外汇基础知识

外汇业务基础知识

一、基本知识篇

1、什么叫外汇？

按我国外汇管理条例规定，外汇是指下列外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资

产：一、外币现钞，包括纸币、铸币；二、外币支付凭证或支付工具，包括票据、银行存款

凭证、银行卡等；三、外币有价证券，包括债券、股票等；四、特别提款权；五、其他外汇

资产。

2、什么叫外汇汇率？

简称汇率，又称汇价或外汇行市。是用一国或地区货币表示另一国或地区的货币价格，

是两种不同货币交换时所使用的比例。

3、什么是外币兑换？

从狭义的概念来说，专指外币现钞的兑入与兑出；而从广义的概念来说不仅包括外币现

钞的兑换，还包括收兑旅行支票、旅行信用证、信用卡及买入票据等业务。一般银行所称的

外币兑换，是专指外币现钞的兑换。

4、什么叫外币现汇，现钞？

外汇现汇就是从国外汇入的，没有取出就直接存入银行的外币。它包括从境外银行直接

汇入的外币，居民委托银行代其将外国政府公债，国库券，外国银行存款凭证，商业汇票，

外币私人支票等托收或贴现后所收到的外币。以上外汇直接转入存款，就叫现汇户。

外币现钞就是由境外携入的或居民手中持有的外币现金。由外币现钞存入的存款叫现钞

户。

5、什么是基点？

按市场惯例，外汇汇率的标价通常由5位有效数字组成，从右边向左边数过去，第一位

称为“×个基点”，它是汇率变动的最小单位；第二位称为”×十个基点”，如此类推。

6、什么是即期汇率、远期汇率？

按外汇买卖的交割期限来划分，汇率可分为即期汇率与远期汇率。所谓交割，是指买卖

双方履行交易契约，进行钱货两清的授受行为。外汇买卖的交割是指购买外汇者付出本国货

币、出售外汇者付出外汇的行为。由于交割日期不同，汇率就有差异。

即期汇率又称现汇汇率，是买卖双方成交后，在两个营业日之内办理外汇交割时所用的

汇率。

远期汇率又称期汇汇率，是买卖双方事先约定的，据以在未来的一定日期进行外汇交割

的汇率。

7、什么是升水、贴水？

答:升水表示远期汇率高于即期汇率。直接标价法下，升水代表本币贬值。反之，在间接

标价法下，升水表示本币升值。贴水表示远期汇率低于即期汇率。直接标价法下，贴水表示

本币升值。反之，在间接标价法下，贴水表示本币贬值。

8、外汇的结算方式有哪几种？

四种：汇款、托收、信用证和保函。

9、目前我行办理的外币存款货币种类，及其缩写。

目前我行办理的外币存款货币种类有：港币（HKD）、美元（USD）、日元（JPY）、欧元（EUR）。

在系统中4种外币的代码分别为：港币13、美元14、日元27、欧元38。

10、什么叫结汇？

是指所有企事业单位、机关和社会团体按照银行挂牌汇率，将外汇卖给外汇指定银行。

11、什么叫售汇？

境内企事业单位、机关、社会团体和个人需要外汇，可按规定持有效凭证，用人民币到

外汇指定银行柜面购汇，银行售给其外汇即称为售汇。

12、什么叫经常项目可兑换？

指取消对经常项目外汇支付和转移的汇兑限制。也就是说，对经常项目下的用汇，只要

有真实的交易凭证，就可以到银行购汇支付。我国目前已实行了对经常项目的可兑换。

13、什么叫人民币自由兑换？

指人民币经常项目和资本项目下都实现可兑换。我国目前暂未实行。对资本项目还实行

外汇管制。

14、什么是买入价？

是外汇指定银行从客户买进外汇时使用的价格。

15、什么是卖出价？

是外汇指定银行向客户卖出外汇时使用的价格。

16、什么是中间价和基准价？

中间价介于买入价和卖出价之间，中间价又叫中间汇率，是买入汇率和卖出汇率的平均

数。其计算公式为：中间汇率＝（买入汇率＋卖出汇率）÷2。基准价是人民银行每日公布

银行间外汇市场交易，各币种对本国货币的市场价格。

