部审核签字。

第四章成品出入库管理

第二十二条自制成品的入库管理：

（1）生产计划部在办理产成品入库时必须向仓储物流部仓库提供

《产成品完工单》，入库单应填写规范、准确、完整，所列品名、型

号、数量、包装及批号应与入库实物相符。在办理产成品入库时必须

单、货同行；

（2）仓储物流部仓库根据《产成品完工单》对入库实物的品名、型

号、数量、包装及批号进行清点和核对，确认无误后在《产成品完工

单》上签字并填制《产出品入库单》；

（3）《产成品入库单》一式三联，第一联交仓储物流部（仓库）做

入库凭证并凭此录入ERP系统；第二联生产计划部留存，做统计凭证；

第三联为财务联，交财务部入账核算。

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第二十三条自制成品的出库管理：

（1）产品完工入库对外销售时，销售部门按照销售合同的规定开具

《产品发货通知单》和《销售发票开具通知单》；财务部审核无误

后，向客户开具增值税销售发票，并在“产品发货通知单”和销售发

票上加盖发票专用章、“现金收讫”或“银行收讫”、“转账收讫”

以及出纳员章；

（2）仓储物流部要严格审核《产品发货通知单》和《销售发票》的

手续齐备性，严格按照发货通知书单所列的品种、数量、发货时间和

发货方式组织发货、确保货物准确、安全发运；

（3）产品发送时，仓管人员应要求客户采购人员或送货人员在公司

《产品出库单》上签字，经过签字的发货单的第一联由仓管人员登记

仓库台帐，第二联交由销售部门用于核实销售事宜，第三联交由财务

部会计作为登记与核对账目的依据之一。

第二十四条外购及外协加工成品参照自制成品的出入库管理处理。

第二十五条产品销售退货执行如下程序：

（1）销售部填制《产品退回处理审批单》，市场部经理在《产品退

回处理审批单》上签字，由市场部分析产品退回的原因并作出记录，

并确定存在技术问题的应当通知技术应用部组织相关部门协调处理。

（2）财务部根据《产品退回处理审批单》注明的最终处理意见填写

《产品退库单》；

（3）保管员以《产品退库单》为依据予以收货，并在《产品退库

单》上签字和登记仓库台帐。

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第二十六条退货的产品按四种情况分别处理：

（1）产品完好无损，可以继续销售的，留在仓库等待销售；

（2）产品需维护后再销售的，由生产部填写《产品退库维护单》，

将产品退到有关生产单位处理，处理合格后重新办理入库；

（3）产品需降级销售的，财务部和仓储物流部另立账户进行登记核

算；

（4）产品需作报废处理的，由生产部填写《产品报废审批单》，办

理有关报废手续。

第五章仓储保管

第二十七条建立存货的仓储保管具体办法

(1)存货的领用必须经过适当的授权，领料单必须加盖生产计划部经

授权人员签字后，仓储物流部才能办理领用；

(2)仓储重地非工作人员或非授权人员不得进入；

(3)出库物品均需填制多联领料单，做好存货的登记工作；

(4)定期检查存货，查看损坏、变质或长期不流动情况，并予以登记，

便于处理。

第二十八条建立存货永续盘存制度，设立存货台账，与定期盘点制

度相结合，减少和及时发现存货的盈亏状况：

(1)大宗原材料应当每月进行一次盘点，其他辅助材料等可半年进行

一次盘点；

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(2)年终存货盘点时，应当由供应、仓储、财务、内部审计等部门的

人员参加；

(3)盘点时存货应当停上流动；

(4)盘点完成后应当形成盘点记录。有关人员签宇；

(5)对盘点过程中发现的问题，应及时召开分析会议，提出解决措施。

第二十九条库存物资的储存管理

（1）仓库根据贮存物品的特点和自身环境、设施条件，设置清洁、

干燥、通风、起重与运输条件较好安全的库房，并配备必需的货架；

（2）物资堆放的原则，原则上应以物资的属性、特点和用途设置库

位，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转

量小的货架存放，在堆放合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根

据货物特点，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐；

（3）所贮存产品按规格型号分区域放置，合理有序，防止损坏。对

温度、湿度和其他条件比较敏感的物品以及易燃物品应单独存放并配

备适当的消防措施，加以特殊标识；

（4）仓库保管人员针对保管物品的特性，采用适当的贮存方法。对

于怕潮或易受潮变质的物品除应放置在干燥通风的场所外；对于易锈

物品应存放于防雨、防潮的场所；

（5）仓库仓管员对库存、代保管、待检验材料等其他物资的完整负

责。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等情形发生，仓管

员不得隐瞒不报或采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法；

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（6）库存物资，未经所用部门负责人同意签字，一律不准擅自借出。

库存物资，一律不准折件零发，特殊情况应报经供应管理部负责人批

准；

（7）仓库要严格保卫制度，禁止非本仓库人员擅自入库；

（8）仓库严禁烟火，不得存放易爆物品；

（9）仓管员根据产品要求定期检查库存情况；在产品的贮存期超过

一年时应检查产品质量情况，采取必要的纠正和预防措施；

（10）超期物品应及时向上级部门提出检验申请，经检验合格者标明

检验日期可继续使用，变质、失效或报废的物品可提出申请经总经理

批准后办理隔离、清帐及报废等；

（11）仓管人员须妥善保管贮存记录并保证其完整准确、信息及时可

靠；

（12）材料每月盘点一次。盘点应认真作好记录，发现数量、质量问

题应及时汇报，查找原因，采取对策。

第三十条其他有关事项

（1）出入库台账要及时输入，不得压账；

（2）合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，须及时上报经有关领导审

批处理，以便做到账、卡、物一致；

（3）仓管员调动工作，必须要办理交接手续，移交中的未了事宜及

有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，有关领导见证，

双方各执一份，财务部存档一份。

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第六章仓储物流的监督控制

第三十一条审计监察部负责对公司的仓储物流业务进行监督检查。

第三十二条仓储物流业务监督检查的内容主要包括：

（一）相关岗位及人员的设置情况；重点检查是否存在不相容职务混

岗的现象。

（二）授权批准制度的执行情况；重点检查授权批准手续是否健全，

是否存在越权审批行为。

（三）收发、保管制度的执行情况；重点检查存货取得是否真实、合

理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货

清查、盘点是否及时、正确。

（四）处置制度的执行情况；重点检查存货处置是否经过授权批准，

处置价格是否合理，处置价款是否及时收取并入账。

（五）会计核算制度的执行情况；重点检查存货成本核算、价值变动

记录是否真实、完整、及时。

第三十三条审计监察部对监督检查的结果要出具内部审计报告，发

现的薄弱环节和问题，有关部门要采取措施，及时加以纠正和完善。

第七章附则

第三十四条本制度由证券投资部、财务部、供应管理部、仓储物流

部制定、修订和解释。

第三十五条本制度从发布之日起施行。