财务报账流程

报销规范流程

一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内

容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金

额、填票人。

2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，经办人注意在办

理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500

元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；单价在200元—500

元的物品为低值易耗品；单价在200元以下的物品为材料。特别强调：

办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产

验收入库手续办理。）

3、填写“报销结算单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报

销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门和

财务部审核签字、负责人签名。

4、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。

5、提交财务报账。

二、差旅报账手续如下：

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写

三、招待费、工作餐费报账手续如下：

完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、

金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往

地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、

出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将

审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，

否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人

签字。

8、提交财务报账。

三、招待费、工作餐费报账手续如下：

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据

内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人）。

2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报

销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门、

财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明，

3、所附单据要求有经办人、证明人。

4、提交财务报账。

四、借款报账手续如下：

1、填写“借款单”。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、

借款日期、借款人签名、单位负责人签名。

2、提交财务。

3、如经常在外地出差无生活费需借款的人员，须先向单位领导请示，

领导同意报财务方可办理。

4、特别强调，借款期限最长为一个月，按规定借款人年底必须结清

借款。

五、其他报销事项：

1、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，

按规定的内容填写完整，汽车维修费报销，须加附汽车修理费用明细单。

2、办公用品报销，涉及办公用品、日用品与食品发票，按上述有关

规定办理报销手续。（办公用品由办公室负责人统一管理，

3、电话费报销，公司领导、部门负责人实报实销，其余不予报销。

六、注意事项：

1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证整理整

齐。

2、报账单据填写一律用蓝黑钢笔或碳素笔填写（包括签名）。

3、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。

4、付款经办人与结帐经办人要求一致。

5、财务有关报账表格请到财务处领。