17、什么是现钞买入价？

现钞买入价是外汇银行买入客户外币现钞的价格。

18、人民银行如何制定基准价？

人民币兑美元汇率基准价的形成方式为中国外汇交易中心于每日银行间外汇市场开盘前

向所有银行间外汇市场做市商询价，并将全部市商报价作为人民币兑美元汇率中间价的计算

样本，去掉最高和最低报价后，将剩余做市商报价加权平均，得到当日人民币兑外币汇率基

准价，权重由中国外汇交易中心根据报价方在银行间外汇市场的交易量及报价情况等指标综

合确定。

中国人民银行授权中国外汇交易中心于每个工作日上午9时15分对外公布当日人民币对

美元、欧元、日元和港币汇率基准价，作为当日银行间即期外汇市场以及银行柜台交易汇率

的基准价。

19、我行外汇存款利率和外汇贷款制定的依据？

我行根据人民银行每日公布的各币种对人民币的基准汇价制定当日牌价，每日现汇买卖

价与现钞买卖价皆在人民银行所允许的基准价上下浮动范围内进行调整。

我行对客户挂牌的美元对人民币现汇买卖价不超过中国人民银行公布的美元交易基准价

的上下0.2％，现钞买卖价不超过现汇买卖中间价上下1.0％。我行对客户挂牌的非美元货币

对人民币现汇买卖中间价，以中国人民银行公布的美元基准汇价为基础，参照外汇市场行情，

根据其他币种对美元的汇价进行套算和调整。非美元货币对人民币现汇卖出价与现钞买入价

之差不超过现汇买卖中间价的0.8％，现钞卖出价与现汇买入价之差不超过现汇买卖中间价

的4％。

20、什么是直接标价法？

又称应付标价法，即用一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。

也就是外国货币的数额固定不变，本国货币的数额随外国货币或本国货币的汇价涨落而变动。

我国目前实行直接标价法。

21、什么叫间接标价法？

又称应收标价法，是用一定单位的本国货币为标准来计算应收进多少单位的外国货币，

也就是本国货币的数额固定不变，外国货币的数额应随本国货币和外国货币币值的变化而变

动。

22、我行外汇存款利率和外汇贷款制定的依据？

我行外汇存款利率根据人民银行公布的外汇存款利率（两年期除外）来制定。2004年11

月17日开始，中国人民银行宣布取消两年期小额外币存款的利率上限，由各商业银行自行决

定。目前我行的美元两年期外汇存款利率较同市其他银行高。

由中国人民银行发出通知，我国外币存贷款利率从2000年9月21日起，由各金融机构

根据国际金融市场利率的变动情况以及资金成本、风险差异等因素自行确定。我行外汇贷款

利率主要根据伦敦银行同业拆放利率（LIBOR）进行上浮制定。

23、什么叫TELEX和SWIFT？

Telex是“TeleprinterExchange”或“Teletypewriter-Exchange”的略称，中文

称之为“用户电报”或“电报交换”。电传具有传递迅速，可靠性强，使用方便，费用低廉等

特点。但随着其他现代化通讯手段的广泛使用如SWIFT，电传的作用不再象以前那么重要。

SWIFT是环球银行金融电讯协会的英文缩写，是一个国际间银行同业间非盈利性的国际

合作组织，是全球各银行间进行资金清算、外汇交易、交易结算等业务的重要途径。

24、什么是外汇市场？

是指在国际间从事外汇买卖，调剂外汇供求的交易场所。目前世界上主要有四个外汇市

场：伦敦外汇市场、纽约外汇市场、东京外汇市场和香港外汇市场。

25、什么叫外汇汇率风险？

是指在国际经济交往中，以外币记值的资产由于市场汇率变动而蒙受损失的可能性。（主

要有市场风险、操作风险、法律风险等）

26、什么叫LIBOR？

是伦敦银行同业拆放利率的缩写，是指在伦敦欧洲货币市场上，银行与银行之间1年期

以内的短期资金借入或拆放利率（1年以上，另加附加利率）。

