资金管理

资金计划管理制度

资金计划管理制度1

一、目的：为加强公司资金管理的规范性、计划性和有序性，

提高资金使用效率和风险管控能力，特制订本制度。

二、范围：本制度适用本公司内部各部门所有的收付款，制

度所指资金计划包括年度资金计划、月度资金计划、周资金计划。

三、计划原则:量入为出、整体平衡，按时编制、严格执行，

实事求是、不虚报。

四、计划执行：

1、各部门是资金计划的执行部门，每月末25日前各部门将

下月资金收支计划报财务部审核，财务部有权依据公司整体预算

及资金情况对各部门资金计划进行增减调整，经财务总监与总经

理商讨签批后执行。

2、执行部门需在规定的时间上报资金计划，年度计划在年

末12月10日前上报，月度计划在月末25日前上报，周计划在

每周四前上报。

3、各部门资金计划应建立在对部门工作合理预计的基础上

进行编报，资金计划需按付（收）款先后顺序、付（收）款项目

依次填报。

4、资金计划的调整：除发生不可抗力因素的情况下各部门

资金计划经总经理签发后一般不允许随意变更调整。

5、资金付款的执行：资金付款计划按周执行，月度资金计

划需填写本月第几周支付，月度内当周未执行的付款可以递延到

下周支付，但具体付款安排财务依据情况而定，当月未执行的付

款不再递延下月执行，各部门需在填报下月资金计划时重新提交

签批，财务部根据付款计划及时调度资金，资金付款申请单需注

明资金计划编号和项目名称，财务部依据签发执行的资金计划执

行付款，无计划的资金付款财务不予支付。紧急情况下需将情况

以书面形式报告，依次经财务总监、总经理特批后方可执行。

五、资金计划表填列格式详见附表，本制度自签发之日执行。

签发人：

资金计划管理制度2

一、适用范围

本制度适用于各职能部门、各项目公司各分公司编制资金使

用计划。

二、控制目标

1、严格资金计划管理程序，确保资金使用合理、有效，以

降低资本成本，提高资本收益率。

2、每月资金计划一经生效，无特殊情况不进行特批资金支

付。

三、审批流程

各职能部门、各项目公司、各分公司→主管副总→财务总监

→总裁→财务执行

四、时间规定

每月15日前，各职能部门、各项目公司、各分公司申报下

月资金使用计划到财务总监处

每月20日前，财务总监审核

每月25日前，总裁审批

每月28日前，融资部资金筹集计划完成，列入下月工作计

划

五、本制度自发布之日起执行

部门资金使用计划

年

月

单位：元

资金用途

用款日期

金额

备注

部门经理：

主管副总：

财务总监：

总裁：

材料采购，工程进度付款管理制度

为提高资金使用效率，规范付款流程，以满足公司管理架构

要求，制定本制度。

一、适用范围

本制度适用于有采购合同的大宗材料采购或无采购合同但

采购金额在1000元以上的采购和全部工程进度付款。

二、材料采购付款流程

1、为项目需要进行材料采购，要以项目所属公司的'名义签

订采购合同，材料发票中的客户名称，应填写所属公司全称。如

为窦家寨项目采购材料，合同单位应是赞皇县舜地人旅游开发有

限公司；发票中的客户名称与合同单位一致。

2、材料采购合同复印件送财务部备案。

3、填写材料采购付款审批单，供应单位、合同金额必须与

采购合同一致，付款方式注明现金、支票、电汇、网银等。

4、持材料发票，施工现场验收单和付款审批单，按审批流

程进行审批支付。

三、工程进度付款流程

1、工程合同签订时，要以工程项目所属公司的名义签订工

程施工合同。工程发票中的客户名称，应填写所属公司的全称。

如窦家寨项目工程，合同单位应是赞皇县舜地人旅游开发有限公

司；发票中的客户名称与合同单位一致。

2、工程施工合同复印件送D财务部备案。

3、填写工程进度付款审批单，施工单位、合同金额必须与

施工合同一致。如有增减变化，应有补充合同或协议，申请拨款

单位负责人必须有委托授权书，如果施工单位是个人，领取工程

款时，需提供个人身份证件。

4、持工程发票和付款审批单，按审批流程进行审批支付。

四、本制度自下发之日起执行，以前规定与本制度不一致的，

以本制度为准。

工程进度付款审批单

项目名称

施工单位

合同金额

增减金额+、—

实际总金额

已累计付款额

累计付款比例

﹪

本次申请付款金额

施工单位申请：

负责人：

年

月

日

材料部意见

负责人：

年

月

日

工程部意见：

负责人：

年

月

日

主管副总：

负责人：

年

月

日

监理公司意见：

负责人：

年

月

日

预算部意见：

负责人：

年

月

日

财务部意见：

负责人：

年

月

日

财务总监：

签字：

年

月

日

监察室意见：

负责人：

年

月

日

总裁批示：

审批签字：

年

月

日

财务填写本次付款额

大写金额

已累计付款额

备注：

材料采购付款审批单

项目名称

供应单位

合同金额

已付金额

本次付款

付款方式

材料部意见：

负责人：

年月

日

预算部意见：

负责人：

年

月

日

工程部意见：

负责人：

年

月

日

主管副总：

负责人：

年

月

日

财务部意见：

负责人：

年

月

日

财务总监：

签字：

年

月

日

监察室意见：

负责人：

年

月

日

总裁批示：

审批签字：

年

月

日

财务填写本次付款额

大写金额

已累计付款额

备注：

日常费用借款报销制度

为加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，

根据国家法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，

制定本制度。

一、借款制度

1、因工作需要借用现金或支票时，应填写“借款单”。

2、借款审批流程

