财务管理制度及报销制度和流程

财务管理制度及报销流程

为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为,倡导一切以业

务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定财务管理制度。下

面是为大家带来的财务管理制度及报销流程，欢迎阅读。

第一条为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为,倡导

一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务

报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相

关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出

详细的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返

回一周内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报

帐，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，

据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否那么财

务人员有权回绝销帐;(2)借款者原那么上应在一周内办理销帐手

续。

(五)借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为

个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额

(大小写须完全一致，不得涂改)。

(二)审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→

财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手

续。

第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易

耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第三条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制

度),且发票反面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据票据分类填写;并注明附件张数;

金额大小写须完全一致(不得涂改)。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程:报销人报销单据并填写对应费用

报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库

单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报

销。

第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部

统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管

理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法

规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常

费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交

财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据仓库领用统计表，归集核算各部

门相关费用。

第五条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：为了标准招待费的支出，大额招待费应事前征得总

经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人

力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力

资源根据实际需要编制培训方案报总经理审批。

3.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报

销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销

手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各

项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部或后勤部将本

月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣

款、社会保险等信息)转交财务部;(2)财务部根据支付标准编制标准

格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过

银行代发形式支付工资、部分临时工由出纳进展现金发放;

(二)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填

写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进展财务复核→报总经

理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询参谋费

用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写

《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办

人凭发票等资料办理;(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部

根据审批后的报销单以转账形式付款;(4)假设需提前借款，应按借

款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用

(含咨询参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修

及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据

实际需要向总经理提交请示报告(含工程可行性分析、费用预算及相

关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审

批。

(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务

备款及查询付款情况。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合

同签订时必须注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人发票等资料并填写费用报销单(填写

标准参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：经办人→主

管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批;(3)

财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)假设需提前借款，应按借

款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工

费用报销，财务部将报销时间详细安排如下：

1.财务报销(零星费用报销)：公司财务部每周四为财务报销

日。假设当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务

部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第二十条本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后尝补

充。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其

授权人签字后生效。