27、银行办理外汇业务时遵守的国际惯例有哪些？

目前普遍为各国商界接受和使用的统一惯例和规则有：1995年修订的，1996年1月1日

起实行的《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）；2007年7月实行的《跟单信用证统

一惯例（2007年修订本）》（国际商会第600号出版物）；1992年修订，1993年起施行的《见

索即付保函统一惯例》（国际商会第458号出版物）。

28、我行可办理哪些外汇业务品种？

我行目前可办理的外汇业务品种为：外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外汇兑换，国际

结算，外汇票据承兑贴现，同业外汇拆借，资信调查、咨询、见证业务。

二、账户篇

29、什么是外币存款？外币存款根据存款对象可以分成哪几类？

外币存款是单位或个人将其拥有的外汇资金存入银行，以后随时或约期支取的一种业务。

目前的外币存款，根据存款对象不同分为甲、乙、丙三种；甲种存款是单位存款，乙种

和丙种是个人存款。乙种外币存款的对象为居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍

华人、华侨、港澳台同胞。丙种外币存款对象为我国境内持有外币的居民。

30、外汇帐户怎样分类？

外汇帐户分为结算帐户和专用帐户。专用帐户分为资本金帐户，外债，外债转贷款帐户，

境内中资机构外汇贷款专用帐户，还本付息专户等。

外汇结算帐户是指收入来源于经常项目，且用于经常项目支出和经外管局批准的资本项

目支出的外汇帐户。

31、现汇账户与现钞账户的区别

外汇现汇就是从国外汇入的，没有取出就直接存入银行的外币。它包括从境外银行直接

汇入的外币，居民委托银行代其将外国政府公债，国库券，外国银行存款凭证，商业汇票，

银行汇票，外币私人支票等托收或贴现后所收到的外币。以上外汇直接转入存款，就叫现汇

户。

外币现钞就是由境外携入的或居民手中持有的外币现金。由外币现钞存入的存款叫现钞

户。

32、什么叫经常项目外汇账户和资本金外汇账户？

经常项目外汇账户是指为了与外国进行经济交易中经常发生的交易项目所开立的结算账

户，交易项目包括贸易收支、服务收支、单方面转移等。

资本金外汇账户是指收入仅限于企业各投资方以现汇方式收入的资本金，支出仅限于有

关用途的经常项目的支出及经外管局批准的资本项目的支出的账户。

33、外汇存款的结息办法

甲种外币存款计息的具体规定有：

1、本存款按国家公布的外币存款利率计付利息；

2、定期存款、协定存款，按原存入日利率计息，遇利率调整不分段计息；

3、定期存款和协定存款到期转存，按转存日的利率计息，利息并入本金；到期不取又未

办理转存手续，过期部分按支取日的活期存款利率计息；

4、定期存款和协定存款提前支取，按支取日活期存款利率计息；

5、活期存款遇利率调整不分断计息，每年12月20日为结息日。

个人外币存款的计息方法是：

个人外币定期存款利息计算方法同单位定期存款利息计算方法相同；

个人外币活期存款按年度结息日（每年的12月20日）或清户日挂牌公告利率计付利息。

34、外汇取款找零办法

外币找零是指在外钞出纳业务中，对元以下的应付外币金额（即辅币）可折成人民币付

给，不支付外钞分币。外币找零时按当时银行外汇牌价的钞买价折算。

35、如何开立经常项目的账户程序？

境内机构凡已经开立过经常项目外汇账户的，如需开立新的经常项目外汇账户，可持开

户申请书、营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证直接到外汇指定银行办理开户手续;