借款人→部门经理→主管会计→主管副总→财务总监→监

察室→总裁

→出纳支付

3、1000元以下的异地项目公司借款审批流程

借款人→项目负责人→项目主管副总→项目公司会计→出

纳支付

4、时间规定

借用现金两天内报销，借领支票三天内报销，差旅费借款在

回公司上班后三天内报销，原则上前账不清，后账不借。

二、备用金制度

1、因工作需要借领备用金时，应填写“借款单”，借款事

由注明备用金。

2、备用金审批流程

借款人→部门经理→主管会计→主管副总→财务总监→监

察室→总裁→出纳支付

3、备用金标准

副总经理20__元，部门经理、分公司经理1000元，其他人

员300元

4、时间规定

借领备用金人员必须在每年的12月25日前还

清，下年度重新借用。

三、费用报销制度

1、费用支出发生后，当事人必须取得相应的合法票据，并

及时将票据整理，使用“费用报销单”规范粘贴，粘贴应区别费

用性质（如：交通费、招待费、办公用品、汽油费等）分类分栏

认真填写，金额大小写必须完全一致（不得涂改），并注明附件

张数，需办理申请或出入库手续的，应附件齐全。

2、报销审批流程

经办人→部门经理→主管会计→主管副总→财务总监→监

察室→总裁→出纳支付

3、1000元以下的异地项目公司费用报销审批流程

经办人→项目负责人→项目主管副总→项目公司会计→出

纳支付

四、业务招待费管理制度

1、业务招待费实行权限加标准的管理模式，超权限、超标

准需事前向公司总裁申请，否则超额部分自付。

2、招待费餐饮标准

按参加活动的总人数每人每餐平均30—80元。具体标准如

下：

公司总裁

实报实销

副总经理

每人每餐最高不超过80元。

分公司经理

每人每餐最高不超过50元。

部门经理

每人每餐最高不超过30元。

招待所用烟酒茶，由公司统一采购并填写使用明细，由办公

室统一管理。

3、招待费最高权限

公司总裁实报实销，副总经理20__元，部门经理1000元。

4、报销审批流程

经办人→部门经理→主管会计→主管副总→财务总监→监

察室→总裁→出纳支付

5、1000元以下的异地项目公司招待费报销审批流程

经办人→项目负责人→项目主管副总→项目公司会计→出

纳支付

五、本制度自下发之日起执行，以前规定与本制度不一致的，

以本制度为准。

出差管理制度

（修订）

一、范围

本标准规定了舜地机构员工出差旅费支给办法细则。

本标准适用于舜地机构员工公派出差办理公务者的管理。

二、涉及单据：《出差申请单》

《差旅费报销单》

《出差报告》

三、要求

本公司内员工出差旅费支给办法按本制度执行

1、本公司员工奉命或因业务需要出差，应先由派遣出差部

门主管核准，登记出差相关内容，并凭核准预借或报支旅费。员

工出差依下列程序办理：

a、出差前应填写《出差申请单》（格式须明确记录出差日

程、出差目的地及出差要务等），出差期限由遣派主管或总裁视

情况需要限定日期，事前予以核实核定，并送行政部备案。如情

形特殊事前无法及时办理，亦应尽快补办手续后方可支给出差旅

费及记录考勤。

b、出差人凭核准的《出差申请单》，可向财务部暂支相当

数额的差旅费，按借款程序执行。出差完毕，销差后应于三日内

填具《差旅费报销单》，结清暂支款项，未于一周内报销者，财

务部应将该员工预借差旅费在当月薪金中先予扣回，待其报支

时，再行核付。

2、员工在本市、郊区及短程或其他同日可往返出差，出差

时应经部门主管核准。当日出差，除按正常工作日支付当日工资

外，原则上不支给交通费以外的任何费用，交通费凭乘车凭证实

数支给。当日出差人员必须于当日赶回，不得在外住宿，因工作

需要当日中午无法返回的，给予适当的中餐补贴（补贴按正常出

差膳食费补贴标准分地域、级别及顿次执行），但如实际需要，

须事先呈主管核准批准。

3、员工出差在一日以上，无论出发或返回一律按实际差旅

日给付，乘夜车往返者，不另支其他费。

4、出差的审核决定权限如下：

a、部门经理以上人员出差四日以上由总裁核准；

b、公司员工出差由部门直接领导及主管副总审批核准。

5、本公司员工乘坐火车、轮船、飞机，按以下实际票额发

给交通费：

a、乘坐汽车及火车，原则上应出具公路局、铁路局或汽车

公司的购票凭证；

b、乘坐轮船应出具轮船公司的购票凭证或船票存根；

c、因急要公务必须搭乘飞机者，应事先报公司总裁核准后

凭飞机票存根报销交通费；

d、搭乘或驾驶公司的交通工具者，车辆行使必支费用凭证

报销，不得再报支其他交通费。

6、交通费包括旅程中必须的船车等费，按实际报支，其他

零星用费均在膳杂费内开支，不得另行报支。

7、出差人员膳食、住宿、杂费（包括：公交出租车费、手

机费），最高定额按以下标准核发（住宿及公交出租费须凭票据

报销），超支部分不予报销。

a、分公司经理以上领导：地区、县级城市每日住宿及杂费

50元，膳食费每日20元。省会及十四个沿海城市每日住宿费及

杂费70元，膳食费每日30元；

b、其他员工：地区、县级城市每日住宿及杂费25元，膳食

费每日10元。省会及十四个沿海城市每日住宿费及杂费35元，

膳食费每日15元；

c、如有特殊情况报经总裁审批可实报实销。

注：十四个沿海开放城市是指大连、秦皇岛、天津、烟台、

青岛、连云港、南通、上海、宁波、温州、福州、广州、湛江、

北海

8、出差期间因公支出的下列费用，准予按实报销：

a、邮费等费用应以邮电局的收据为凭。凡因公拍发邮电及

特别公务，临时雇用劳力、车马等所支出必要费用，经批准，可

另列特别费用按实凭证报支；

b、因公宴客的费用，应以正式统一收据发票为凭；

c、因公携带的行李运费，应以正式的运费收据为凭。

9、出差费用的报销：

a、交通费、住宿费按标准报销，采取超标自付原则；

b、膳食费等按标准领取；

c、交际费由领导核定，凭据报销。

10、出差人员中途患病、遇不可抗拒原因或因工作实际需要

延误，导致无法在预定期限返回销差，必须延长滞留，出差者需

