财务监管

财务监督管理制度

第一条为了加强公司财务管理,强化财务监督,规范经费

支出行为，增强经费的使用效益，制定本制度。

第二条公司各项经费实行统一预算管理,本着力求节约，

的原则，编制年度经费预算方案。

公司年度经费预算方案每年下半年由公司各科室根据职能

分工和业务需要，提出次年初步经费预算计划，由财务科汇总，

经公司分管财务领导审查，提交公司办公会议审定。

第三条严格各项费用开支的审核报销手续.

（一）送财务科报销的票据必须是国家统一使用的有效票

据并具有真实、完整、合法性,票据必须注明开票时间，单位、

物品名称、数量、单价等,财务人员有责任对记载不全的发票予

以退回,对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容

均不得涂改。

（二）报账程序:经办人填写报销凭证及单据，送会计审核

签字，分管领导签字,由公司财务分管领导签字后方能报销。

（三）经费支出每笔超过1000元（含）原则上必须通过

银行转帐支付，特殊情况经公司办公会研究通过后，方可支付

现金.

第四条因公借款须填写借条，经公司财务分管领导及主

要领导批准方可借款；公务完成后两周内还款或办理财务结算

手续.越期不办理还款或财务结算手续的：一是通报批评；二是

一年内不准再借款（特殊情况，经领导签批除外).财务借款不能

跨年度结算报帐。个人非因公不得借用公款。

第五条各科室分管领导要严格把关各项支出，厉行节约。

第六条规范大额材料、设备采购询价过程，由设备采购

分管领导组织询价小组成员召开询价工作会议,并邀请建委监察

室参与监督.

第七条规范财务监督。每半年由财务科在公司办公会议

上(公司中层以上干部参加)公布单位财务支出情况。每两年邀请

审计部门对本办财务支出进行一次审计，切实加强财务监督。

第八条每月财务支出情况报表，由财务科人次月20日前

报公司主要领导并进行公示。

第九条财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会

计报表，按规定妥善保存并装订归档。

第十条财务人员应依法依规执行有关各项财务法规，履

行各项财务职责。对违法违规行为,要坚持原则，依法办事。

第十一条加强财务管理，搞好财务工作,涉及到单位、个人

利益的具体经济行为是公司全体工作人员的共同责任，共同遵

守。

阜阳市排水有限责任公司

2017年元月1日