凡未开立过经常项目外汇账户的，应持营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证先到外

汇局进行机构基本信息登记。

外汇管理局不再对境内机构经常项目外汇账户的开立、变更、关闭进行事先核准。

36、如何开立资本项目的账户？

（1）客户应携带下列材料复印件到外汇局申请开户，并申领核准件：

A涉外业务经营许可证（外经贸批文）;若为外商投资企业，应持《外商投资企业外汇

登记证》。

B合资企业须提供“公司合同”及“公司章程”；独资企业须提供“公司章程”。

C企业营业执照

D企业组织机构代码证

（2）到温岭外管填写专用申请书，并加盖企业公章

（3）携带外汇局核发的核准件，企业印鉴，及上述各种证件的复印件到我行国际部办理

开户手续。

37、企业在我行办理国际结算及结售汇业务需要开立什么账户？

凡经外经局批准,取得了进出口经营权的企业如需在我行办理国际结算及结售汇业务，只

要开立人民币结算账户即可。因业务需要，欲保留外汇的，可到我行来开立外汇账户。

38、企业在我行办理国际结算及结售汇业务在支行开立账户行吗？

企业在我行办理国际结算及结售汇业务只要在支行开立人民币结算账户即可，无须到总

部开立人民币账户。如需保留外汇须到总部开立外汇账户。

39、国际货运公司怎样开户结算？

国际货运公司开立专项代理业务外汇账户需提供材料：开户申请书、企业营业执照、国

家主管部、委、局对经营有关代理业务的批件、国际货物运输代理企业批准证书等，国际海

洋运输业务和远洋运输公司、外运公司和租船公司外汇账户还需提供交通部等主管部门的批

准件。

国际货运公司支付海运项下的运费及相关费用，可直接到银行购汇。

三、外币兑换及结售汇篇

40、境外外汇如何汇入我行？

我行在境外银行开立各种货币的帐户，将我行有关国外开户行、帐号及我行英文名称通

知客户，请客户通知汇出人，告知汇出行，写明收款人、收款人开户名称、帐号。总行国际

业务部与国外帐户行有电传、SWIFT直接联络，在第一时间即可收到国外汇款，我行不收兑

换手续费、转汇费和帐户管理费。

我行在收到汇款后全额入客户外汇帐户，或在第二天上午结汇第一场交换划至支行客户

人民币帐户。各支行配合总行国际业务部请客户按时填写申报单。-

41、境内居民个人购汇

境内居民个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元。境内居民个

人在年度总额内购汇的，凭本人真实身份证明并向银行申报用途后办理；超过年度总额购汇

的，经银行审核外汇管理规定的真实需求凭证后办理。

境内居民个人年度总额内所购外汇，可以存入本人境内外汇账户或用于经常项目外汇支

出。凡外汇汇出境外、提取外币现钞或携带出境的，仍按原外汇管理规定办理。

境内居民个人在年度总额内购汇，应由本人办理或委托其直系亲属代为办理。凡由直系

亲属代为办理的，需提供委托人和代办人的身份证明、亲属关系证明，以及委托人的授权书。

外汇局对境内居民个人购汇不再实行核销管理。

42、因公出国售付汇

所需材料（1）书面申请

（2）出国任务批件，或者赴港澳任务批件

（3）出国团组用汇预算表（预算标准和内容应符合财政部、外交部《关于临

时出国人员费用开支标准和管理办法》的规定。

注意事项

（1）售汇应在出国前办理，事后不补办；

（2）组团单位统一购汇；

（3）混合团组的售汇，由财政预算内单位持出国任务批件，或者赴港澳任务批件先到财

政部门批汇，并加盖出国用汇专用章。财政部门留复印件，原件退给混合团组，作为外汇指

定银行办理其余人员售汇凭证，外汇指定银行留存原件。

（4）“多次往返”的出国批件，按每次出境天数、每次出境前办理售汇,并审核上次出境

的纪录。

43、外汇票据如何兑换

当客户持有境外的外币票据时，请携带本人证件，如收款人为单位，由单位加盖背书章，

到银行办理兑换手续，并按外汇管理局的要求输涉外收入统计申报表这样才能办妥外汇存款

结汇入人民币账户。

外汇票据有贴现和托收二种方式。

贴现是由银行买入客户持有的外汇票据，扣除票据面额一定比例的贴息，余额转存外汇

存款，如是本人在国外购买的旅行支票，可当即兑现或按当日外汇买入价兑换成人民币。

托收是由银行代客户向国外银行收取票据的款项，一般要二十天到一个月，银行收到款

项后由客户办理存款，为防备可能发生的退票，也是为保证国内收款人的权益，银行规定：

银行汇票、非本人购买的旅行支票、邮政汇票、限额汇票等到期票据，贴现转存款，一个月

内不得提前支取；私人支票、公司支票因没有银行信用作保证，托收后最少也要存满一个月。

44、境内居民现钞户汇出境外

