发放工资

工资发放管理制度

一、目的

为明确工资计发操作流程,保证工资发放的准确、及时、无误,根据公司实际情

况特制定本制度;

二、职责

1、财务部会计负责监督并执行此制度,出纳负责工资发放;

2、行政部负责监督并执行此制度;

三、适用范围

适用于所有员工;

四、内容

1、每月15号为工资发放时间,如遇节假日则根据实际情况提前或延迟发放;

2、行政部于每月3号前将本公司上月的考勤资料和上月的快递费支出明细等

支出,统计汇总交予人力资源部;注：考勤资料包括员工考勤表、请假条及其他

应扣款凭证

3、人力资源部部于每月5号前将公司上月所有员工的在职明细、社保支出数

据统计汇总交予财务部会计;

4、人力资源部于每月5号前将行政部提供的考勤资料再次审核,审核无误后,

统计汇总交予财务部会计;

5、人力资源部于每月10号前将职能部门的绩效数据统计汇总交予财务部会

计;

6、财务部会计每月5号前与销售核对好上月签单业绩、到账业绩,统计好月度

和季度应获奖人员,11号前根据人事部、行政部提交的数据核算出工资并提交

给总经理审核,13号前确认好所有员工工资和应交个人所得税情况;

7、总经理签批后,财务部会计在每月13号将工资表送交出纳,出纳确保在每月

15号将上月工资发放到员工工资卡中;

8、工资发放到员工工资卡中后,财务部出纳须在每月发工资的前一天或后一天

将员工上个月个人工资条发放到员工手中;

9、离职员工在正式办理离职手续后,可在下月发放工资时领取当月工资;

五、扣除项目

1、扣除个人所得税;

2、扣除法定必须代为扣除的有关个人的其它保险类费用;

3、扣除公司内部考勤制度中违规项;

六、工资误算、误发管理

1、工资误算、误发时,行政部和财务部必须在发现后立即纠正;

2、因误算、误发而超付的工资,行政部和财务部可向员工行使追索权;

3、因误算、误发而少付的工资,员工本人向行政部提出申请,由行政部和财务

部负责查实;如属实,因误算而少付的由行政部出具证明；因误发而少付的由财

务部出具证明;证明经总经理签批后,给予员工补发;

七、工资资料的查阅及保管

1如员工对自己的工资存有疑问,原则上应在工资发放后的三日内持工资存折

或工资条到出纳员处查询;

2、员工只可以查阅自己的工资,不可以任何理由代他人查阅;

3、每月的工资发放资料由财务部会计编制凭证进行相关的账务处理;4、财务

部月末进行系统的审核后,将工资发放资料加密在财务部长期保存如若需要查

看需向总经理提出申请签字同意后方可查询;

八、附则

1、本制度由公司制定,经总经理审批后予以实施;

2、本制度解释权和修订权归公司所有,根据实际情况,公司将定期对本制度进

行修订;

3、本制度自颁布之日起实施;

公司

年月日