项目资金

项目资金管理

1工程款管理

1.1项目资金管理的基本原则：集中管理、以收定支、计划使

用。

1.2项目资金管理实行“收支两条线”的管理办法。收取的工

程款项全额转入分公司账户，工程费用支出由分公司按计划统一支付，

分公司根据项目规模等因素核定项目部领用备用金额度，用于采购零

星材料和支付零星费用。

1.3项目部是项目资金管理责任单位，负责工程款项收取、支

付工作。项目经理是项目资金管理第一责任人，全面负责工作量结算、

工程款回收、支付等工作。项目合约商务经理按照合同约定方式向建

设方提交期间已完工作量报告，提出收款申请，及时催促业主在合同

约定时间内核实工程量，确认抵作工程款的甲供材料、代扣代缴水电

费等事项，会同财务人员办理收款结算手续。

1.4项目部收取由现场协作单位支付的水电费、配合费、管理费

等费用，在收到款项时全额上交分公司财务部门，财务部门依据《项

目目标管理责任书》中的相关规定冲减工程成本。

1.5项目部按规定程序处理废旧物资后取得的收入，必须冲减相

关资产价值或工程成本，严禁截留私设“小金库”。

1.6项目部按照相互牵制原则，在物资采购、分包结算、资金支付

等工作环节中实行A、B角联签制度，确保项目部所有经济业务活动处

于受控状态。项目经理是A角，项目合约商务经理、项目物资主管等

是B角。

1.7项目部建立供应商结算台账，根据项目物资管理的相关规定和

采购合同与供应商办理进场物资验收、结算及支付手续。建立分包商

预结算台账，按月（节点）与分包商办理已完成的工作量结算,并

按合同支付条款确认付款额度。项目部依据预结算台账，按月填报《分

包（供应）商结算及付款汇总表》（YRJS-JD-0401），分公司各业务

主管部门按有关规定审核，经分公司总经理审批后，填制付款申请单，

财务部门按规定程序办理付款。分包工程款累计支付金额控制在该分

项工程计划成本额度内，超出计划成本的款项不得支付。

1.8特殊情况下，项目部未按期与分包商（不含业主指定分包商）

办理期间已完工作量结算，且需要支付工程款时，项目部必须提供分

包商已完工作量资料，经分公司市场经营部审核同意后按合同支付工程

款。项目部应于次月及时补办分包商已完工作量结算书，准确反映结算

款项。

1.9因生产管理的要求，需要分公司代分包商采购物资时，由分

包商向项目部提交代购物资申请表（详见本《实施细则》第七章《项

目物资管理》），项目部签署意见报分公司审批同意后，由分公司物资

管理部门采购。项目部将代购物资价值记入分包商结算付款台账。未

经过审批程序，项目部不得擅自为分包商代购物资，也不得事后补办

审批手续。

1.10合作经营项目的资金管理按分公司《财务管理实施细则》

规定执行。

1.11项目备用金用于采购零星材料和支付零星费用周转使用，

不得用于私人借款。项目部领取备用金时由项目部总务向分公司办理

借款，工程竣工后项目总务及时将备用金交回分公司办理借款核销手

续。

2项目现金流管理

2.1项目部结合《项目部实施计划》，细化成本费用支出项目，

编制项目目标成本，测算工程收款及付款额度。由项目经理牵头，项

目部合约、物资、技术和财务人员参加，编制《工程收（付）款计划》

（YRJS-JD-0402）。

2.2工程实施过程中，项目部根据已完成工作量进度，对项目资

金实行动态管理。按照现金实际收支情况，计算当期和累计现金净流

量，按月（节点）填制《项目现金流量分析表》（YRJS-JD-0403），合

理预测下期资金流量。当预计某阶段现金净流量将出现负数时，分公

司应及时筹措资金，确保项目部当期现金流量平衡。

3工程拖欠款管理

3.1项目部应诚信守约全面执行合同条款，与业主建立良好的互

信关系，按合同约定及时收取工程款。项目合约商务经理按月填报报

表。出现差异时要及时分析原因，若业主违约，应详细记录为索赔提

供依据。

3.2项目部针对业主违反合同支付条款，延迟核定工程量、拖延

支付工程款等情况，项目经理或合约商务经理要采取合理有效的方式

及时与业主沟通，督促其按照合同支付工程款。

3.3业主严重违反合同拖欠工程款时，由项目合约商务经理报送

相关资料到分公司市场经营部，市场经营部会同项目管理部、财务部

门共同制定清欠方案，采用致函、谈判、停工、仲裁等手段回收工程

款。也可以向出具支付保函的担保方提交业主违约的证据和支付保证

金申请书，要求担保方赔付或通过法律诉讼途径回收工程款。

4工程尾款及保修款管理

4.1工程结算完成后,分公司市场经营部、项目管理部、财务部

门配合项目部按结算价收取工程尾款。项目部安排专人负责催收工作，

项目经理和项目合约商务经理仍是收款责任人。

4.2工程保修期间，按《项目收尾管理》规定执行。

4.3工程款全部回收后，项目部完成全部合同责任，财务决算后，

分公司按《项目目标管理责任书》兑现奖罚。

5分包商履约保函和保证金管理按分公司《财务管理实施细则》

规定执行。

6劳务人员工资支付管理

分公司将劳务作业依法分包给有建筑资质的劳务公司，并签订劳务分

包合同。项目部指导、监督劳务公司加强劳务价款和工资支付的管理，

建立劳务人员工资优先支付制度。协助、督促劳务公司按劳动合同每

月按时造表发放工人工资并公布工资支付凭证，项目部留存工资支付

凭证复印件。项目部发现劳务公司未执行劳动合同，拖欠、克扣工人

工资时，可依据劳务公司对所属工人工资结算凭证，采取直接支付措

施，所需款项在劳务分包价款中扣除。