出具申请，经主管领导、副总确定无误，方可支给出差旅费。出

差员工不得任意改变起程日期、出差路线或因私事借故延长出差

时间，否则除不予报销差旅费外，并依情节轻重论处。但事后总

裁特准者除外。

11、员工出差需按实报支出差旅费，如因特殊情况公务上原

因必须支付超额费用，可以呈请总裁特别核准，其余超额报支一

律剔除。

12、员工报销出差旅费时，应据实提缴收据，经核实，如发

现有瞒报、虚报，除将所领款追回外，并视情节之轻重，酌予惩

处。

13、出差一般不得报支加班费，但节假日出差酌情予以计薪。

14、出差行程时间工资自出发日起至回公司之日止计算给

付，首尾行程时间足半天不足一天的，按一天支给；不足半天按

半天支给。出差人员交通费，凭交通票据实数支给。

15、出差人员在出差期间或退差后，应及时将出差相关状况

总结编制《出差报告》向直属主管汇报，并及时到行政部报到退

差。

资金计划管理制度3

第一章总则

第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货

币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和

国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实

际情况，制定本办法。

第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一

定时期的投资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币

资金的使用状况，并进行货币资金综合平衡的计划。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存

款和其他货币资金。

第四条本制度适用于公司的各部门。

第二章各部门职责

第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金

使用事前有计划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管

工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、

汇总。

第三章资金计划内容

第六条资金支出

（一）投资活动资金支出

1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资

金使用计划。

2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程

合同，编制资金使用计划。

3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制

资金使用计划。

4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使

用计划。

（二）筹资活动资金支出

互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款

期限、利息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动

资金使用计划。

（三）经营活动资金支出

1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制

资金使用计划。

2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社

会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。

3、管理费用支出：综合部负责车辆费用、水费、电费、取

暖费、物业费等费用类资金使用计划，业务招待费、办公费、邮

寄电话费、车辆费用（除修理费）等资金支付计划由办公室负责

编制；车辆修理费资金支付计划由供应处负责编制；环保费（排

污费）资金支付计划由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅

费等资金支付计划由质量控制处负责编制。

4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育

费附加、水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企

业所得税、印花税等税金类资金使用计划。

5、销售费用：营销部负责编制广告费、宣传费等费用类资

金使用计划，线下运营部负责编制办公修理费、差旅费、业务招

待费、邮寄电话费、促销费等费用类资金使用计划。

（四）其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金

支付部门根据实际情况补充编制，一并上报。

第四章资金计划编制程序

第七条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公

司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算

流程的规定。

第八条公司各部门每月23日前根据月度工作计划编制本部

门次月资金使用计划并报公司财务部。

第九条财务处每月25日前汇总编制各部门资金使用计划，

报公司主要负责人审批，并根据资金使用计划合理安排资金，保

证资金收支平衡。

第十条批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则，

财务处下达经审批的月度资金收支计划至各部门，各部门要严格

按照此计划执行，除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常