境内居民个人在年度总额5万美元内购付汇的，凭本人真实身份证明并向银行申报用途

后办理。其它部分按国家外汇管理局规定的下列情况办理：

（1）对持有批准双程出入境或单程出境签证护照离镜的个人，允许汇出或携出；

（2）购买药品、仪器，报刊者凭信件或者发票汇出外汇，自费留学的报名费，学费，生

活费可以凭学校通知汇出外汇；

（3）如存款人在境外的直系亲属发生特殊情况（重病、死亡，意外灾难）可以凭境外

公证部门的有效证明，或者我驻外使，领馆的证明，或者病人所在地（单位的）申请报告，

或者医院开具的处方汇出外汇。

如居民个人存款户为现钞户，还需先将现钞套算成现汇，再汇往境外。

45、在国外怎样向国内亲友汇款

常见方法有以下几种：

（1）寄私人支票。支票填写收款人和金额后寄到国内，收款人携身份证到银行办理托收，

一般情况托收15-20天。

（2）寄银行汇票或邮政汇票、限额支票、旅行支票。

（3）电汇。如急用或金额较大，用电汇收汇快，是由汇款人将可自由兑换货币通过解付

行的账户行或代理行由解付行解付给收款人的业务。我行可办理美元、港币、欧元和日元的

汇入汇款业务。办理方式如下：

A到我行索取汇款路线，提供给汇款人；

B汇款人在该国任意一家银行，按我行汇款线路汇出，汇款人须在汇款时注明收款人的

姓名、身份证号码等能标识收款人身份的相关信息。；

C我行收到款项后，会及时通知收款人提供本人身份证明及其它相关文件前来我行办理

解付,按规定进行国际收支申报。

46、居民到银行办理外汇汇款有何手续

汇出汇款是汇款人通过银行，将外币款项汇交收款人的业务。我行可办理美元、港币、

欧元和日元的汇出汇款业务。

1、境内居民个人在年度总额5万美元内购付汇的，凭本人真实身份证明并向银行申报用

途后直接办理。

2、超出5万美元部分需携带并向银行提交有关汇款凭证（如信件，发票，通知书等）。

3、手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；

超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》

或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

4、填写汇款申请书，在申请汇款用途栏内填写真实用途。

5、根据我国国际收支统计申报制度，填写因私汇出汇款申报单。

47、携带外币出境，外汇局有何规定？外币携带证有何规定？

出境人员携出金额在等值5000美元以内（含5000美元）的，不需申领《携带证》，海关予以

放行。当天多次往返及短期内多次往返者除外；出境人员携出金额在等值5000美元以上至1

0000美元（含10000美元）的，应当向银行申领《携带证》。出境时，海关凭加盖银行印章

的《携带证》验放。对使用多张《携带证》的，若加盖银行印章的《携带证》累计总额超过

等值10000美元，海关不予放行；出境人员携出金额在等值10000美元以上的，应当向存款

或购汇银行所在地国家外汇管理局各分支局（以下简称外汇局）申领《携带证》，海关凭加盖

外汇局印章的《携带证》验放。

（1）携带证一式三联，第一联由签发银行存查，第二联由签发银行按季交所在地外汇局

存查，第三联由出境人员交海关存查。

（2）携带证应同时盖有“国家外汇管理局携带外汇出境核准章”和“银行携带外汇出境

专用章”，并自签发之日起30天内一次使用有效。

（3）银行在签发携带证的同时，应要求出境人员按照《国际收支统计申报办法》填报相

应的国际收支统计申报单。

（4）银行应在每季终了10日内将签发携带证的情况报所在地外汇局核查。

（5）银行必须按照国家外汇管理规定签发携带证，对违反规定的银行，外汇局可视情节

轻重，给予罚款直至停止其签发携带证资格的处罚；出境人员应按照规定向海关申报，向外

汇局或银行申领携带证，对违反规定的，按照国家有关法律、法规处罚。

48、其它行的外汇存款（含现钞、现汇）如何转入我行怎么办理？

（1）目前我行将在本市同业银行开立外汇帐户，如在以上相应银行有外汇帐户可直接办

理转存（除中行需收取一定费用外，其它皆免费）。

（2）在上列银行和币种外的外汇存款转入我行，可通过每日的同城交换，通过市外汇管

理局的清算账户进行清算。

（3）如有现钞转存至我行，需先至其他银行的柜面将现钞取出，再转至我行。如存款金

额较大我行可派员工一同前往。

49、资本项目的结汇的条件？

首先到外管申请核准件，一次性结汇20万美元以下的（含20万美元），凭申请书和银行

进账单可以直接结汇，但办理下一笔的时候要提供上一笔结汇资金的用途明细清单。20万美

元以上的，提供书面支付命令，相关的合同发票。直接向指定的账户支付。

50、资本项目的售汇的条件？

需相关部门的批文，经外汇管理局批准，到外汇指定银行办理。

四、结算篇

51、何谓国际贸易结算？

以对外贸易为背景办理国际间的货币国际贸易结算收付，清偿国与国之间的债权债务的

业务活动称国际贸易结算。

52、何谓国际服务贸易结算？

贸易及其从属费用（佣金）以外的国际结算业务称国际服务贸易结算。在我国，其范围

包括下列十大类：（1）海外私人国内汇款即国内私人汇出国外汇款。（2）我国驻外企业，或

与外国合资企业汇入国内利润，以及外资企业或合资企业的外方汇出我国的利润。（3）我国

的使馆等机关团体汇出的经费及外国使馆等驻我国的经费。（4）国际运输收支。（5）保险费

收支。（6）银行经营服务费收支。（7）邮电费收支。（8）图书、电影、邮票等进出口贸易收

支。（9）外轮代理与服务收入。（10）旅游外汇收入。

53、什么是国际贸易价格术语，国际贸易价格术语主要有哪些？

国际商会、国际法协会等国际组织经过长期的努力分别制定了解释国际贸易术语的规则，

这些规则在国际上被广泛采用，从而形成为国际贸易惯例。

国际贸易惯例的适用是以当事人的意思自治为基础的，因为，惯例本身不是法律，它对

贸易双方不具有强制性，故买卖双方有权在合同中作出与某项惯例不符的规定。

国际贸易价格术语主要有：

CFR贸易术语：是CostandFreight的缩写，即成本加运费。此术语是指卖方必须负担

货物运至约定目的港所需的成本和运费。按照《2000年国际贸易术语解释通则》规定，此术

语只能适用于海运和内河航运。

CIF贸易术语是Cost、InsuranceandFreight的缩写，即成本、保险费加运费。按国

际商会《2000年国际贸易术语解释通则》的规定，CIF贸易术语只能适用于海运和内河航运。

按CIF贸易术语成交，是指卖方必须在合同规定的日期或期间内在装运港将货物交至运往指

定目的港的船上，负担货物越过船舷为止的一切费用和货物灭失或损坏的风险，负责租船订

舱，支付从装运港到目的港的正常运费，并负责办理货运保险，支付保险费。

CIP贸易术语是CarriageandInsurancePaidto的缩写,即“运费、保险费付至……”。

它是指卖方应向其指定的承运人交货，支付将货物运至目的地的运费，办理出口清关手续；

办理货物运输保险并支付保险费，买方承担货物从交货地点运往目的地的货物灭失或损坏风

险。按照《2000年国际贸易术语解释通则》规定，CIP术语适用于各种运输方式包括多式联

运。

FOB贸易术语是FreeonBoard的缩写,即“装运港船上交货”。的中译名此术语是指卖

方在约定的装运港将货物交到买方指定的船上而方，按照《1990年通则》规定，此术语只能

适用于海运和内河航运。

CPT贸易术语是CarriagePaidTo的缩写，即“运费付至……”。它是指卖方应向其指

定的承运人交货，支付将货物运至目的地的运费，办理出口清关手续。买方承担交货之后的

一切风险和其他费用。按照《2000年国际贸易术语解释通则》规定,CPT术语适用于各种运输

方式，包括多式联运。

54、国际贸易结算有哪些方式？

目前国际贸易结算方式有4种，它们是：汇款（REMIT）、托收（COLLECTION）、信用证(L/C)

和保函(L/G)。前两种是商业信用，后两种是银行信用。

55、何谓汇款结算（REMIT）？有几种方式？

不直接输送现金，透过各种工具，如汇票、电报、信函以委托支付或债权让与的方式，

清算不同地区间借贷关系的金融业务称汇款结算。

汇款结算的方式有三种亦即目前银行采用的汇款方式信汇（M/T）、电汇（T/T）和票汇

（D/D）。电汇是用电报，电传或SWIFT通知汇入行的汇款行为，是目前使用最普遍的汇款方

式。

56、何谓托收结算？

托收(COLLECTION)是债权人（出口商）为向债务人（进口商）收款款项，出具汇票（债

权凭证）委托银行代为收款的一种方式。

托收的分类：

（1）光票托收。业务中常见的票据有多类。有作汇款之用的银行汇票、私人支票，也有

作出口商收取货款及收取小额贸易从属费用（如广告费、保险费等）之用的商业汇票。由于

没有商业单据，因此不牵涉到货权的转移或货物的处理。光票托收的业务处理相当简单，银

行根据票据的付款条件付款。

（2）跟单托收：一般贸易上指的托收都是跟单托收，之所以要附商业单据，就是为了要

把作为货权的商业单据与货款作一手来一手去的当面两讫的交易。跟单托收根据交单条件的

不同分为付款交单（DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT,D/P）与承兑交单(DOCUMENTSAGAINST

ACCEPTANCE,D/A)