生产经营的超计划付款原则上不予支付。预算外资金的使用由业

务部门申请，公司分管领导、主要负责人共同批准后,财务处方

可办理。

第五章资金计划控制

第十一条财务部每月编制资金收支计划执行情况表，并与资

金使用计划对比分析，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离

计划的原因。

第十二条财务处根据每月资金收支计划执行情况，对各单位

资金收支计划兑现率进行检查、通报，对计划兑现率出现重大偏

差，严重影响公司现金流的，给予一定的考核。

第六章附则

第十三条本制度由财务部负责解释、修订。

第十四条本制度自20__年4月10日起发布执行。

资金计划管理制度4

资金预算制度

第一条目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，

以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，

并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制

定本办法。

第二条资金范围

本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的

有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金

仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度

的行列。

第三条作业期间

(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年

度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支

资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金________

运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际

与预计比较的资金________运用比较表一式三份，呈总经理核阅

后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数

编列。

第五条劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规

定预计可收(兑)现数编列。

第六条退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，

得视同退现。

第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财

务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在10万元以上者，均

应加说明。

第八条资本支出

(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款

偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工

程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计

划，预计支付资金编列。

第九条材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支

付资金编列。

第十条薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支

付数编列。

第十一条经常费用

(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条

件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资

料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费

用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编

列。

(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息

支付编列。

第十二条其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长

期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10万元以上者，

均应加以说明。

第十三条异常说明

各单位应按月编制“资金________运用比较表”，以了解资

金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，

应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每

月10前送会计部汇编。

第十四条资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部

协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款

月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动

用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总

经理核阅，作为经营决策的参考。

第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。