A、即期付款交单。合同的付款条件是即期的，进口商应该在单据提示时立即付款，凭付

款取得单据。目前普遍采用的即是这种托收方式。

B、远期承兑交单。是指代收行仅凭进口商承兑汇票后就将货运单据交给进口商，待汇票

到期时，进口商才履行付款的一种方式。出口商一旦交单就失去了约束进口商付款的手段――

物权。因此，对于资信不是很好或不甚了解的进口商是不适合采用远期承兑交单（D/A）方式

的。

57、托收有什么特点？

（1）比汇款安全。

（2）收款依靠商业信用。

（3）资金负担不平衡。

（4）费用较高，手续较多。

58、何谓信用证结算？

出口方按照开证行开来信用证的有关规定，开立以信用证指定付款人（开证行或进口方）

付款的汇票，由开证银行承担付款责任，议付银行解付货款的结算方式称信用证结算。

59、信用证结算方式有什么特点？

（1）开证银行负有第一性付款责任。

（2）信用证是独立文件，不依附于贸易合同，开证银行只对信用证负责。

（3）信用证业务的处理依据是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。

（4）信用证支付方式是一种银行信用，开证行所贷出的是信用而不是资金。

60、进口商办理进口开证必备哪些条件？

进口商首次办理进口开证，需向开证行提交必备文件：

（1）工商行政管理局颁布的营业执照（副本）；

（2）经营进出口贸易的批文，或有关借权经营的协议；

（3）进口公司公章和有权签字人签样（留印鉴卡）。

进口商办理进口开证必备条件：

（4）开证申请书。开证申请书是银行与开证人申请人间明确相互权利义务的重要商务合

同，是开证行对外开证的依据，银行原则上严格按开证申请书的要求和内容办理，所以要求

申请人用英文打字机将所需内容和条款正确地缮制清楚，申请书内容要与合同一致，特别要

求字句不能含糊不清，避免出现前后条款矛盾，申请书必须加盖公章和有权签字人签字（或

印章）；

（5）进口单位提供交易合同（副本）；

（6）进口控购商品需提供进口许可证；

（7）进口属备案的，需提供外管局核发的《进口付汇备案表》；

（8）填写好“进口付汇申请书”加盖公章或财务专用章，申请书上真实显明进口开证资

金落实情况。

目前开证保证金落实采用下列几种形式：

A申请人交纳全额开证保证金，入保证金专户。

B对已办理并审批给予开证保证金或交纳部分开证保证金，部分使用授信额度。

C对资信可靠的企业（公司）申请开证时，收取部分保证金（按人民银行规定最低20％），

其余部分采取担保、抵押、质押或贷款承诺。

1）由金融机构或资信良好的企业担保；

2）由申请人用资产抵、质押；

3）由银行提供贷款的保证。

61、信用证有哪些种类？

信用证的种类很多，可以说有一种特点就有一种分类，常见的重要类别有：

1）光票信用证与跟单信用证

2）可撤销与不可撤销信用证。（国际上大多数客户及银行认可开立不可撤销信用证）

3）保兑信用证。

4）即期付款、迟期付款、承兑及议付信用证。

5）预支信用证（也称红条款或打包信用证）。

6）可转让信用证。

7）背对背信用证。

8）对开信用证。

9）循环信用证。

10）假远期信用证等。

62、什么叫出口交单？什么叫议付？

出口交单是指出口商在信用证规定的时间内向出口地银行提供全套单据的行为。

议付是指被授权议付的银行对汇票及、或单据付出的对价。仅审核单据而未付出对价并

不构成议付。

63、什么叫单证相符？

信用证项下买卖双方和银行之间交单付款必须遵守的准则是：单据与合同一致、单据与

信用证一致和单据之间一致。单证相符就是出口单据的内容与信用证条款的规定完全符合，

又叫单证一致。银行处理信用证业务的对象是单据，而不管单据所代表的货物，只要单据与

信用证规定相符，万一发生货物与单据不符，可留待贸易双方自行交涉解决，银行之间应收

付的货款不受其影响。

五、贸易融资篇

64、何谓国际贸易融资？

是指贸易项下的各种融资手段，可以简单分为出口贸易融资、进口贸易融资和买断业务。

65、如何办理贸易融资授信？

我行实行本外币统一授信，在我行已有授信额度的客户申请贸易融资原则上在原授信额

度内办理，如确需增加贸易融资额度的应按我行规定重新申请授信额度，新增客户应按我行

评级授信管理规定首先进行评级授信，在审批通过的授信额度内办理贸易融资。原在支行办

理授信的，其贸易融资授信也在其所在支行办理。

66、国际贸易融资产品有哪些？

（1）打包贷款（PACKINGLOAN）

（2）出口押汇（OUTWARDBILLS）

（3）开证授信（LETTEROFCREDIT）

（4）进口押汇（INWARDBILLS）

（5）保理（FACTORING）

（6）福费廷（FORFAITING）又称（包买票据）

目前我行开办了打包贷款、出口押汇、进口押汇、开证授信业务。

67、何谓打包贷款？

打包贷款是指银行凭出口企业与国外进口商签订的出口销售合同或国外银行开立的有效

信用证正本为抵押，向国内出口商发放的用于该信用证项下备料、生产、订货和装运等生产

经营活动的短期人民币专项贷款。打包贷款的还款来源是该信用证项下货物的出口收汇。

68、打包贷款与流动资金贷款的主要区别

（1）放款对象不同：打包贷款放款对象主要是有进出口经营资格，有进出口业务的生产

企业或外贸公司、三资企业。

（2）发放目的不同：流动资金贷款一般满足为企业的生产经营需要随时发放，打包贷款

为满足企业出口合同的履行而发放，发放时间是在企业签订出口合同，对方银行开来信用证

后。

（3）贷款期限不同：流动资金贷款期限一般都在6个月以上，而打包贷款期限主要是备

货出运期再加索汇期限，所以一般在信用证效期后加一到两个月。

（4）还款来源不同：流动资金贷款的还款来源主要为销售回笼资金。而打包贷款要求企

业将全套单据交本行议付或结算，并委托本行收汇，因此收汇资金首先要进入本行账户，一

旦收汇就可提前偿还贷款。

（5）风险不同：打包贷款以银行信誉保证还款，只要企业将符合信用证要求的单据交银

行，还款有保障。

（6）收益不同：打包贷款可获得结算手续费收入，而流动资金贷款则无。

69、何谓出口押汇？

出口押汇指议付银行或托收行在收到客户信用证或托收项下的全套单据并审核合格后，

提前将汇票金额扣除押汇利息和银行费用后，余款入客户账，待寄单收汇后还款的短期融资

行为。出口押汇是有追索权的贸易融资。

70、何谓开证授信？

即银行应进口客户申请对外开立信用证，根据开证金额向客户收取一定比例的保证金，

余额即作为开证授信额度，申请开证授信额度一般需要提供担保或抵押手续。

71、何谓进口押汇？

进口押汇主要是指开证银行给予开证申请人（进口客户）一定的开证授信额度并在对外

付款时代客户垫款的一种短期融资行为，开证行收到符合要求的全套单据后，通知开证申请

人付款赎单，申请人自身付款出现困难，根据开证行与申请人之间的协议，在其开证授信额

度内由开证行对外进行垫款，待开证申请人出售货物后于约定时间内偿还开证行垫付款及利

息。进口押汇通常包括信托收据（TRUSTRECEIPT）、提货担保等。

72、何谓保理业务？

保理，国外也称发票贴现，是银行为国际贸易以跟单托收或赊购方式进行支付时提供资

金融通综合服务。

银行或保理商买进出口商的应收账款，并负责催收货款、坏账担保等一系列金融服务。

保理分单保理和双保理，国际业务以双保理为主。

保理业务向生产商提供综合性的金融服务，可避免生产商盲目生产、签约、节省调查买

方资信和催账时间，解除了对买方信用风险的担忧，对出口商极为有利。

73、何谓福费廷业务？

在延期付款（最少3-5年）的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的中长期汇票无

追索权的售予当地银行或大金融公司，提前取得现款的一种资金融通形式。

首先由出口商与包买行洽妥包买协议，同时由进口商和出口商之间签订远期付款合同。

合同签订后，由出口商装运货物，将货运单据通过当地银行交给进口方银行，出口商签发的

以进口商为付款人的远期汇票要取进口商往来银行的担保，由银行批注加保的本票由进口商

银行按原渠道通过出口地银行转交出口商，转交之前，一般由出口地银行代为加盖出票日期。

出口商收到本票后，转向当地包买行贴现。包买行贴入本票后，按不同到期日依次向加保银

行索偿。

74、什么是外汇贷款？与人民币贷款有何区别？

外汇贷款是以外币为计算单位的贷款，同样是一种经济上的信用活动，它专指经营外汇

业务的银行或其他金融机构办理的以外币为计量单位的贷款，其特点是借外汇、用外汇、还

外汇。

外汇贷款与人民币贷款的主要区别有；

1、外汇贷款借外汇还外汇；

2、外汇贷款要承担汇率和利率的双重风险；

3、外汇贷款极少转化为消费基金；

4、外汇贷款一般不发生派生存款。